1. Contoh Sistem Keuangan Organisasi Nirlaba

(1)

CONTOH

Manual Sistem

(2)

MANUAL SISTEM AKUNTANSI DAN KEUANGAN

Bab Bagian

DAFTAR ISI

1. PENDAHULUAN

1. Profil Organisasi

2. Tujuan, Struktur, Revisi Manual

2. STRUKTUR

1. Bagan Organisasi Yayasan

2. Uraian Tugas

3. PROSEDUR

1. Pemetaan Prosedur

2. Prosedur Penerimaan Melalui Kas

3. Prosedur Penerimaan Melalui Bank

4. Prosedur Pengelolaan Uang Muka

5. Prosedur Pengadaan Barang/Jasa

6. Prosedur Pengelolaan Kas Kecil

7. Prosedur Pengeluaran Melalui Bank

8. Prosedur Penyajian Informasi Keuangan

9. Prosedur Pelaporan Akuntansi

4. FORMULIR

(3)

BAB :

PENDAHULUAN

Bab

1 Bagian

1 Hal

1 BAGIAN :

(4)

BAB :

PENDAHULUAN

Bab

Tujuan, Struktur dan Revisi Manual

TUJUAN MANUAL

Sistem ini dirancang untuk menjadi sumber referensi dalam melakukan pengelolaan keuangan Yayasan.

Sistem akuntansi dan keuangan ini juga diharapkan dapat menjadi acuan dalam menghasilkan informasi

keuangan dan akuntansi yang lengkap, akurat, tepat waktu, dan dapat diandalkan, sehingga dapat

digunakan dalam pengambilan keputusan pihak manajemen Yayasan.

Sistem ini mulai berlaku setelah mendapatkan pengesahan dari Direktur Eksekutif Yayasan.

STRUKTUR MANUAL

Struktur manual Sistem Akuntansi dan Keuangan Yayasan terdiri dari bagian-bagian sebagai berikut :

Daftar Isi

BAB 1 Pendahuluan

Bab ini menjelaskan tentang profil organisasi sebagai latar belakang pemahaman

manual. Di dalam bab ini juga menjelaskan tujuan dan struktur/sistematika penyajian

manual.

BAB 2 Struktur

Bab ini berisi bagan organisasi Yayasan secara utuh. Di dalam bab ini juga terdapat uraian

tugas dari bagian keuangan Yayasan , yang merupakan rangkuman kegiatan dari setiap

prosedur.

BAB 3 Prosedur

Bab ini berisi pemetaan prosedur secara utuh, dan prosedur-prosedur sistem akuntansi

dan keuangan yang disusun secara berurutan. Dalam setiap prosedur terdiri dari :

• Kebijakan Prosedur

• Flowchart Prosedur

• Naratif Prosedur

BAB 4 Formulir

Bab ini berisi daftar formulir yang digunakan pada tiap-tiap prosedur dan

contoh-contohnya.

REVISI MANUAL

Manual Sistem Akuntansi dan Keuangan ini disusun sedemikian rupa untuk mempermudah

pengkajian-pengkajian dan perubahan-perubahan selanjutnya.

Tiap bab dan bagian diberi nomor halaman secara terpisah, sehingga perubahan bisa dilakukan pada satu

bab atau bagian, tanpa harus mengubah nomor halaman bab atau bagian lainnya.

Untuk penambahan, perubahan atau penghilangan halaman, maka halaman sebelumnya atau yang telah

mengalami perubahan akan ditempatkan pada bagian akhir manual ini selama dua tahun sebelum

dihancurkan.

(5)

BAB :

STRUKTUR

Bab

2 Bagian

1 Hal

1 BAGIAN :

Bagan Organisasi Yayasan

(6)

BAB :

PENDAHULUAN

Bab

Uraian Tugas

Direktur Eksekutif

Prosedur Uraian tugas

Penerimaan Dana Melalui kas • Menandatangani Bukti Penerimaan

Penerimaan Dama Melalui Bank

• Menerima konfirmasi penerimaan dana

• Menandatangani Bukti Penerimaan dan Surat Konfirmasi Penerimaan Dana kemudian mengirimkan kepada Donatur / Kontributor

Pengelolaan Uang Muka

• Melakukan review dan otorisasi Permohonan Uang Muka yang sesuai dengan anggaran

• Melakukan review dan otorisasi Surat Permohonan Dana Pengadaan Barang / Jasa • Melakukan otorisasi Permohonan Pengadaan Barang / Jasa

Pengelolaan Kas Kecil • Melakukan review Surat Permohonan Pembentukan Kas Kecil

Pengeluaran Melalui Bank

• Melakukan review dan otorisasi terhadap Formulir Permohonan Dana

• Melakukan review kesesuaian cek dengan Permohonan dana untuk kemudian di tanda tangani

Penyajian Informasi Keuangan

• Melakukan review dan otorisasi Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Dana, Laporan Status Dana dan Laporan Status Anggaran

• Mendistribusikan Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Dana, Laporan Status Dana dan Laporan Status Anggaran kepada pengguna Informasi Keuangan

Pelaporan Akuntansi

• Melakukan review dan otorisasi Laporan Rekonsiliasi Bank dan Jurnal Koreksi

• Melakukan otorisasi Jurnal Koreksi

• Melakukan review dan otorisasi Laporan Keuangan

• Melakukan otorisasi Laporan Keuangan Final dan mendistribusikan Laporan Keuangan Final dengan lampiran Jurnal Koreksi kepada Pengguna Laporan Keuangan

Manajer Umum

Bertanggungjawab Kepada Direktur Eksekutif

Pengadaan Barang / Jasa

• Melakukan review dan memberikan paraf Permohonan Pengadaan

Barang/Jasa

• Memberikan Permohonan Pengadaan Barang/Jasa yang ditolak kepada Pemohon

(7)

BAB :

PENDAHULUAN

Bab

Uraian Tugas

Manajer Keuangan

Bertanggungjawab Kepada Direktur Eksekutif

Penerimaan Dana Melalui kas

• Menerbitkan Bukti Penerimaan

• Memberikan Bukti Penerimaan lembar pertama kepada Donatur/Kontributor dan mencatat penerimaan ke Buku Kas • Menyetorkan dana ke Bank dan mencatat pengeluaran ke Buku Kas

dan penerimaan ke Buku Bank

Penerimaan Dama Melalui Bank

• Meminta Credit Advice dan Rekening Koran dari bank terkait • Menerbitkan Bukti Penerimaan, Surat Konfirmasi Penerimaan Dana

dan mencatat penerimaan ke Buku Bank

• Mengarsip Rekening Koran dan Credit Advice berdasarkan tanggal

Pengelolaan Uang Muka

• Memeriksa kesesuaian Permohonan Uang Muka dengan Anggaran

• Memberikan kembali Permohonan Uang Muka kepada Pengguna

Dana apabila tidak sesuai dengan anggaran

• Memberikan uang tunai atau Bukti Setor Bank/Bukti Transfer Bank kepada Pengguna Dana

• Melakukan review Laporan Pertanggungjawaban Uang Muka dan Kelengkapan Dokumen Pendukung, apabila tidak sesuai akan dikembalikan kepada pengguna dana untuk diperbaiki

Pengadaan Barang / Jasa

• Melakukan review kesesuaian Permohonan Pengadaan Barang/Jasa dengan Anggaran, apabila tidak sesuai dengan Anggaran maka diberikan kepada Manajer Umum

• Melakukan otorisasi, apabila Permohonan Pengadaan Barang/Jasa sesuai dengan anggaran

• Menerbitkan Surat Permintaan Penawaran Harga/Curriculum Vitae apabila Pengeluaran lebih dari Rp.5.000.000

• Melakukan pembayaran Barang/Jasa

• Melakukan pencatatan atas Barang/Jasa dan memberikan Barang kepada pengguna

• Mengarsip Tanda Terima Barang/Kontrak Jasa berdasarkan tanggal

Pengelolaan Kas Kecil

• Menyusun Surat Permohonan Pembentukan Kas Kecil

• Menyusun Formulir Permohonan Dana

• Mencatat Penerimaan Kas sebagai pengisian kas kecil ke dalam Buku Kas

• Melakukan review kesesuaian Formulir Permohonan Dana dengan Anggaran

• Memberikan dana dan menerbitkan Bukti Kas Keluar untuk Formulir Permohonan Dana yang disetujui

• Mencatat pengeluaran dana ke dalam Buku Kas

Pengeluaran Melalui Bank

• Melakukan review Formulir Permohonan Dana dengan anggaran dan ketersediaan dana

• Memberikan Formulir Permohonan Dana yang tidak disetujui kepada Pemohon

• Menyiapkan Cek

• Menandatangani Cek dan mencairkan dana

(8)

BAB :

PENDAHULUAN

Bab

Uraian Tugas

Manajer Keuangan

Bertanggungjawab Kepada Direktur Eksekutif

Penyajian Informasi Keuangan

• Mencatat penerimaan, pengeluaran dan pertanggungjawaban dana ke Catatan Transaksi Harian

• Melakukan rekonsiliasi dengan Buku Kas dan Buku Bank

• Menerbitkan Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Dana, Laporan Status Dana, Laporan Status Anggaran

Pelaporan Akuntansi

• Menyusun Jurnal Bank, Jurnal Kas, Jurnal Umum dan Buku Besar • Meminta Rekening Koran dari bank yang bersangkutan

• Melakukan rekonsiliasi bank, menyusun Laporan Rekonsiliasi Bank dan Jurnal Koreksi

• Menyusun Draft Laporan Keuangan

• Melakukan rekonsiliasi Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Dana, Laporan Status Dana dan Laporan Status Anggaran dengan Laporan Keuangan dan menyusun Jurnal Koreksi

(9)

BAB :

PROSEDUR

Bab

3 Bagian

1 Hal

1 BAGIAN :

Pemetaan Prosedur

(10)

BAB :

PROSEDUR

Bab

3 Bagian

2 Hal

1 BAGIAN :

Prosedur Penerimaan Melalui Kas

• Kebijakan Prosedur

a.

Yayasan diperbolehkan menerima dana dari lembaga donor manapun, selama sesuai dengan visi, misi dan tujuan Yayasan .

b.

Yayasan juga diperbolehkan menerima dana dari sumbangan sukarela, kontribusi, diskon, komisi dan dari hasil penyewaan peralatan.

c.

Setiap penerimaan dana melalui kas harus segera disetorkan ke bank, paling lambat 1 (satu) hari kerja berikutnya.

(11)

(12)

BAB :

PROSEDUR

Bab

3 Bagian

2 Hal

3 BAGIAN :

Prosedur Penerimaan Melalui Kas

DONATUR/KONTRIBUTOR MANAJER KEUANGAN DIREKTUR EKSEKUTIF

1. Memberikan dana secara tunai

2. Menerbitkan Bukti Penerimaan

3 Menandatangani Bukti Penerimaan

4 Memberikan Bukti Penerimaan lembar pertama kepada Donatur/Kontributor dan mencatat penerimaan ke Buku Kas

5. Menyetorkan dana ke Bank dan mencatat

(13)

BAB :

PROSEDUR

Bab

3 Bagian

3 Hal

1 BAGIAN :

Prosedur Penerimaan Melalui Bank

• Kebijakan Prosedur

a.

Yayasan diperbolehkan menerima dana dari lembaga donor manapun, selama sesuai dengan visi, misi dan tujuan Yayasan.

b.

Yayasan juga diperbolehkan menerima dana dari sumbangan sukarela, kontribusi, diskon, komisi dan dari hasil penyewaan peralatan.

c.

Setiap penerimaan dana harus diotorisasi oleh Direktur Eksekutif.

d.

Rekening bank akan dibuka pada bank yang telah disepakati bersama dalam rapat pengurus.

e.

Rekening bank akan dibuka untuk setiap lembaga donor secara terpisah, apabila dana dari lembaga donor tersebut lebih dari Rp 50.000.000 dan digunakan

untuk kegiatan jangka panjang (lebih dari 1 (satu) tahun).

(14)

(15)

Prosedur Penerimaan Melalui Bank

DONATUR/KONTRIBUTOR MANAJER KEUANGAN DIREKTUR EKSEKUTIF

1. Memberikan dana melalui bank

2. Menerima konfirmasi penerimaan dana

3 Meminta Credit Advice dan Rekening Koran dari bank terkait

4 Menerbitkan Bukti Penerimaan, Surat Konfirmasi Penerimaan Dana dan mencatat penerimaan ke Buku Bank

5. Mengarsip Rekening Koran dan Credit Advice berdasarkan tanggal

(16)

Pengelolaan Uang Muka

• Kebijakan Prosedur

a.

Pemohon uang muka adalah Manajer Umum dan Koordinator Program.

b.

Permohonan uang muka diajukan paling lambat 1 (satu) minggu sebelum dicairkan.

c.

Permohonan uang muka hanya terbatas pada biaya-biaya yang terdapat pada anggaran yang sudah disepakati dan disetujui oleh lembaga donor atau telah

disetujui oleh Direktur Eksekutif.

d.

Pencairan uang muka dilakukan setiap hari selasa & kamis.

e.

Pengeluaran dana untuk uang muka dan selisih dari pertanggungjawaban uang muka akan dilakukan melalui bank.

f.

Uang muka diterimakan sesuai dengan mata uang dan kurs pada permintaan.

(17)

PUM : Permohonan Uang Muka BSB/BTB : Bukti Setor Bank/Bukti

Transfer Bank

PENGGUNA DANA

PROSEDUR PENGELOLAAN UANG MUKA

Tanggal : DIRKTUR EKSEKUTIF

Bab

Sistem Pengarsipan :

Bagian Halaman

Ke Prosedur Pengeluaran Melalui Bank

PUM

Memeriksa kesesuaian PUM dengan Anggaran dan memberikan

paraf review dan otorisasi

PUM PUM

PUM

Proses penggunaan Dana, sesuai dengan kegiatan

yang disetujui

DP

(18)

(19)

Prosedur Pengelolaan Uang Muka

PENGGUNA DANA MANAJER KEUANGAN DIREKTUR EKSEKUTIF

1. Menyusun Permohonan Uang Muka

2. Memeriksa kesesuaian Permohonan Uang Muka dengan Anggaran

3. Memberikan kembali Permohonan Uang Muka kepada Pengguna Dana apabila tidak sesuai dengan anggaran

4. Melakukan review dan otorisasi Permohonan Uang Muka yang sesuai dengan anggaran

5. Memberikan uang tunai atau Bukti Setor Bank/Bukti Transfer Bank kepada Pengguna Dana

6. Menyusun Laporan Pertanggungjawaban Uang Muka dan melengkapi dengan Dokumen Pendukung

7. Memberikan Laporan Pertanggungjawaban Uang Muka, Dokumen Pendukung dan sisa dana kepada Manajer Keuangan apabila Uang Muka lebih besar dari Biaya

(20)

Prosedur Pengelolaan Uang Muka

PENGGUNA DANA MANAJER KEUANGAN DIREKTUR EKSEKUTIF

9. Menyusun Surat Permohonan Dana dan memberikan Laporan Pertanggungjawaban Uang Muka, Dokumen Pendukung kepada Manajer Keuangan apabila Uang Muka kurang dari Biaya

10. Melakukan review Laporan Pertanggungjawaban Uang Muka dan Kelengkapan Dokumen Pendukung, apabila tidak sesuai akan dikembalikan kepada pengguna dana untuk diperbaiki

(21)

Pengadaan Barang / Jasa

• Kebijakan Prosedur

a.

Pengadaan barang yang dimaksud dalam definisi ini adalah pengadaan aktiva tetap lembaga dan untuk keperluan program

b.

Pengadaan Jasa yang dimaksud dalam definisi ini adalah pengadaan jasa konsultan bagi lembaga, tenaga ahli bagi program, jasa mantainance, dll.

c.

Pengajuan permohonan pengadaan barang/jasa dilakukan paling lambat 5 (lima) hari kerja sebelum penggunaan.

d.

Untuk pengadaan barang dengan biaya lebih dari Rp 10.000.000,- maka akan diadakan proses pemilihan supplier atau penyedia jasa paling sedikit 3 (tiga)

supplier/penyedia jasa.

e.

Pengadaan barang/jasa dengan biaya kurang dari Rp 10.000.000,- tidak diwajibkan melalu proses pemilihan supplier atau penyedia jasa.

f.

Proses pemilihan supplier atau penyedia jasa harus didokumentasikan dalam Berita Acara Pemilihan Supplier/Penyedia Jasa yang menyebutkan secara jelas

kriteria dan alasan pemilihan.

(22)

(23)

PPB/J

PPB/J : Permohonan Pengadaan Barang/Jasa SPPH/CV : Surat Permintaan

Penawaran Harga / Curriculum Vitae PH/CV : Penawaran Harga /

Curriculum Vitae BAP : Berita Acara Pemilihan

PEMOHON

PROSEDUR PENGADAAN BARANG/JASA

Tanggal : Bab

Sistem Pengarsipan :

Bagian Halaman

Legend : DIREKTUR EKSEKUTIF

(24)

(25)

Prosedur Pengadaan Barang atau Jasa

PEMOHON MANAJER UMUM MANAJER KEUANGAN DIREKTUR EKSEKUTIF

1. Menyusun Permohonan Pengadaan Barang/Jasa

2. Melakukan review dan memberikan paraf Permohonan Pengadaan Barang/Jasa

3. Melakukan review kesesuaian Permohonan Pengadaan Barang/Jasa dengan Anggaran, apabila tidak sesuai dengan Anggaran maka diberikan kepada Manajer Umum

4. Memberikan Permohonan Pengadaan Barang/Jasa yang ditolak kepada Pemohon

5. Melakukan otorisasi, apabila Permohonan Pengadaan Barang/Jasa sesuai dengan anggaran

6. Melakukan otorisasi Permohonan Pengadaan Barang / Jasa

(26)

Prosedur Pengadaan Barang atau Jasa

PEMOHON MANAJER UMUM MANAJER KEUANGAN DIREKTUR EKSEKUTIF

8. Melakukan pemilihan Supplier, menyusun Berita Acara Pemilihan

9. Melakukan pembayaran Barang/Jasa

10. Melakukan pemeriksaan kesesuaian barang/jasa bersama dengan Pemohon

11. Melakukan pencatatan atas

Barang/Jasa dan memberikan Barang kepada pengguna

12. Mengarsip Tanda Terima

(27)

Pengelolaan Kas Kecil

• Kebijakan Prosedur

a.

Pembentukan dan perubahan kas kecil diajukan dalam surat permohonan pembentukan/perubahan kas kecil yang disusun oleh Manajer Keuangan dengan

jumlah sebesar Rp 5.000.000,- yang disetujui oleh Direktur Eksekutif.

b.

Manajer Keuangan bertanggungjawab menyimpan dan mengelola dana kas kecil.

c.

Uang kas kecil disimpan dalam cash box dan pemegang kunci cash box adalah Manajer Keuangan.

d.

Pemeriksaan kas kecil secara fisik (cash opname) dilakukan oleh Direktur Eksekutif secara periodik atau secara insidentil.

e.

Pengisian kembali kas kecil dilakukan pada saat jumlah saldo kas kecil berjumlah 20% dari jumlah keseluruhan kas kecil.

f.

Pengeluaran dana kas kecil per item anggaran maksimal adalah Rp. 500.000.

g.

Otorisasi pengeluaran dana kas kecil adalah wewenang Manajer Keuangan.

h.

Penggunaan kas kecil di pakai untuk : Pembelian ATK, Transport Lokal, Fotocopy dan kebutuhan rumah tangga Yayasan.

(28)

(29)

(30)

(31)

Prosedur Pengelolaan Kas Kecil

PEMOHON MANAJER KEUANGAN DIREKTUR EKSEKUTIF

1. Menyusun Surat Permohonan Pembentukan Kas Kecil

2. Melakukan review Surat Permohonan Pembentukan Kas Kecil

3. Menyusun Formulir Permohonan Dana

4. Mencatat Penerimaan Kas sebagai pengisian kas kecil ke dalam Buku Kas

5. Menyusun Formulir Permohonan Dana sesuai kebutuhan bila permohonan < Rp 500.000

6. Melakukan review kesesuaian Formulir Permohonan Dana dengan Anggaran

7. Memberikan dana dan menerbitkan Bukti Kas Keluar untuk Formulir Permohonan Dana yang disetujui

(32)

BAB :

PROSEDUR

Bab

3 Bagian

7 Hal

1 BAGIAN :

Prosedur Pengeluaran Melalui Bank

• Kebijakan Prosedur

a.

Pejabat penandatangan cek tidak diperbolehkan menandatangani cek sebelum diisi secara lengkap.

b.

Dalam pembayaran cek, harus ada tanda tangan dari 2 (dua) pejabat penandatangan cek, yaitu Manajer Keuangan dan Direktur Eksekutif

c.

Cek yang salah, rusak atau batal harus dicap “BATAL” dan diarsip untuk kepentingan pemeriksaan keuangan nantinya.

(33)

(34)

(35)

Prosedur Pengeluaran Melalui Bank

PEMOHON MANAJER KEUANGAN DIREKTUR EKSEKUTIF

1. Mengisi Formulir Permohonan Dana

2. Melakukan review Formulir Permohonan Dana dengan anggaran dan ketersediaan dana

3. Melakukan review dan otorisasi terhadap Formulir Permohonan Dana

4. Memberikan Formulir Permohonan Dana yang tidak disetujui kepada Pemohon

5. Menyiapkan Cek

6. Melakukan review kesesuaian cek dengan

Permohonan dana untuk kemudian di tanda tangani

7. Menandatangani Cek dan mencairkan dana

(36)

BAB :

PROSEDUR

Bab

3 Bagian

8 Hal

1 BAGIAN :

Prosedur Penyajian Informasi Keuangan

• Kebijakan Prosedur

a.

Manajer Keuangan bertanggungjawab menerbitkan informasi keuangan.

b.

Informasi Keuangan akan di terbitkan pada tanggal 15 setiap bulannya, dan bila diperlukan dapat diterbitkan setiap saat dibutuhkan.

(37)

(38)

BAB :

PROSEDUR

Bab

3 Bagian

8 Hal

3 BAGIAN :

Prosedur Penyajian Informasi Keuangan

MANAJER KEUANGAN DIREKTUR EKSEKUTIF

1. Mencatat penerimaan, pengeluaran dan pertanggungjawaban dana ke Catatan Transaksi Harian

2. Melakukan rekonsiliasi dengan Buku Kas dan Buku Bank

3. Menerbitkan Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Dana, Laporan Status Dana, Laporan Status Anggaran

4. Melakukan review dan otorisasi Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Dana, Laporan Status Dana dan Laporan Status Anggaran

(39)

BAB :

PROSEDUR

Bab

3 Bagian

9 Hal

1 BAGIAN :

Prosedur Pelaporan Akuntansi

• Kebijakan Prosedur

a.

Manajer Keuangan bertanggungjawab atas tersusunnya laporan keuangan Yayasan dan laporan keuangan per-lembaga donor pada setiap bulannya.

b.

Laporan keuangan Yayasan harus sesuai dengan format laporan keuangan PSAK no.45 (Pelaporan Keuangan Organisasi Nirlaba).

c.

Manajer Keuangan juga berkewajiban untuk melakukan rekonsiliasi bank setiap bulannya.

(40)

(41)

(42)

(43)

Prosedur Pelaporan Akuntansi

MANAJER KEUANGAN DIREKTUR EKSEKUTIF

1. Menyusun Jurnal Bank, Jurnal Kas, Jurnal Umum dan Buku Besar

2. Meminta Rekening Koran dari bank yang bersangkutan

3. Melakukan rekonsiliasi bank, menyusun Laporan Rekonsiliasi Bank dan Jurnal Koreksi

4. Melakukan review dan otorisasi Laporan Rekonsiliasi Bank dan Jurnal Koreksi

5. Menyusun Draft Laporan Keuangan

6. Melakukan rekonsiliasi Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Dana, Laporan Status Dana dan Laporan Status Anggaran dengan Laporan Keuangan dan menyusun Jurnal Koreksi

7. Melakukan otorisasi Jurnal Koreksi

8. Menyusun Laporan Keuangan

9. Melakukan review dan otorisasi Laporan Keuangan

(44)

Daftar Formulir

Nama Formulir Prosedur Dibuat oleh Direview oleh Ditandatangani oleh

1. Bukti Penerimaan a. Penerimaan Melalui Kas

b. Penerimaan Melalui Bank Manajer Keuangan Direktur Eksekutif Direktur Eksekutif

2. Bukti Pengeluaran a. Pengelolaan Kas Kecil

b. Pengeluaran Melalui Bank Manajer Keuangan Direktur Eksekutif Direktur Eksekutif

3. Surat Konfirmasi

Penerimaan Dana a. Penerimaan Dana Melalui Bank Manajer Keuangan Direktur Eksekutif Direktur Eksekutif

4. Formulir Permohonan Dana

a. Pengelolaan Uang Muka b. Pengelolaan Kas Kecil c. Pengeluaran Melalui Bank

Pemohon Manajer Keuangan Direktur Eksekutif

5. Permohonan Uang Muka a. Pengelolaan Uang Muka Pengguna Dana Manajer Keuangan Direktur Eksekutif

6. Laporan

Pertanggungjawaban Uang Muka

a. Pengelolaan Uang Muka Pengguna Dana Manajer Keuangan Direktur Eksekutif

7. Permohonan Pengadaan

Barang/Jasa a. Pengadaan Barang/Jasa Pemohon

Manajer Umum

Manajer Keuangan Direktur Eksekutif

8. Surat Permintaan Penawaran

Harga/Curricullum Vitae

a. Pengadaan Barang/Jasa Manajer Umum Manajer Umum

9. Berita Acara Pemilihan a. Pengadaan Barang / Jasa Manjer Umum

Pemohon

(45)

BAB :

PENDAHULUAN

Bab

4 Bagian

2 Hal

1 BAGIAN :

Contoh Formulir

Bukti Penerimaan

YAYASAN RUANG RUPA

(46)

BAB :

PENDAHULUAN

Bab

4 Bagian

2 Hal

2 BAGIAN :

Contoh Formulir

Bukti Pengeluaran

(47)

BAB :

PENDAHULUAN

Bab

Contoh Formulir

Surat Konfirmasi Penerimaan Dana

Ditulis di atas kertas Kop Yayasan, dengan isi sebagai berikut:

Nomor : . . .

Lamp : 1 lembar

Perihal : Surat Konfirmasi Penerimaan Dana

Kepada Yth,

Dengan hormat,

Bersama surat ini kami Yayasan telah menerima dana dalam kaitannya dengan program:

Nama Program/Kegiatan :

Lembaga Donor :

Periode Program/Kegiatan :

Total Dana :

Termin I :

Termin II :

Termin III :

Mengkonfirmasikan bahwa kami telah menerima termin ke . . . dana program/kegiatan sejumlah

Rp . . . pada tanggal . . .

Salinan Nota Kredit Bank/Rekening Koran/Laporan Keuangan kami lampirkan.

Demikian konfirmasi kami, terima kasih atas perhatian dan kerjasamanya.

Jakarta, . . .

Hormat kami,

(48)

BAB :

PENDAHULUAN

Bab

4 Bagian

2 Hal

4 BAGIAN :

Contoh Formulir

Formulir Permohonan Dana

(49)

BAB :

PENDAHULUAN

Bab

4 Bagian

2 Hal

5 BAGIAN :

Contoh Formulir

Permohonan Uang Muka

(50)

BAB :

PENDAHULUAN

Bab

Contoh Formulir

Laporan Pertanggungjawaban Uang Muka

PERTANGGUNG JAWABAN

UANG MUKA

Disusun Oleh Diperiksa oleh Disetujui oleh

Pengguna Dana Manajer Keuangan Direktur Eksekutif

No. PJUM : ……….. No. PUM : ……….. Tanggal : ………..

Sumber Dana : ……….. Prog./Keg. : ………..

Jl. Tebet Timur Dalam Raya No. 6 Jakarta 12820 Telp/Fax: 021 8304220

No. Uraian Kode Uang Muka

Total:

Keterangan: ……….

(51)

BAB :

PENDAHULUAN

Bab

Contoh Formulir

Permohonan Pengadaan Barang/Jasa

PERMOHONAN PENGADAAN

BARANG / JASA

Diajukan oleh Diperiksa oleh

Pemohon Manajer Umum Manajer Keuangan

No. PBJ : ……….. Tanggal : ………..

Divisi : ………..

Jl. Tebet Timur Dalam Raya No. 6 Jakarta 12820 Telp/Fax: 021 8304220

No. Uraian Anggaran Kuantitas

(52)

BAB :

PENDAHULUAN

Bab

4 Bagian

2 Hal

8 BAGIAN :

Contoh Formulir

(53)