ANALISIS PENGARUH
NON PERFORMING LOAN
(NPL) DAN
LOAN TO DEPOSIT RATIO
(LDR)
TERHADAP PROFITABILITAS PADA PT. BANK
SYARIAH MANDIRI
Periode (2010
–
2014)
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Program Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun Oleh :
Rizal Rustamto Putra
B100 120 191
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2015
MOTTO
“
Maka sesungguhnya bersama kesulitan ada kemudahan. Maka apabilaengkau telah selesai (dari sesuatu urusan), tetaplah bekerja keras (untuk
urusan yang lain). Dan hanya kepada Tuhanmulah engkau berharap.”
(QS. Al-Insyirah,6-8)
"Hai orang-orang yang beriman, apabila dikatakan kepadamu:
"Berlapang-lapanglah dalam majelis", maka lapangkanlah, niscaya
Allah akan memberi kelapangan untukmu. Dan apabila dikatakan:
"Berdirilah kamu, maka berdirilah, niscaya Allah akan meninggikan
orang-orang yang beriman di antaramu dan orang-orang yang diberi ilmu
pengetahuan beberapa derajat. Dan Allah Maha Mengetahui apa yang
kamu kerjakan."
(QS. Al-mujadilah 11)
"Pendidikan merupakan perlengkapan paling baik untuk hari tua."
(Aristoteles)
“Saling tolong menolong dan rendah hati kepada sesama akan
membawa dampak besar dikemudian hari untuk diri kita kembali.”
PERSEMBAHAN
Dengan segala kerendahan hati penulis persembahkan karya kecil ini spesial untuk :
Yang Utama dari Segalanya…
Sembah sujud serta syukur kepada Allah SWT Taburan cinta dan kasih sayang-Mu telah memberikanku kekuatan, memberikanku dengan ilmu serta memperkenalkanku dengan cinta. Atas karunia serta kemudahan yang engkau berikan akhirnya skripsi yang sederhana ini dapat terselesaikan. Sholawat dan salam selalu terlimpahkan kehariban Rasullah Muhammad SAW.
Kupersembahkan karya sederhana ini kepada orang yang sangat kukasihi dan
kusayangi :
Ibu ku Purwaningsih, do’a mu, selalu menyertai dalam setiap langkah hidupku.
Bapak ku Sutarjo (betapa sesungguhnya aku mengambil hikmah dari semua tutur tutur kata yang engkau berikan, semua itu buat aku lebih tegar, dan perjuangan keras engkau yang membuat ku menjadi saat ini).
Adik ku Rizma tersayang.
Teman-teman ku yang senantiasa memberikanku nasihat dan dukungan
Almamaterku FEB UMS
ABSTRAKSI
Besarnya jumlah kredit yang disalurkan sebuah bank akan menentukan keuntungan bank, Profitabilitas adalah hasil bersih dari sejumlah kebijakan dan keputusan perusahaan. Rasio profitabilitas mengukur seberapa besar kemampuan perusahaan dalam menghasilkan keuntungan. Profitabilitas merupakan faktor yang seharusnya mendapat perhatian penting karena untuk dapat melangsungkan hidupnya, suatu perusahaan harus berada dalam keadaan yang menguntungkan.
Penelitian ini bertujuan untuk menguji Non Performing Loan dan Loan to Deposit Ratio terhadap Profitabilitas (Return On Assets). Populasi dalam penelitian adalah Bank Syariah Mandiri. Metode pengambilan sampel menggunakan purposive sampling dengan kriteria yang telah ditetapkan yaitu laporan triwulan dari 2010-2014. Jumlah sampel yang terkumpul dianalisis menggunakan analisis regresi linier berganda.
ABSTRACT
The large amount of loans disbursed by a bank will determine the profitability of banks, profitability is the net result of a number of policies and decisions. Profitability ratios measure the company's ability to generate profits. Profitability is a factor that should receive attention is important because in order to establish his life, a company must be in favorable circumstances.
This study aims to examine the Non Performing Loan and Loan to Deposit Ratio Profitability (Return On Assets). The research population is Bank Syariah Mandiri. The sampling method using purposive sampling with criteria established that quarterly reports from 2010 to 2014. The number of samples were analyzed using multiple linear regression analysis.
Based on t test showed that the variables NPL significant and negative effect on ROA. LDR variable does not affect the ROA (profitability). Moreover Variable NPL and LDR simultaneous and significant impact on ROA. and two independent variables that affect the ROA of 81.5%. Bank Syariah Mandiri is expected to fix the problem loans and raise capital, as well as to operate effectively and efficiently.
Keywords: Non Performing Loan, Loan to Deposit Ratio, Return On Assets.
KATA PENGANTAR
ِمي ِحَرلا ِنمْحَرلا ِها ِمْسِب
Asallamu’alaikum Wr. Wb
Alhamdulillah puji syukur atas kehadirat Allah SWT yang telah memberikan rahmat, hidayah serta inayah-Nya kepada penulis sehingga penulis dapat menyelesaikan penelitian dan penyusunan skripsi ini dengan judul
“ANALISIS PENGARUH NON PERFORMING LOAN DAN LOAN TO
DEPOSIT RATIO TERHADAP PROFITABILITAS PADA PT. BANK
SYARIAH MANDIRI PERIODE 2010-2014”.
Skripsi ini disusun dengan maksud untuk memenuhi salah satu syarat dalam rangka menyelesaikan program pendidikan strata 1 pada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Pada kesempatan ini penulis menyampaikan penghargaan dan terima kasih yang setulus-tulusnya kepada Ibu Rini Kuswati, S.E., M.Si selaku dosen pembimbing skripsi yang telah banyak memberikan saran, petunjuk, koreksi mulai dari penyusunan usulan proposal penelitian sampai terwujudnya skripsi ini. Penulis juga mengucapkan terima kasih kepada :
1. Bapak Dr. Triyono, S.E., M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3. Bapak Drs. Sri padmantyo MBA., selaku pembimbing Akademik yang telah memberikan bimbingan dan saran selama penulis menempuh pendidikan di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
4. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan bekal ilmu pengetahuan kepada penulis selama masa studi, serta seluruh staff dan karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
5. Bapak dan Ibu yang telah banyak memberikan bantuan baik moril dan materil sehingga penulis dapat menyelesaikan pendidikan dan penulisan skripsi ini.
6. Sahabat kampus FEB yang membantu dalam skripsi penulis yang tak akan terlupakan atas bantuan dan motivasinya : Fadhlika, Rudi, Dani, Diah terimakasih banyak.
7. Keluarga Besar METALA (Mahasiswa Ekonomi Pecinta Alam) FEB Universitas Muhammadiyah Surakarta, yang telah memberikan dukungan dan kepercayaan kepada penulis dalam menyelesaikan skripsi ini terima kasih Keluarga Ke 2 saya, terutama untuk Gladi 23 : Dody Fauzia, Muhsin, fanny, Ratona, Triana, Ayu, Bayu A, Agung, Bayu D, kalian luar biasa. Salam Lestari !!!
8. Keluarga Besar BEM FEB 2013 “Kabinet Pena Mahasiswa”, yang memberikan motivasi dan dukungan kepada penulis.
9. Keluarga Besar ALPHABAG : Rendra, Desy, Erlyn, Joko, Auliawan, Depri, dll yang telah memberikan dukungan dan doa agar selalu diberi kelancaran kepada penulis dalam menyelesaikan skripsi.
10. Rekan-rekan Mahasiswa Program Studi Manajemen FEB Universitas Muhammadiyah Surakarta angkatan 2012.
11. Semua pihak yang telah membantu dan yang tidak bisa penulis sebutkan satu persatu.
Dengan selesainya penyusunan skripsi ini, penulis berharap dapat memberikan manfaat yang baik, serta menjadi arahan dalam perjalanan pengetahuan. Penulis menyadari bahwa penyusunan ini masih jauh dari sempurna, maka penulis sangat berterimakasih apabila diantara pembaca ada yang memberikan saran atau kritik yang membangun guna memperluas wawasan penulis sebagai proses pembelajaran diri.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb
Surakarta, 18 Maret 2016 Penulis
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PENGESAHAN ... ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ... iii
HALAMAN MOTTO ... iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ... v
ABSTRAKSI ... vi
ABSTRACT ... vii
KATA PENGANTAR ... viii
DAFTAR ISI ... ix
DAFTAR TABEL ... xvi
DAFTAR GAMBAR ... xvii
DAFTAR LAMPIRAN ... xviii
BAB I PENDAHULUAN ... 1
A. Latar belakang Masalah ... 1
B. Rumusan Masalah ... 4
C. Tujuan Penelitian ... 5
D. Manfaat Penelitian ... 5
E. Sistematika Penulisan Skripsi ... 6
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 8
c. Penyelesain dan Penyelamatan Kredit Macet ... 19
D. Loan to Deposit Ratio (LDR) ... 20
a. Pengertian LDR ... 20
E. Penilaian Kesehatan Bank ... 20
F. Hubungan Non Performing Loan terhadap Profitabilitas (ROA) ... 23
G. Hubungan Loan to Deposit Ratio terhadap Profitabilitas (ROA) ... 24
H. Studi Empiris ... 26
BAB III METODE PENELITIAN ... 30
E. Variabel Penelitian dan Defini Operasional ... 32
a. Variabel Independen (variabel Bebas) ... 32
b. Variabel Dependen (Variabel Terikat) ... 33
F. Teknik Analisis Data ... 34
3. Uji Heteroskedastisitas ... 36
d. Analisis Regresi Linier Berganda ... 36
e. Uji Hipotesis : ... 37
1. Uji t ... 37
c. Uji Heterokedastisitas ... 44
D. Analisis Regresi Linier Berganda... 45
DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 2.1 Kriteria Penliaian Tingkat Kesehatan Rasio NPL... 17
Tabel 2.2 Tata Cara Peniliaian Kesehatan Bank ... 23
Tabel 2.3 Penelitian Terdahulu ... 26
Tabel 4.1 Descriptive Statistics ... 41
Tabel 4.2 One-Sample Kolmogorov-Smirnov Test ... 42
Tabel 4.3 Uji Multikolinieritas ... 43
Tabel 4.4 Runs Test ... 44
Tabel 4.5 Uji Glejser ... 45
Tabel 4.6 Regresi Linier Berganda ... 46
Tabel 4.7 Hasil Uji F ... 51
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran ... 28
Gambar 3.1 Grafik Uji t ... 38
Gambar 3.2 Grafik Uji F ... 40
Gambar 4.1 Grafik Uji t Variabel NPL ... 48
Gambar 4.2 Grafik Uji t Variabel LDR ... 49
Gambar 4.3 Grafik Uji F ... 51
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Tabel Data Penelitian NPL, LDR, dan ROA BSM Periode 2010-2014 Lampiran 2 Tabel Nilai t
