ANALISIS PENGARUH CAR, NPF, BOPO DAN FDR TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH
(PERIODE 2012-2014)
S K R I P S I
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Akuntansi
Oleh :
CINTYA VALERIA E. M. SILITONGA 2012310700
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI STIE PERBANAS
SURABAYA
ANALISIS PENGARUH CAR, NPF, BOPO DAN FDR TERHADAP PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH
(PERIODE 2012-2014)
S K R I P S I
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Akuntansi
Oleh :
CINTYA VALERIA E. M. SILITONGA 2012310700
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI STIE PERBANAS
SURABAYA
v
MOTTO DAN HALAMAN PERSEMBAHAN
-Bismillahirohmanirohim- MAN JADDA WAJADA
Siapa Bersungguh-sungguh pasti berhasil MAN SHABARA ZHAFIRA
Siapa yang Bersabar Pasti Beruntung MAN SARA ALA DARBI WASHALA
Siapa Menapaki Jalan-Nya Akan Sampai ke Tujuan Do’a restu dan dukungan kedua orangtua adalah
jawaban terbaik atas segala usaha & do’a yang kita cita-citakan
Kupersembahkan karyaku ini kepada para tim suksesku :
Kedua orangtuaku- ❤mama papaku❤ tersayang yang aku cintai yang merupakan orangtua terbaik & teristimewa yang telah memberikan & mengusahakan segalanya selama ini untuk
semua anak-anaknya, dalam segala bentuk entah itu do’a maupun dalam segala hal.
Kedua adikku ❤dimas & cindy❤ tersayang yang aku cintai yang semoga juga dilancarkan untuk membahagiakan dan membanggakan papa mama & semua orang tersayang. Begitu
juga kepada seluruh keluarga besar yang turut memberikan do’a maupun dukungan terbaik.
Diriku sendiri yang tiada henti berdo’a dan berusaha untuk mencapai segala yang dicita-cita demi membanggakan kedua
orangtuaku maupun orang-orang yang kusayangi. ❤masnanda❤ semangatku. yang juga turut serta dalam memberikan do’a maupun dukungan selama ini & juga
teman-temanku selama 4 tahun ini Dahlia Agustina, Ruri Erawati, Fia Fitria, Sarasmita Adelia, Maryam Fitria, Fourlita Prameswari, Elyne Purwa, Putri Nihaya, Okta Dyah, Siti Nurhidayah, Indah P, Bakhtunassor dan semua teman-teman yang tidak bisa disebut
vi
KATA PENGANTAR
Puji dan Syukur penulis panjatkan kehadirat Tuhan Yang Maha Esa, karena atas berkat limpahan Rahmat dan Karunia-nya, skripsi yang berjudul “ANALISIS PENGARUH CAR, NPF, BOPO DAN FDR TERHADAP
PROFITABILITAS BANK UMUM SYARIAH (PERIODE 2012-2014)” ini dapat terselesaikan tepat pada waktunya. Skripsi ini disusun untuk memenuhi salah satu syarat penyelesaian Program Pendidikan Strata Satu Jurusan Akuntansi di Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya. Penulis menyadari bahwa bantuan, dukungan serta bimbingan dari berbagai pihak sangat membantu dalam penyelesaian penyusunan skripsi ini. Oleh karena itu penulis juga ucapkan terima kasih kepada :
1. Kedua orangtua penulis yang selalu memberikan dukungan terbaik terhadap segala kegiatan positif penulis.
2. Bapak Dr. Lutfi, SE.,M.Fin. selaku Ketua Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
3. Ibu Dr. Luciana Spica Almilia, SE.,M.Si.QIA.,CPSAK selaku Ketua Program Pendidikan Strata Satu Jurusan Akuntansi STIE Perbanas Surabaya.
4. Bapak Dr. Nanang Shonhadji, S.E.,Ak.,M.Si.,CA selaku Dosen Wali penulis di Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
vii
6. Seluruh Dosen, Karyawan dan seluruh Civitas Akademik Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas yang telah memberikan semangat dan banyak membantu dalam penyelesaian skripsi ini.
Dalam penyusunan skripsi ini, penulis menyadari bahwa masih banyak kekurangan yang mendasar pada skripsi ini. Oleh karena itu, penulis mengharapkan saran atau kritik yang membangun dari berbagai pihak untuk hasil keseluruhan dari penyusunan skripsi ini. Semoga dengan adanya dan terselesaikannya skripsi ini dapat bermanfaat bagi kita semua.
Terima kasih, akhir kata semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat khususnya bagi kami dan umumnya bagi pembaca.
Surabaya, 21 September 2016
viii DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP UJI ... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ... iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ... iv
HALAMAN MOTTO & PERSEMBAHAN ... v
KATA PENGANTAR ... vi
DAFTAR ISI ... viii
DAFTAR TABEL ... x
DAFTAR GAMBAR ... xii
DAFTAR LAMPIRAN ... xiii
ABSTRACT/RINGKASAN ... xiv
BAB 1 PENDAHULUAN ... 1
1.1 Latar Belakang Masalah ... 1
1.2 Perumusan Masalah ... 7
1.3 Tujuan Penelitian ... 7
1.4 Manfaat Penelitian ... 8
1.5 Sistematika Penulisan Skripsi ... 8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 10
2.1 Penelitian Terdahulu ... 10
2.2 Landasan Teori ... 18
2.3 Hubungan Antar Variabel ... 28
2.4 Kerangka Pemikiran ... 31
2.5 Hipotesis Penelitian ... 31
BAB III METODE PENELITIAN... 32
3.1 Rancangan Penelitian ... 32
3.2 Batasan Penelitian ... 33
3.3 Identifikasi Variabel ... 33
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... 34
3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel ... 39
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ... 40
3.7 Teknik Analisis Data ... 41
BAB IV GAMBARAN SUBJEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA ... 48
4.1 Gambaran Subjek Penelitian ... 48
4.2 Analisis Data ... 50
ix
BAB V PENUTUP ... 78
5.1 Kesimpulan ... 78
5.2 Keterbatasan Penelitian ... 79
5.3 Saran ... 79 DAFTAR RUJUKAN
x
DAFTAR TABEL
Halaman Tabel 1.1 : Jaringan Kantor Bank Umum Syariah di Indonesia 3 Tabel 2.2 : Perbandingan Penelitian Terdahulu dengan Penelitian Sekarang 17 Tabel 3.1 : Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel 38
Tabel 3.2 : Data Bank Umum Syariah 40
Tabel 4.1 : Pengambilan Sampel Penelitian BUS Periode 2012-2014 49
Tabel 4.2 : Daftar Perusahaan Sampel 49
Tabel 4.3 : Hasil Analisis Statistik Deskriptif 51
Tabel 4.4 : Hasil Analisis Statistik Deskriptif ROA 51
Tabel 4.5 : Rasio ROA 52
Tabel 4.6 : Hasil Analisis Statistik Deskriptif CAR 53
Tabel 4.7 : Rasio CAR 54
Tabel 4.8 : Hasil Analisis Statistik Deskriptif NPF 54
Tabel 4.9 : Rasio NPF 55
Tabel 4.10 : Hasil Analisis Statistik Deskriptif BOPO 56
Tabel 4.11 : Rasio BOPO 57
Tabel 4.12 : Hasil Analisis Statistik Deskriptif FDR 58
Tabel 4.13 : Rasio FDR 59
Tabel 4.14 : Hasil Uji Normalitas 60
Tabel 4.15 : Hasil Uji Multikolinieritas 61
Tabel 4.16 : Hasil Uji Glejser 62
xi
Tabel 4.18 : Durbin Watson Test Bound 63
Tabel 4.19 : Hasil Uji Runst Test 64
Tabel 4.20 : Hasil Uji F 65
Tabel 4.21 : Hasil Uji Adjusted R2 66
xii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran 31
Gambar 4.1 : Grafik Hubungan antara CAR dengan ROA 71
Gambar 4.2 : Grafik Hubungan antara NPF dengan ROA 73
Gambar 4.3 : Grafik Hubungan antara BOPO dengan ROA 74
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Data Perhitungan ROA Lampiran 2 : Data Perhitungan CAR Lampiran 3 : Data Perhitungan NPF Lampiran 4 : Data Perhitungan BOPO Lampiran 5 : Data Perhitungan FDR
Lampiran 6 : Output Uji Analisis Deskriptif Lampiran 7 : Output Uji Normalitas
Lampiran 8 : Output Uji Multikoloniearitas
Lampiran 9 : Output Uji Heterokedastisitas Uji Gejser
Lampiran 10 : Output Uji Autokolerasi – Runs Test Lampiran 11 : Output Uji Autokolerasi
xiv
ANALYZE THE INFLUENCE OF CAR, NPF, BOPO AND FDR TO THE PROFITABILITY OF ISLAMIC BANKING
(FROM THE YEAR 2012-2014)
Cintya Valeria E. M. Silitonga STIE Perbanas Surabaya
Email: 2012310700@students.perbanas.ac.id
ABSTRACT
This study aims to determine the effect of CAR, NPF, BOPO and FDR on profitability of Bank Umum Syariah (from the year 2012-2014). The data used in this study were obtained from published financial statements of companies listed on the Bank Umum Syariah from the year 2012-2014. The sample in this study is 11 banks including the foreign Islamic Bank in Indonesia. The data analysis technique used is multiple linier regression with SPSS application. The result of the study is (1) CAR did not significantly contribute to profitability. (2) NPF did not significantly contribute to profitability (3) BOPO significantly affected ROA. (4) FDR CAR did not significantly contribute to profitability.
