LAPORAN KERJA MAGANG PELAKSANAAN ACCOUNTING SERVICES DI CV DREAMBOX DENALO INTERNATIONAL

(1)

i

LAPORAN KERJA MAGANG

PELAKSANAAN ACCOUNTING SERVICES DI CV DREAMBOX DENALO INTERNATIONAL

Nama : Elisa

NIM : 00000018376

Fakultas : Bisnis

Program Studi : Akuntansi

UNIVERSITAS MULTIMEDIA NUSANTARA TANGERANG

2020

(2)

PENGESAHAN LAPORAN KERJA MAGANG PELAKSANAAN ACCOUNTING SERVICES

DI CV DREAMBOX DENALO INTERNATIONAL

Oleh:

Nama : Elisa

NIM : 00000018376

Fakultas : Bisnis

Program Studi : Akuntansi

Tangerang, 30 Oktober 2020 Menyetujui,

Pembimbing Penguji

Karina Harjanto, S.E., M.Sc. Stefanus Ariyanto, S.E., M.Ak., CPSAK., Ak., CA

Mengetahui,

Ketua Program Studi Akuntansi

Stefanus Ariyanto, S.E., M.Ak., CPSAK., Ak., CA

(3)

Lembar Pernyataan Tidak Melakukan Plagiat dalam Penyusunan Laporan Kerja Magang

Dengan ini saya:

Nama : Elisa

NIM : 00000018376

Program Studi : Akuntansi

Menyatakan bahwa saya telah melaksanakan praktik kerja magang:

Nama Perusahaan : CV Dreambox Denalo International

Divisi : Accounting

Alamat : Summarecon Scientia Square Park, Ruko Garden View blok GV-03ATF 2

^nd

floor, Jalan Scientia Boulevard Gading Serpong, Tangerang, 15810 Periode Magang : 15 Juni 2020 – 15 September 2020

Pembimbing : Ibu Veronika

Laporan kerja magang ini merupakan hasil karya saya sendiri, dan saya tidak melakukan plagiat. Semua kutipan karya ilmiah orang lain atau lembaga lain yang dirujuk dalam laporan magang ini telah saya sebutkan sumber kutipannya serta saya cantumkan pada Daftar Pustaka.

Jika di kemudian hari terbukti ditemukan kecurangan atau penyimpangan baik dalam pelaksanaan kerja magang maupun dalam penulisan laporan kerja magang, saya bersedia menerima konsekuensinya dinyatakan tidak lulus untuk mata kuliah kerja magang yang telah saya tempuh.

Tangerang, 20 Oktober 2020

Elisa

(4)

i

ABSTRACT

This internship was conducted at CV Dreambox Denalo International, Accounting

& Finance Department as an Accounting Staff. During the internship, tasks that were done are: calculating, recording, making payments, and journalizing petty cash transactions; journalizing service revenue recognition transactions;

journalizing cash receipts and payments from Bank Statement; journalizing the usage and payment of credit card transactions based on e-statement; matching the amount of invoice and cash received; making recapitulation of expenses;

making recapitulation of other receivable; making aging schedule for accounts receivable; revising tags in Jurnal.id; calculating the allocation of utilities expense with other tenants; making invoice and inputting the amount and invoice details to invoice table; making estimation of amount billed until the end of 2020 and recapitulating the amount of cash collected from January-June 2020.

During internship, all tasks were able to be performed and done properly. No major constraints that may hinder task completion were found.

Keywords: aging schedule, allocation, estimation, expense, invoice, journalizing

transactions, matching amounts, other receivable, petty cash, recapitulation

(5)

ii

KATA PENGANTAR

Puji syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa karena atas berkat dan rahmat-Nya laporan kerja magang dengan judul “PELAKSANAAN ACCOUNTING SERVICES DI CV DREAMBOX DENALO INTERNATIONAL” ini dapat diselesaikan dengan baik dan tepat waktu. Laporan ini disusun berdasarkan kerja magang yang dilakukan di CV Dreambox Denalo International selama 15 Juni 2020 – 15 September 2020. Pelaksanaan kerja magang dan penulisan laporan ini dilakukan untuk memenuhi salah satu syarat menyelesaikan pendidikan S1 di Universitas Multimedia Nusantara.

Laporan kerja magang ini dapat terselesaikan dengan adanya bantuan dan dukungan dari berbagai pihak. Oleh karena itu, penulis menyampaikan ucapan terima kasih kepada:

1. CV Dreambox Denalo International yang telah memberikan kesempatan bagi penulis untuk melakukan kerja magang di bagian Accounting.

2. Ibu Veronika selaku Head of Accounting & Finance yang telah memberikan bimbingan kepada penulis selama menjalankan kerja magang.

3. Ibu Karina Harjanto S.E., M.Sc. selaku dosen pembimbing magang yang telah memberikan bimbingan dan masukan dalam penyusunan laporan kerja magang sehingga laporan ini dapat terselesaikan dengan baik.

4. Bapak Stefanus Ariyanto, S.E., M. Ak., CPSAK selaku Ketua Program

Studi Akuntansi yang telah memberikan arahan untuk bekerja secara

profesional dalam melaksanakan kerja magang.

(6)

iii

5. Keluarga dan teman-teman yang telah memberikan dukungan untuk menyelesaikan laporan ini.

6. Semua pihak lain yang telah memberikan dukungan dan tidak dapat disebutkan satu per satu.

Penulis menyadari bahwa laporan kerja magang ini masih belum sempurna dan memiliki kekurangan. Oleh karena itu, penulis menerima segala bentuk kritik dan masukan yang membangun agar dapat lebih baik ke depannya.

Akhir kata, semoga laporan kerja magang ini dapat bermanfaat bagi pembaca dan semoga Tuhan Yang Maha Esa memberkati semua pihak yang telah terlibat dalam penyusunan laporan ini.

Tangerang, 20 Oktober 2020

Elisa

(7)

iv

DAFTAR ISI

ABSTRACT ... i

KATA PENGANTAR ... ii

DAFTAR ISI ... iv

DAFTAR GAMBAR ... vi

BAB I PENDAHULUAN ... 1

1.1 Latar Belakang ... 1

1.2 Maksud dan Tujuan Magang ... 17

1.3 Waktu dan Prosedur Pelaksanaan Kerja Magang ... 17

1.3.1 Waktu dan Pelaksanaan Kerja Magang ... 17

1.3.2 Prosedur Pelaksanaan Kerja Magang ... 17

BAB II GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN ... 23

2.1 Sejarah Singkat Perusahaan ... 23

2.2 Visi dan Misi Perusahaan ... 24

2.3 Struktur Organisasi Perusahaan ... 24

BAB III PELAKSANAAN KERJA MAGANG ... 26

3.1 Kedudukan dan Koordinasi ... 26

3.2 Tugas yang Dilakukan ... 26

3.3 Uraian Pelaksanaan Kerja Magang ... 43

3.3.1 Proses Pelaksanaan ... 43

3.3.2 Kendala yang Ditemukan ... 97

BAB IV SIMPULAN DAN SARAN ... 98

(8)

v

4.1 Simpulan ... 98

4.2 Saran ... 99

DAFTAR PUSTAKA ... 100

DAFTAR LAMPIRAN ... 102

DAFTAR RIWAYAT HIDUP

(9)

vi

DAFTAR GAMBAR

Gambar 2. 1 Struktur Organisasi CV Dreambox Denalo International ... 24

Gambar 3. 1 Buku Kas Kecil ... 44

Gambar 3. 2 Kertas Petty Cash ... 44

Gambar 3. 3 Bukti Transaksi yang Hendak Di-reimburse ... 45

Gambar 3. 4 Kertas Petty Cash yang Dibuat Sesuai Bukti Transaksi dan Telah Dibayar ... 46

Gambar 3. 5 Kumpulan Kertas Petty Cash yang Sudah Di-replenish ... 48

Gambar 3. 6 Pencatatan Isi Ulang di Buku Kas Kecil ... 48

Gambar 3. 7 Jurnal Excel: Replenish Petty Cash ... 49

Gambar 3. 8 Login ke Jurnal.id ... 49

Gambar 3. 9 Tampilan Menu Cash & Bank – Pay Money... 50

Gambar 3. 10 Peng-inputan Detail Transaksi – Petty Cash ... 51

Gambar 3. 11 Create Withdrawal ... 51

Gambar 3. 12 Soft Copy Invoice ... 52

Gambar 3. 13 Soft Copy BAPP ... 53

Gambar 3. 14 Soft Copy Faktur Pajak Keluaran ... 54

Gambar 3. 15 Jurnal Excel: Pengakuan Service Revenue ... 54

Gambar 3. 16 Tampilan Menu Chart of Accounts – New General Journal ... 55

Gambar 3. 17 Peng-inputan Detail Transaksi – Pengakuan Service Revenue ... 56

Gambar 3. 18 Create Journal ... 56

Gambar 3. 19 Bank Statement (Partial) ... 57

Gambar 3. 20 Tabel Invoice (Partial) ... 57

(10)

vii

Gambar 3. 21 Jurnal Excel: Penerimaan Kas ... 58

Gambar 3. 22 Jurnal Excel: Pengeluaran Kas ... 58

Gambar 3. 23 Tampilan Menu Cash & Bank – Receive Money / Pay Money ... 59

Gambar 3. 24 Peng-inputan Detail Transaksi: Penerimaan Kas ... 59

Gambar 3. 25 Create Deposit... 60

Gambar 3. 26 Peng-inputan Detail Transaksi: Pengeluaran Kas ... 60

Gambar 3. 27 Memasukkan Password untuk Mengakses E-statement ... 61

Gambar 3. 28 E-statement Kartu Kredit ... 61

Gambar 3. 29 Jurnal Excel: Pemakaian Kartu Kredit ... 62

Gambar 3. 30 Jurnal Excel: Pembayaran Kartu Kredit ... 62

Gambar 3. 31 Peng-inputan Detail Transaksi: Pemakaian Kartu Kredit ... 63

Gambar 3. 32 Peng-inputan Detail Transaksi: Pembayaran Kartu Kredit ... 63

Gambar 3. 33 Faktur Pajak Keluaran ... 64

Gambar 3. 34 Bank Statement (Partial) ... 65

Gambar 3. 35 Tabel Invoice (Partial) ... 65

Gambar 3. 36 Tabel Excel: Nilai Invoice vs Kas Diterima ... 66

Gambar 3. 37 Sheet untuk Rekapitulasi Expense... 67

Gambar 3. 38 Mencari Service Expense di Jurnal Excel ... 68

Gambar 3. 39 Memasukkan Nilai Expense ke Sheet Rekapitulasi Expense ... 68

Gambar 3. 40 Hasil Rekapitulasi Expense ... 69

Gambar 3. 41 Mencari Other Receivable di Jurnal Excel ... 70

Gambar 3. 42 Hasil Subsidiary Ledger Other Receivable ... 71

(11)

viii

Gambar 3. 43 Data di Tabel Invoice yang Belum Bertanda „LUNAS‟ per 30 Juni

2020 ... 72

Gambar 3. 44 Hasil Aging Schedule Piutang ... 73

Gambar 3. 45 Surat Penawaran Investasi Telah Disetujui ... 74

Gambar 3. 46 Mencari Transaksi di Jurnal Excel dengan Nama Proyek Baru dan Tags Marketing ... 75

Gambar 3. 47 Mengganti Tags Marketing dengan Nama Proyek ... 75

Gambar 3. 48 Tampilan Dashboard – Pilih Menu Other Lists ... 76

Gambar 3. 49 Tampilan Menu Other Lists – Pilih Tags ... 76

Gambar 3. 50 Tampilan Daftar Tags – Pilih Marketing ... 77

Gambar 3. 51 Pilih Transaksi yang Hendak Diganti Tags-nya ... 77

Gambar 3. 52 Tombol Edit ... 78

Gambar 3. 53 Penggantian Nama Tags di Jurnal.id ... 78

Gambar 3. 54 Update Withdrawal ... 78

Gambar 3. 55 Tagihan Air ... 79

Gambar 3. 56 Tagihan Listrik ... 80

Gambar 3. 57 Tagihan Service Charge ... 81

Gambar 3. 58 Sheet untuk Perhitungan Alokasi Utilities Expense ... 81

Gambar 3. 59 Hasil Alokasi Utilities Expense antar Tenant (Mei-Juni 2020)... 83

Gambar 3. 60 Invoice Kosong ... 84

Gambar 3. 61 BAPP Kosong ... 85

Gambar 3. 62 Surat Perintah Kerja yang Telah Disetujui ... 86

Gambar 3. 63 Tabel Invoice yang Telah Diisi ... 87

(12)

ix

Gambar 3. 64 Template Invoice yang Telah Diisi ... 88

Gambar 3. 65 BAPP yang Telah Diisi ... 89

Gambar 3. 66 Sheet untuk Kategori Sudah Ditagih dan Sudah Diterima ... 90

Gambar 3. 67 Sheet untuk Kategori Sudah Ditagih dan Belum Diterima ... 91

Gambar 3. 68 Sheet untuk Kategori Belum Ditagih dan Akan Diterima ... 91

Gambar 3. 69 Tabel Invoice 1 Januari – 30 Juni 2020 ... 92

Gambar 3. 70 Kas yang Diterima di Bank Statement Bulan Februari ... 93

Gambar 3. 71 Sudah Ditagih dan Sudah Diterima s.d. 30 Juni 2020 ... 93

Gambar 3. 72 Sudah Ditagih dan Belum Diterima s.d. 30 Juni 2020 ... 94

Gambar 3. 73 Surat Perintah Kerja yang Telah Disetujui ... 95

Gambar 3. 74 Invoice Pekerjaan Bulan Juni ... 96

Gambar 3. 75 Belum Ditagih dan Akan Diterima s.d. Des 2020 ... 97