ANALISIS EFISIENSI BANK UMUM SYARIAH DAN UNIT USAHA SYARIAH DI INDONESIA
PERIODE 2012-201
7
TUGAS AKHIR
V Diajukan Kepada Program Studi Manajemen
Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi
ER
Oleh :
SEPTIAN INDRA KUSUMA 212014139
FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS UNIVERSITAS KRISTEN SATYA WACANA
SALATIGA 2018
MOTTO
Pendidikan mempunyai akar yang pahit, tetapi buahnya manis -Aristoteles-
Hidup tidak seharusnya hanya tentang “Aku”
namun ada “Kamu”, “Kami”, dan “Kita”
-Desi Setiyaningrum-
Amemangun Karyenak Tyasing Sasama -Diyah Laras Santi-
i ABSTRACT
The purpose of this study is to determine the level of efficiency of Islamic Bank and Sharia Business Units in the period 2012-2017. In simple terms efficiency is the way to avoid waste.
In this study the performance of measurement use a quantitative approach with the Data Envelopment Analysis (DEA) method, where calculate use Variable Return to Scale (VRS) which is oriented towards the output approach. DEA can measure the performance of the company and is able to handle a large number of inputs and outputs. The input used consists of total assets, deposits, operating costs, while the output is total financing and operating income. The sample used is 11 Islamic Bank and 20 Sharia Business Units that already have financial reports starting from 2012 or previously used in this study. The use of data in this study is panel data obtained from each web bank. The results of this study show that Islamic Bank is more efficient than Sharia Business Units.
Keyword: Efficient, Islamic Bank, Sharia Business Units, Data Envelopment Analysis.
ii SARIPATI
Tujuan dari penelitian ini yaitu untuk mengetahui tingkat efisiensi bank umum syariah (BUS) dan unit usaha syariah (UUS) pada periode 2012-2017. Secara sederhana efisiensi merupakan cara untuk menghindari pemborosan. Pada penelitian ini pengukuran kinerja menggunakan pendekatan kuantitatif dengan metode Data Envelopment Analysis (DEA), dimana perhitungan menggunakan Variable Return to Scale (VRS) yang berorientasikan pada pendekatan output. DEA dapat mengukur kinerja sebuah perusahaan dan mampu menangani input dan output dengan jumlah yang banyak. Input yang digunakan terdiri dari total aset, simpanan, biaya operasional, sedangkan outputnya total pembiayaan dan pendapatan operasional. Sampel yang digunakan terdapat 11 BUS dan 20 UUS yang sudah memiliki laporan keuangan mulai dari tahun 2012 atau sebelumnya yang digunakan dalam penelitian ini. Penggunaan data dalam penelitian ini adalah data panel yang diperoleh dari web bank masing-masing. Hasil dari penelitian ini menunjukan bahwa efisien BUS lebih efisien dibandingkan dengan UUS.
Kata Kunci: Efisiensi, Bank Umum Syariah, Unit Usaha Syariah, Data Envelopment Analysis.
iii
KATA PENGANTAR
Puji syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa yang telah melimpahkan karunia-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi sebagai salah satu syarat dalam menyelesaikan studi di Fakultas Ekonomika dan Bisnis Program Studi Manajemen Universitas Kristen Satya Wacana.
Tugas Akhir ini berjudul “Analisis Efisiensi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah di Indonesia periode 2012-2017” menjelaskan tentang tingkat efisiensi dari Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah yang ada di Indonesia selama periode 2012-2017.
Penulis menyadari masih terdapat kekurangan dalam penyusunan tugas akhir ini, oleh karena itu penulis mengharapkan kritik dan saran yang membangun sehingga dapat melengkapi kesempurnaan tugas akhir ini. Semoga tugas akhir ini dapat berguna bagi semua pihak yang berkepentingan.
Salatiga, 7 Desember 2018
Septian Indra Kusuma
iv
UCAPAN TERIMA KASIH
Dengan mengucap syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa atas berkat rahmat dan hidayah-Nya, tuntunan dan memberikan segala sesuatu yang penulis perlukan, sehingga tugas akhir ini dapat diselesaikan dengan baik. Penulis menyadari bahwa tanpa bantuan dari berbagai pihak, sejak awal perkuliahan hingga selesainya skripsi ini, sangat sulit bagi saya untuk menyelesaikan tugas akhir ini. Oleh karena itu pada kesempatan ini, penulis banyak mengucapkan terima kasih kepada:
1. Tuhan Yang Maha Esa atas limpahan karunia-Nya kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “Analisis Efisiensi Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah di Indonesia periode 2012-2017”.
2. Kedua orang tua tercinta Papah dan Mamah yaitu Bapak Surip Mulyo dan Ibu Yuni Suratmi yang telah sangat banyak memberikan doa dan dukungannya kepada penulis baik secara moril maupun materil sehingga skripsi ini dapat diselesaikan penulis.
3. Mbak Desi Setiyaningrum dan Mas Sufi Jatti Shof Ilman yang senantiasa memberikan doa serta dukungan semangat kepada penulis.
4. Ibu Roos Kities Andadari, SE., M.B.A., Ph.D selaku dekan Fakultas Ekonomika dan Bisnis atas kebaikan dan pengertian yang telah diberikan kepada penulis selama kuliah di UKSW.
5. Bapak Agus Sugiarto, S.Pd, M.M selaku Kaprogdi Manajemen atas kebaikan dan pengertian yang telah diberikan kepada penulis selama kuliah di UKSW.
6. Cik Rosaly Franksiska, S.E, M.BA (Cik OCA) selaku wali studi atas kebaikan dan pengertian yang telah diberikan kepada penulis selama kuliah di UKSW.
7. Ibu Apriani Dorkas Rambu Atahau, SE, M.Com, Ph.D selaku dosen pembimbing yang telah memberikan ide, motivasi, kritik dan saran selama penyusunan skripsi ini dan menjadi wali studi yang sabar dan baik.
8. Seluruh staf pengajar dan staff tata usaha Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Kristen Satya Wacana yang sudah menyampaikan ilmu pengetahuan dan membantu penulis dalam kelancaran kegiatan perkuliahan selama ini.
9. Teman seperkuliahan penulis yaitu Yosua Peter Hardhianto, Oktavianto Yove K, Joshua Suherman, Himawan Raka Dewangga, Estika Dwi Nurandriana, Annafi Gigih L, Ristian Dika, M Khoirul Anam, Khadid Arifin, Cakra Tama, dan seluruh teman- teman EVOC dan SMF yang telah menemani serta memberikan semangat kepada penulis selama belajar di UKSW.
v
10. Teman-teman terkasih yang selalu memberi semangat yaitu Dhiah Ayu Kusumaningtyas, Rusdianto, Eko Prasetyo, Yusuf Purnomo, Oktavian Galang S, Ilham Manggala, Sheptian Aji Nugroho, Haril Laksono, Affendi Muhtar, Selpa Dwi Wicaksono, Afif Faizal, Fitriya Muyasaroh, Khafidzoh Asfihani, Diyah Laras Santi, Shinata Bantaran Tripomo, dan lainnya yang tidak bisa disebutkan satu persatu.
11. Keluarga Besar Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Kristen Satya Wacana angkatan 2014 Pirates yang tidak bisa penulis sebutkan satu per satu.
Penulis tidak dapat membalas setiap dukungan dan bantuan yang telah diberikan terhadap penulis dengan sesuatu hal yang berharga, penulis hanya berharap dan berdoa agar Tuhan Yang Maha Esa berkenan membalas setiap kebaikan yang telah diberikan terhadap penulis.
Salatiga, 7 Desember 2018
Septian Indra Kusuma
vi DAFTAR ISI
ABSTRACT ... i
SARIPATI... ii
KATA PENGANTAR ... iii
UCAPAN TERIMA KASIH... iv
DAFTAR ISI ... vi
DAFTAR TABEL ... vii
DAFTAR LAMPIRAN ... viii
PEDAHULUAN ... 1
KAJIAN PUSTAKA ... 3
2.1 Bank Syariah ... 3
2.2 Efisiensi ... 4
a. Konsep Efisiensi ... 4
b. Teori Efisiensi ... 5
c. Pengukuran Efisiensi ... 6
2.3 Penelitian Empiris Terkait Efisiensi Bank ... 8
2.4 Pengembangan Hipotesis ... 9
METODE PENELITIAN... 10
3.1 Definisi Operasional Variabel ... 10
3.2 Jenis Penelitian ... 10
3.3 Populasi dan Sampel ... 11
3.4 Metode Pengumpulan Data ... 12
Data Envelopment Analysis... 12
T - test ... 14
Regresi Data Panel ... 14
Pemilihan Teknik Regresi Panel Data ... 15
HASIL DAN ANALISIS ... 15
4.1 STATISTIK DESKRIPTIF ... 15
4.2 EFISIENSI BANK ... 16
4.2.1 Efisiensi Bank Umum Syariah ... 16
4.2.2 Efisiensi Unit Usaha Syariah ... 17
4.3 PEMBAHASAN ... 19
PENUTUP... 21
vii
DAFTAR PUSTAKA ... 22
vii
DAFTAR TABEL
Tabel 3.1 Daftar Bank Syariah dan Unit Usaha Syariah...11
Tabel 4.1 Statistik Deskriptif Sampel Bank...15
Tabel 4.2 Nilai Efisiensi Bank Umum Syariah periode 2012-2017...16
Tabel 4.3 Jumlah Bank Umum Syariah yang tidak Efisien...17
Tabel 4.4 Nilai Efisiensi Unit Usaha Syariah periode 2012-2017...18
Tabel 4.5 Jumlah Unit Usaha Syariah Yang Tidak Efisien...19
Tabel 4.6 Paired Sample Test...20
Tabel 4.7 Regresi Data Panel...20
viii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran data mentah Bank Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah
periode 2012-2017...25
