LAKIP DISPENDA Bab III

22  Download (0)

Teks penuh

(1)

BAB III

AKUNTABILITAS KINERJA

DINAS PENDAPATAN DAERAH KABUPATEN OKU TIMUR

A. ANALISIS CAPAIAN KINERJA

Laporan Akuntabilitas Kinerja Tahun 2014 disusun dari pengumpulan data yang merupakan kontribusi dari masing-masing bidang di lingkungan Dinas Pendapatan Daerah Kabupaten OKU TIMUR yang disatukan, sehingga menghasilkan suatu rangkuman mengenai hasil capaian kinerja Dinas Pendapatan Daerah Kabupaten OKU TIMUR.

Pengukuran capaian kinerja Dinas Pendapatan Daerah Kabupaten OKU TIMUR dilakukan dengan metode perbandingan capaian kinerja sasaran. Metode perbandingan capaian kinerja sasaran dilakukan dengan membandingkan antara rencana kinerja (performance plan) yang diinginkan dengan realisasi kinerja (performance result) yang dicapai organisasi yang menghasilkan suatu nilai capaian kinerja sasaran dan skala pengukuran kinerja. Perbandingan capaian kinerja sasaran antara lain:

1. Uraian sasaran dengan hasil pengukuran indikator kinerja sasaran tahun yang dilaporkan dihubungkan dengan IKU SKPD;

2. Perbandingan capaian kinerja sasaran tahun yang dilaporkan dengan capaian tahun sebelumnya;

(2)

4. Perbandingan capaian kinerja sasaran tahun yang dilaporkan secara kumulatif.

Rincian analisis capaian masing-masing sasaran dapat diuraikan sebagai berikut :

1. Uraian sasaran dengan hasil pengukuran indikator kinerja sasaran tahun yang dilaporkan dihubungkan dengan IKU SKPD :

Dinas Pendapatan Daerah Kabupaten OKU TIMUR Pada Tahun 2014 telah melaksanakan 1 (satu) sasaran dengan 3 (tiga) indikator sasaran atau 3 (tiga) Indikator Kinerja Utama. Capaian target indikator sasaran mencapai 100%. Selanjutnya IKU yang telah dilaksanakan 3 (tiga) IKU dari 3 (tiga) IKU yang telah ditetapkan. Uraian tersebut dapat dilihat pada tabel sebagai berikut:

NO. SASARAN INDIKATOR SASARAN TARGET REALISASI %

CAPAIAN

1 Penerimaan PAD Rp. 47.937.800.000,00 Rp. 62.383.843.304,39 130,13%

2 Persentase PBB yang Lunas Tepat Waktu

Rp. 2.700.000.000,00 Rp. 3.479.679.439,00 128,88

(3)

2. Perbandingan capaian kinerja Saran tahun yang dilaporkan dengan capaian tahun sebelumnya :

NO .

SASARAN INDIKATOR CAPAIAN KINERJA SASARAN

2013 (%) 2014 (%)

Persentase PBB Tahun 2014 terhadap Tahun 2013 dengan target tahun terakhir RESNTRA:

NO. SASARAN INDIKATOR CAPAIAN KINERJA SASARAN

2014 (%) 2015 (%) Ers Kenaikan Realisasi

Persentase PBB

4. Perbandingan capaian kinerja sasaran tahun yang dilaporkan secara kumulatif.

(4)

Persentase PBB dari Tahun 2013 terhadap Tahun 2014 sebesar 122,82%.

B. AKUNTABILITAS KEUANGAN TAHUN 2014

1. Alokasi dan Realisasi Anggaran dihubungkan dengan Pencapaian Kinerja Sasaran

Dalam mencapai sasaran dibutuhkan alokasi anggaran untuk pelaksanaan kegiatan-kegiatan yang mendukung masing-masing sasaran tersebut. Alokasi dan realisasi anggaran yang dihubungkan dengan pencapaian kinerja sasaran dapat diuraikan sebagai berikut:

NO. SASARAN TARGET

Rp. 1.127.407.000,- Rp. 859.001.800 76,19% 100%

Secara keseluruhan dapat disimpulkan bahwa alokasi anggaran dan realisasi anggaran untuk 1 (satu) sasaran yang ditetapkan pada Tahun 2014, sebesar Rp. 1.127.407.000,- dan telah terealisasi sebesar Rp. 859. 001.800,- atau terealisasi 76,19%. Namun demikian untuk capaian kinerja mencapai 100%.

2. Laporan Realisasi Anggaran Tahun 2014

(5)

Secara umum gambaran keuangan dapat dilihat dari sisi Pendapatan dan Belanja Daerah. Realisasi Pendapatan dan Belanja Dinas Pendapatan Daerah Kabupaten OKU TIMUR dapat diuraikan sebagai berikut:

Pendapatan Daerah

Target APBD Kabupaten OKU TIMUR pada Tahun 2013 ditetapkan Rp.1.082.145.756.078,90 dan telah terealisasi Rp. 994.268.512.437,13 atau terealisasi 108,84%. Seanjutnya target APBD Tahun 2014 ditetapkan Rp.1.231.218.100.016,00 dan telah terealisasi Rp. 1.204.082.588.863,02 atau terealisasi 121,10% atau meningkat 12% dari tahun sebelumnya .

A. Pendapatan Asli Daerah

Dinas Pendapatan Daerah Kabupaten OKU TIMUR yang mempunyai tugas melaksanakan kewenangan otonomi Daerah dalam pengeloaan pendapatan Daerah. Adapun kewenangan Dinas Pendapatan Daerah Kabupaten OKU TIMUR dalam Pendapatan Asli Daerah (PAD) meliputi Pajak Daerah, Retribusi Daerah dan Lain-lain Pendapatan Asli Daerah yang Sah.

(6)

PAJAK DAERAH :

1. Pajak Hotel

Realisasi Penerimaan Pajak Hotel pada tahun 2013 sebesar Rp. 84.434.706,00. Pada Tahun 2014 penerimaan Pajak Hotel ditetapkan sebesar Rp. 50.000.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 155.961.103,00 atau naik 185 % dari target tahun sebelumnya. Peningkatan ini karenakan bertambahnya tingkat hunian hotel pada kurun waktu 2 (dua) tahun terakhir dan meningkatnya kesadaran Pengelola Hotel dalam memungut dan membayar Pajak Hotel sehingga berpengaruh pada realisasi penerimaan Pajak hotel.

2. Pajak Restoran

Target Penerimaan Pajak Restoran pada Tahun 2014 ditetapkan sebesar Rp. 500.000.000,- dan terealisasi sebesar Rp. 764.644.026,00 atau terealisasi sebesar 152,93 % dari target yang ditetapkan. Peningkatan penerimaan realisasi dari target yang ditetapkan karena meningkatnya pertumbuhan ekonomi masyarakat Kabupaten OKU TIMUR yang secara tidak langsung berdampak pada peningkatan penerimaan Pajak Daerah termasuk Pajak Restoran.

3. Pajak Hiburan

(7)

Rp. 9.000.000,- atau meningkat 300%. Kenaikan penerimaan Pajak Hiburan ini disebabkan bertambahnya kegiatan Hiburan di wilayah OKU TIMUR.

4. Pajak Reklame

Realisasi Penerimaan Pajak Reklame pada Tahun 2013 sebesar Rp. 427.260.120,00. Penerimaan pada Tahun 2014 sebesar Rp. 501.899.255,00 atau meningkat sebesar 117%. Kenaikan Pajak Reklame dipengaruhi adanya Perubahan tarif reklame sesuai dengan Perda Nomor 7 Tahun 211 dan Peraturan Bupati OKU TIMUR Nomor 41 Tahun 2011 tentang Pelaksanaan Pajak Reklame dan Kesadaran Wajib Pajak membayar Pajak Reklame.

5. Pajak Penerangan Jalan ( PPJ )

Realisasi Penerimaan Pajak Penerangan Jalan pada tahun 2013 sebesar Rp. 9.286.947.013,00 dan pada Tahun 2014 telah terealisasi Rp. 10.452.785.044,00 atau naik sebesar 113%. Kenaikan Penerimaan ini dikarenakan adanya perubahan tarif Pajak Penerangan Jalan sesuai dengan Perda Nomor 6 Tahun 2012 dan Peraturan Bupati OKU TIMUR Nomor 43 Tahun 2011 dengan ketentuan Pajak Penerangan Jalan dari 5% menjadi 10 %.

6. Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan (BPHTB)

(8)

Pendapatan Daerah dan didukung dengan meningkatnya kesadaran masyarakat dalam melaksanakan kewajibannya.

7. Pajak dan Bumi Bangunan Pedesaan dan Perkotaan (PBB-P2)

Sesuai dengan amanat Undang-Undang Nomor 28 Tahun 2009 tentang Pajak Daerah, Penerimaan Pajak dan Bumi Bangunan Pedesaan dan Perkotaan (PBB-P2) pada tahun sebelumnya dikelola oleh Pemerintah Pusat sejak tahun 2014 menjadi Pajak Daerah termasuk dalam komponen Pendapatan Asli Daerah (PAD) yang diatur dalam Perda Nomor 4 tahun 2013 tentang Pajak Bumi dan Bangunan Pedesaan dan Perkotaan. Target Penerimaan Pajak dan Bumi Bangunan Pedesaan dan Perkotaan (PBB-P2) Tahun 2014 ditetapkan sebesar Rp. 2.700.000.000,- dan telah terealisasi sebesar Rp.3.479.679.439,00 atau terealisasi sebesar 129 %. Penerimaan PBB-P2 yang dikelola oleh Dinas Pendapatan Daerah Kabupaten OKU TIMUR terhitung 1 Januari 2014 akan diupayakan meningkat pada tahun-tahun mendatang, mengingat objek pajak PBB-P2 sesuai dengan limpahan dari Pemerintah Pusat dapat lebih dioptimalkan dengan melakukan pemutahiran data dan perluasan objek baru.

Retribusi Daerah

1. Retribusi Pelayanan Kesehatan

(9)

2.Retribusi Pelayanan Persampahan, Kebersihan dan Keamanan

Realisasi Penerimaan Retribusi Pelayanan Persampahan, Kebersihan dan keamanan pada tahun 2013 sebesar Rp. 365.665.350,00 dan Pada Tahun 2014 sebesar Rp. 391.558.150,00 atau naik 107% dari tahun sebelumnya. Kenaikan Penerimaan Retribusi Pelayanan Persampahan, Kebersihan dan Keamanan disebabkan adanya perluasan Objek Retribusi Persampahan, Kebersihan dan Keamanan sesuai dengan Perda Nomor 18 tahun 2011 dan meningkatnya kesadaran Masyarakat.

3. Retribusi Penggantian Biaya KK/KTP dan Cetak Akta Kelahiran

Sesuai dengan target APBD Tahun anggaran 2014 ditetapkan sebesar Rp. Selanjutnya sesuai dengan Undang-Undang Nomor 24 Tahun 2013 tentang Administrasi Kependudukan, Pasal 79a

berbunyi “pengurusan dan penerbitan dokumen Kependudukan

tidak dipungut biaya (gratis)” maka pada Tahun 2014 pada

APBD-P target penerimaan retribusi Penggantian cetak KTP dan

Akte Catatan Sipil dihapusakan karena mengacu atau

berpedoman pada Undang-Undang tersebut diatas. 4. Retribusi Parkir Tepi Jalan Umum

(10)

5. Retribusi Pelayanan Pasar

Realisasi Penerimaan Retribusi Pelayanan Pasar pada Tahun 2013 sebesar Rp. 698.204.300,- dan Pada Tahun 2014 telah terealisasi sebesar Rp. 734.479.600,-atau naik sebesar 105%. Kenaikan Penerimaan Retribusi Pelayanan Pasar disebabkan adanya perluasan objek Retribusi sesuai dengan Perda Nomor 20 Tahun 2011 tentang Retribusi Pelayanan Pasar dan bertambahnya Penjual yang berdampak dengan meningkatnya Retribusi Pelayanan Pasar.

6. Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor

Realisasi Penerimaan Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor pada Tahun 2013 sebesar Rp.289.654.000,- Selanjutnya Pada Tahun 2014 telah terealisasi sebesar Rp. 307.875.300,- atau naik sebesar 106% dari Tahun sebelumnya. Retribusi Pengujian Kendaraan Bermotor diatur dalam ketentuan Perda Nomor 17 Tahun 2011. Kenaikan ini disebabkan kesadaran atau kebutuhan serta tingkat kepatuhan pemilik kendaraan bermotor angkutan umum meningkat.

(11)
(12)

B. Belanja

Belanja dilakukan dengan mempertimbangkan prinsip-prinsip penghematan dan efisiensi, namun tetap menjamin terlaksananya kegiatan-kegitan sebagaimana yang telah ditetapkan dalam rencana kerja. Target belanja Dinas Pendapatan Daerah Kabupaten OKU TIMUR dalam Tahun anggaran 2014 adalah sebesar Rp. 6.199.765.265,- terealisasi sebesar Rp. 5.587.400.095,- atau terealisasi 90,12% dengan efisiensi anggaran sebesar Rp. 612.365.170,- Belanja Dinas Pendapatan Daerah terdiri atas Belanja Tidak Langsung dan Belanja Langsung. Realisasi Belanja dapat dilihat pada tabel dibawah ini :

Tabel 4:

(13)

NO. Jenis Belanja Target (Rp.) Realisasi (Rp.) % Capaian

1. Belanja Tidak Langsung

2.732.257.215,- 2.722.699.021 99,65 %

2. Belanja Langsung 3.467.508.050,- 2.864.701.074 82,62 %

Jumlah 6.199.765.265,00 5.587.400.095,00 90,12 %

Berdasarkan Realisasi Belanja Dinas Pendapatan Daerah Kabupaten OKU TIMUR pada tahun 2014 dapat dijelaskan sebagai berikut:

1). Belanja Tidak Langsung / Belanja Pegawai :

Belanja Pegawai dianggarkan sebesar Rp. 2.732.257.215,- dan

telah terealiasasi sebesar Rp. 2.722.699.021,- atau 99,65% dari

total anggaran Belanja Tidak Langsung. 2). Belanja Langsung;

Belanja langsung dianggarkan sebesar Rp. 3.467.508.050,- dan

telah terealiasasi sebesar Rp. 2.864.701.074,- atau 82,62% dari

total anggaran Belanja Langsung. Belanja Langsung dapat dirincikan sebagai berikut :

a. Belanja Pegawai

(14)

telah terealisasi pada Tahun 2014 sebesar Rp. 266.030.500,-atau teralisasi 92,87 % dari total belanja pegawai dari komponen belanja Langsung sehingga terdapat sisa anggaran sebesar Rp. 20.429.500,-atau 7,13% dari total belanja pegawai komponen Belanja Langsung.

b. Belanja Barang dan Jasa

Belanja Barang dan Jasa dianggarkan sebesar Rp.2.657.867.050,- dan telah terealisasi pada tahun 2014 sebesar Rp.2.118.344.474,- atau terealisasi 79,7% sehingga terdapat sisa anggaran Rp. 539.522.567,- atau teralisasi 20,3 % dari total Belanja Barang dan Jasa.

c. Belanja Modal

Belanja Modal dianggarkan sebesar Rp. 523.181.000,- dan terealisasi sampai dengan akhir tahun anggaran 2014 sebesar Rp. 480.326.100,- atau terealisasi 91,81% dari total Belanja Modal sehingga terdapat sisa anggaran sebesar Rp. 42.854.900,- atau terealisasi 8,19 %.

(15)

Realisasi anggaran didasarkan pada Program dan Kegiatan yang dilaksanakan yang dilaksanakan pada tahun 2014 dapat diuraikan pada tabel dibawah ini:

Tabel 5 :

Rincian Realisasi Anggaran Program dan kegiatan Tahun 2014

NO SASARAN URAIAN PROGRAM PAGU (RP.) REALISASI CAPAIAN

%

1 Penyediaan jasa surat menyurat

160.200.000 10.483.000 6,54

(16)

kebersihan kantor 0 22.386.425 96,27 9 Penyediaan ATK 32.211.550 32.208.500 99,99 10 Penyediaan barang

17 Penyediaan Makan dan Minum

15.00.000 15.000.000 100

18 Rapat2 koordinasi dan konsultasi ke luar

I.2 Peningkatan Sarana dan Prasarana

547.708.600 510.258.550 93,16

5 Pengadaan Kendaraan Dinas/Operasional

300.000.000 296.240.000 98,75

12 Penyediaan Sewa Kantor Dinas/Rumah Jabatan

10.000.000 10.000.000 100

(17)

Aparatur

1 Pendidikan dan Pelatihan Formal

15.100.000 7.000 .000 46,36

1.4 Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan

2 Penyusunan laporan Keuangan Semesteran

1.1 Peningkatan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah

1.356.152.000 1.086.299.880 80,10

1 Intensifikasi dan Ekstensifikasi Sumber-Sumber Pendapatan Daerah

1.127.407.000 859.001.800 76,19

2 Monitoring dan Evaluasi Penerimaan Pendapatan

228.745.000 227.298.080 99,,37

(18)

C. ASPEK PENDUKUNG LAINNYA

Untuk mencapai keberhasilan pelaksanaan program dan kegiatan-kegiatan yang dilaksanakan maka dibutuhkan faktor-faktor pendukung antara lain:

1. Kepegawaian

Berdasarkan data pada Sub bagian Keuangan dan Kepegawaian Dinas Pendapatan Daerah Kabupaten Ogan Komering Ulu Timur sampai dengan Desember 2014, Pegawai Dinas Pendapatan Kabupaten OKU TIMUR terdiri atas PNS berjumlah 27 Orang dan 17 Orang Tenaga Honorer. Berdasarkan Kualifikasi Status Kepegawaian Dinas Pendapatan Kabupaten OKU TIMUR terdiri : Esselon I; terdiri Kepala dinas berjumlah 1 Orang, Esselon III; terdiri Sekretaris Dinas dan Kepala Bidang berjumlah 5 Orang, Esselon IV; terdiri dari Kasi dan Kasubbag berjumlah 10 Orang, staff PNS; berjumlah 12 Orang dan TKS berjumlah 17 Orang.

2. Sarana dan Prasarana

(19)

3. Aset

Aset Dinas Pendapatan Daerah Kabupaten OKU TIMUR yang dikuasai dan/atau dimiliki dari masa lalu dan dari mana manfaat ekonomi/sosial dimasa depan diharapakan dapat diperoleh, baik oleh SKPD maupun masyarakat serta dapat diukur dengan satuan uang. Aset Dinas Pendapatn Daerah Kabupaten OKU TIMUR sampai dengan akhir Tahun 2014 terdiri dari:

1. Aset lancar/Kas

Aset lancar berupa kas di Bendahara Pengeluaran adalah saldo kas Bendahara Pengeluaran yang merupakan dana yang terealisasi selama tahun 2014 namun oleh Bendahara Pengeluaran belum disetorkan/dipertanggungjawabkan sampai periode 31 Desember 2014 sebesar Rp.

0,-2. Investasi Jangka Panjang penyertaan Modal Pemerintah

Dinas Pendapatan Daerah tidak mengelola penyertaan modal daerah.

3. Aset Tetap

Nilai Aset tetap sampai dengan akhir tahun 2014 adalah sebesar

Rp.3.327.853.800,- dengan rincian sebagai berikut :

(20)

Aset yang berupa peralatan dan mesin sampai dengan per Tahun 31 Desember 2014 sebagai berikut :

-Saldo s/d 31 Desember 2013 Rp. 2.161.763.500,-. -Saldo per 31 Desember 2014 Rp. 414.526.100,-

- Saldo per 31 Desember 2014 Rp.

2.576.289.600,-Penambahan aset tetap Pengadaan alat-alat angkutan darat,pengadaan peralatan kantor, pengadaan komputer, pengadaan alat-alat studio dan pengadaan alat-alat komunikasi.

(b). Gedung dan Bangunan

Saldo Gedung dan Bangunan per Tahun 31 Desember 2014 sebagai berikut :

-Saldo s/d 31 Desember 2013 Rp. 713.169.000, -Saldo s/d 31 Desember 2014 Rp. 65.800.000,-

Saldo per 31 Desember 2014 Rp. 778.969.000,

Penambahan aset tetap pada Tahun 2014 terdiri dari Belanja Modal Pengadaan Konstruksi/Pembelian Bangunan.

(c). Jalan, Irigasi dan Jaringan

Saldo s/d 31 Desember 2013 Rp. 38.395.200,--Saldo s/d 31 Desember 2014 Rp.

0,-Saldo per 31 Desember 2014 Rp.

38.395.200,-Saldo akhir aset berupa Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31

Desember 2014 sebesar Rp.

38.395.200,-(d). Aset Tetap lainnya

(21)

-Saldo s/d 31 Desember 2013 Rp. 0-Saldo s/d 31 Desember 2014 Rp. 0,-

Saldo per 31 Desember 2014 Rp. 0,

Aset tetap lainnya pada Dinas Pendapatan Daerah Kabupaten OKU TIMUR tidak memiliki aset tetap lainnya atau sampai dengan 2014 Rp. 0,-

(d). Konstruksi dalam Pengerjaan

Saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan per Tahun 31 Desember 2014 sebagai berikut :

-Saldo s/d 31 Desember 2013 Rp.

0-Saldo s/d 31 Desember 2014 Rp. 0,-

Saldo per 31 Desember 2014 Rp. 0,

(e). Akumulasi Penyusutan

Saldo Jalan, Irigasi dan Jaringan per Tahun 31 Desember 2014 sebagai berikut :

-Saldo s/d 31 Desember 2013 Rp.

0--Saldo s/d 31 Desember 2014 Rp. 0,-

Saldo per 31 Desember 2014 Rp. 0,

D. TINDAK LANJUT HASIL EVALUASI TAHUN LALU

Evaluasi Laporan Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (LAKIP) Tahun 2014 merupakan acuan dalam menyusun LAKIP Tahun 2014, antara lain ada beberapa hal yang perlu diperhatikan yaitu:

(22)

2. LAKIP harus menyajikan informasi mengenai kemajuan pencapain target jangka menengah, pada LAKIP 2014 disajikan pencapaian kinerja sasaran yang dihubungkan dengan target tahun terakhir RENSTRA;

3. LAKIP harus menyajikan informasi mengenai perbandingan data kinerja yang memadai antara realisasi tahun ini dengan tahun sebelumnya dan perbandingan lain yang diperlukan, dengan tahun sebelumnya dan juga disajikan perbandingan realisasi keuangan baik pendapatan, belanja dan aset pada tahun 2014.

4. LAKIP harus menyajikan informasi keuangan yang terkait dengan pencapaian kinerja, pada LAKIP Tahun 2014 disajikan pencapaian kinerja sasaran yang dihubungkan dengan realisasi anggaran.

Hal-hal yang menjadi evaluasi LAKIP Tahun anggaran 2013 menjadi acuan dan telah disajikan dalam penyusunan LAKIP Tahun 2014.

Figur

Tabel 5 :

Tabel 5 :

p.15

Referensi

Pindai kode QR dengan aplikasi 1PDF
untuk diunduh sekarang

Instal aplikasi 1PDF di