ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN BANK
UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA SEBELUM DAN
SESUDAH DIDOMINASI KEPEMILIKAN ASING DI
INDONESIA
Oleh:
PUTU AYU ANGGRAENI ROESADY NPM: 09.1.02.04246
Program Studi: Manajemen
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI INDONESIA(STIESIA) SURABAYA
ii
ANALISIS RASIO KEUANGAN UNTUK MENILAI KINERJA KEUANGAN BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA SEBELUM DAN SESUDAH DIDOMINASI KEPEMILIKAN ASING DI INDONESIA
Skripsi Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi
Program Studi : Manajemen Konsentrasi : Manajemen Keuangan
Oleh :
PUTU AYU ANGGRAENI ROESADY NPM : 09.1.02.04246
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI INDONESIA STIESIA SURABAYA
iii
PERNYATAAN KEASLIAN KARYA TULIS SKRIPSI
Yang bertanda tangan di bawah ini, saya:Nama : Putu Ayu Anggraeni Roesady NPM : 09.1.02.04246
Menyatakan bahwa skripsi dengan judul:
ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA SEBELUM DAN SESUDAH DIDOMINASI KEPEMILIKAN ASING DI INDONESIA
dan dimajukan untuk diuji pada tanggal 23 Maret 2013 adalah hasil karya saya. Dengan ini saya menyatakan dengan sesungguhnya bahwa dalam skripsi ini tidak terdapat sebagian atau keseluruhan tulisan orang lain yang saya ambil dengan cara menyalin atau meniru dalam bentuk rangkaian kalimat atau simbol yang menunjukkan gagasan atau pendapat atau pemikiran dari penulis lain, yang saya akui seolah-olah sebagai tulisan saya sendiri dan atau tidak terdapat bagian atau keseluruhan yang saya salin, tiru, atau saya ambil dari tulisan orang lain tanpa memberikan pengakuan pada penulis aslinya.
Apabila saya melakukan hal tersebut di atas, baik sengaja maupun tidak, dengan ini saya menyatakan menarik skripsi yang saya ajukan sebagai hasil tulisan saya sendiri ini. Bila kemudian terbukti bahwa saya ternyata melakukan tindakan menyalin atau meniru tulisan orang lain seolah-olah hasil pemikiran saya sendiri, berarti gelar dan ijazah yang telah diberikan oleh Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya batal saya terima.
Surabaya, 23 Maret 2013
iv
DAFTAR RIWAYAT HIDUP
A. MAHASISWA
Nama : Putu Ayu Anggraeni Roesady
NPM : 09.1.02.04246
Program Studi : Manajemen
Tempat/Tanggal Lahir : Dompu/16 Juni 1991
Agama : Hindu
Jumlah Saudara/Anak ke : 3 (Tiga) / 1 (Satu)
Alamat Rumah : Jalan Menur III No 29A
Status : Belum Menikah
B. ORANG TUA
Nama : Ir. Made Sumadhi Mudita
Alamat Rumah : Perumahan Alam Citra Mutiara kav. 24
Selagalas, Mataram, Nusa Tenggara Barat
Alamat Kantor : Wisma Pede, 3rd floor, Jl MT Haryono
Kav.17, Jakarta
Pekerjaan/Jabatan : Konsultan Supervisi/Site Engineer
C. RIWAYAT PENDIDIKAN
1. Tamat SDN 5 Dalung di Badung Tahun 2003
2. Tamat SMPK 2 Harapan Untal-untal di Badung Tahun 2006
3. Tamat SMAN Satu Atap Plus Lombok Barat di Gerung Tahun 2009
4. Pendidikan Tinggi (PT)
Nama PT Tempat Semester Tahun Keterangan
STIESIA Surabaya I - VIII 2009-2013 -
D. RIWAYAT PEKERJAAN
Tahun Bekerja di Pangkat/Golongan Jabatan
2012 PT Perentjana Djaja - Sekertaris
Dibuat dengan sebenarnya
Putu Ayu Anggraeni Roesady
v
KATA PENGANTAR
Puji syukur saya ucapkan kepada Tuhan Yang Maha Esa atas segala rahmat dan karunia yang telah memberikan kekuatan lahir kepada penulis, sehingga mampu dapat menyelesaikan penyusunan skripsi dengan judul : “ANALISIS RASIO KEUANGAN UNTUK MENILAI KINERJA KEUANGAN BANK UMUM SWASTA NASIONAL DEVISA SEBELUM DAN SESUDAH DIDOMINASI KEPEMILIKAN ASING DI INDONESIA”.
Adapun maksud dari penyusunan skripsi adalah untuk memnuhi syarat dalam menyelesaikan studi pada Program Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya.
Dengan selesainya penyusunan skripsi ini, tak lupa kami menyampaikan terima kasih yang tak terhingga atas bantuan, bimbingan, pengarahan maupun dorongan kepada yang terhormat :
1. Bapak Dr. Akhmad Riduwan, S.E, M.S.A., Ak. selaku Ketua Sekolah
Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya.
2. Bapak Dr. Suwitho, M.Si. selaku Ketua Program Studi Manajemen
Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya dan selaku dosen pembimbing yang telah meluangkan waktunya untuk memberikan bimbingan dan arahan kepada penulis dalam skripsi ini.
vi
3. Bapak dan Ibu dosen Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Indonesia (STIESIA)
Surabaya yang telah memberikan ilmu pengetahuan yang bermanfaat selama kuliah.
4. Terima kasih Bapak dan Ibu Di PT. Bursa Efek Indonesia Surabaya yang
memberikan izin untuk penelitian dan memberikan dukungan atas kelancaran dalam menyusun skripsi ini.
5. Kedua orang tua saya, Bapak I Made Semadhi Mudita dan Ibu Nyoman
Rusneli yang senantiasa ikhlas dan penuh kesabaran merawat, mendidik, serta membantu, baik secara materiil maupun spiritual, sehingga penulis dapat menyelesaikan masa belajarnya pada tingkat Strata 1 dengan lancar, juga adik-adik saya, Made Deasy Natalia Rusady dan Komang Satria Wirawan Rusadi. Terima kasih atas segala dukungan dan doanya.
6. Suamiku I Gede Garry Adi Sumarthana, terima kasih atas semangat dan
dukungan yang selalu diberikan.
7. Para sahabat Dewi Suci Rahayu, Ni Made Citra Dewi, Anisa Riscki
Oktaviasari, Rise Putri Nurani, Riska Anggraeni, dan Banik Chandra yang senantiasa memberikan dukungan dan bersama-sama berjuang dalam penyelesaian penelitian ini.
8. Kawan-kawan Hima Manajemen, UKKH dan English Club yang sangat
luar biasa dalam memberikan saya inspirasi: Aldiyan Faried, Febri Yolandra, Chandra Eka, Roni, Dwi Rahayu, Indah Puji, Rizky Brahmania, Ghandi, Aditya Romadhoni, Razakky Arya, Indra Riyadi, Mas Windhu,
vii
Mas Petra, Desak dan kawan-kawan lainnya, terima kasih atas segala ilmu, inspirasi, dan kesempatannya selama ini.
9. Seluruh kawan-kawan UKM STIESIA dan kelas SM 4 angkatan 2009
yang tidak dapat saya sebutkan satu persatu.
Penulis menyadari sepenuhnya bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna. Oleh karena itu, penulis mengharap adanya saran maupun kritik yang membangun dari semua pihak untuk memperbaiki skripsi ini. Semoga skripsi ini memberikan manfaat yang berguna sebagai sumbangan pikiran yang berharga bagi yang berkepentingan.
Surabaya, 8 April 2013
viii
DAFTAR ISI
HALAMAN SAMPUL LUAR SKRIPSI………. i
HALAMAN SAMPUL DALAM SKRIPSI………. ii
HALAMAN JUDUL SKRIPSI……… iii
HALAMAN PENGESAHAN TIM PENGUJI……… iv
HALAMAN PERNYATAAN………. v
DAFTAR RIWAYAT HIDUP………. vi
KATA PEGANTAR……….. vii
DAFTAR ISI……….. ix
DAFTAR TABEL………. xi
DAFTAR GAMBAR……… xiii
DAFTAR LAMPIRAN……… xiv
INTISARI………. xv
ABSTRACT……… xvi
BAB 1 : PENDAHULUAN………. 1
1.1Latar Belakang Masalah……….... 1
1.2Rumusan Masalah………. 5
1.3Tujuan Penelitian……….. 5
1.4Manfaat Penelitian………...…. 5
1.5Ruang Lingkup Penelitian………..….. 6
BAB 2 : TINJAUAN TEORETIS DAN PERUMUSAN HIPOTESIS... 8
2.1 Tinjauan Teoretis……..………..…… 8
2.1.1 Pengertian Bank……….…………...…….. 8
2.1.2 Jenis Bank………..…………..… 8
2.1.3 Kegiatan Usaha Bank………….…………. 11
2.1.3.1Fungsi menghimpun dana………... 17
2.1.3.2Fungsi menyalurkan dana (kredit)… 19 2.1.3.3Fungsi melancarkan pembayaran perdagangan dan peredaran uang…. 19 2.1.4 Akuisisi……… 20
2.1.4.1Klasifikasi akuisisi……… 21
2.1.4.2Akuisisi dan pajak………. 23
2.1.5 Laporan keuangan……….…… 25
2.1.6 Analisis Kinerja Perbankan………... 25
2.1.5.1 Neraca……… 25
2.1.5.2 Laporan laba-rugi……….……. 26
2.1.6 Analisis Rasio dan Kinerja………. 26
2.1.7 Penelitian Terdahulu………... 32
2.2 Rerangka Pemikiran………... 34
ix
BAB 3 : METODA PENELITIAN……….………. 35
3.1Jenis Penelitian dan Gambaran dari Populasi…….. 35
3.1.1 Jenis Penelitian……….…….. 35
3.1.2 Gambaran dari Populasi (objek) Penelitian.... 35
3.2Teknik Pengambilan Sampel………..……. 35
3.3Teknik Pengumpulan Data…………..……… 36
3.4Variabel dan Definisi Operasional Variabel……... 37
3.4.1 Variabel………..………… 37
3.4.2 Definisi Operasional Variabel……...………. 37
3.5Teknik Analisis Data………..…… 40
BAB 4 : HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN…….. 42
4.1Hasil Penelitian……… 42
4.1.1 Gambaran Umum Perusahaan Bank Umum .. Swasta Nasional Devisa yang Didominasi…. Pemilik Asing……….. 42
4.1.2 Perhitungan Ratio……… 46
4.1.3 Deskripsi Nilai Rata-rata Setiap Bank Umum Swasta Nasional Devisa Sebelum dan……… Setelah Didominasi Kepemilikan Asing…… 54
4.1.4 Deskripsi Kondisi Kinerja Bank Umum…… Swasta Nasional Devisa Sebelum dan…….. Setelah Didominasi Kepemilikan Asing…… 62
4.1.5 Uji Hipotesis Kinerja Bank Sebelum dan Sesudah Didominasi Pemilik Asing……….. 67
4.2Pembahasan……… 70
4.2.1 Pembahasan Kinerja Bank Umum Swasta…. Nasional Devisa Sebelum dan Sesudah……. Didominasi Pemilik Asing……….... 70
BAB 5 : PENUTUP……… 78
5.1 Simpulan……….. 78
5.2 Saran……… 80
JADWAL PENELITIAN……… xvii
DAFTAR PUSTAKA……….. xviii LAMPIRAN
x
DAFTAR TABEL
Tabel Halaman
1 Tingkat Capital Adequacy Ratio (CAR)……… 47
2 Tingkat Return On Risk Assets (RORA)………... 48
3 Tingkat Net Profit Margin (NPM)………... 49
4 Tingkat Return On Assets (ROA)………... 50
5 Tingkat Return On Equity (ROE)……… 52
6 Tingkat Biaya Operasinal terhadap Pendapatan……… Operasional (BOPO)……… 53
7 Tingkat Loan to Deposits Ratio (LDR)………... 54
8 Nilai-nilai Variabel CAR pada Bank Umum………….. Swasta Nasional Devisa……… Sebelum dan Sesudah Didominasi pemilik asing……… 56
9 Nilai-nilai Variabel RORA pada Bank Umum………… Swasta Nasional Devisa Sebelum dan Sesudah………. Didominasi pemilik asing………. 57
10 Nilai-nilai Variabel NPM pada Bank Umum………….. Swasta Nasional Devisa Sebelum dan Sesudah………. Didominasi pemilik asing……….. 58
11 Nilai-nilai Variabel ROA pada Bank Umum……… Swasta Nasional Devisa Sebelum dan Sesudah……….. Didominasi pemilik asing………... 59
12 Nilai-nilai Variabel ROE pada Bank Umum……… Swasta Nasional Devisa Sebelum dan Sesudah……….. Didominasi pemilik asing………. 60
13 Nilai-nilai Variabel BOPO pada Bank Umum…………
xi
Didominasi pemilik asing………. 61
14 Nilai-nilai Variabel LDR pada Bank Umum………
Swasta Nasional Devisa Sebelum dan Sesudah……….. Didominasi pemilik asing………. 62
15 Descriptive Statistics CAR sebelum dan sesudah……...
didominasi pemilik asing……… 63
16 Descriptive Statistics RORA sebelum dan sesudah……..
didominasi pemilik asing……… 64
17 Descriptive Statistics NPM sebelum dan sesudah……….
didominasi pemilik asing………... 64
18 Descriptive Statistics ROA sebelum dan sesudah………..
didominasi pemilik asing……….. 65
19 Descriptive Statistics ROE sebelum dan sesudah……….
didominasi pemilik asing………. 66
20 Descriptive Statistics BOPO sebelum dan sesudah………
didominasi pemilik asing………. 66
21 Descriptive Statistics LDR sebelum dan sesudah………..
didominasi pemilik asing………. 67
22 Hasil Uji Hipotesis Kinerja Bank Sebelum dan Setelah….
xii
DAFTAR GAMBAR
Gambar Halaman
1 Fungsi Utama bank sebagai Financial
Intermediary……… 17
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran
1 Laporan Neraca dan Laba Rugi Bank CIMB Niaga, Bank ICB
Bumiputera, Bank Nusantara Parahyangan dan Bank OCBC NISP tahun 2003-2005 dan tahun 2009-2011
2 Hasil Pengujian Rasio
3 Surat Pengantar ke Dosen Pembimbing
4 Kartu Konsultasi Bimbingan Skripsi
5 Surat Ijin Riset dari STIESIA
6 Surat Keterangan Selesai Riset
