PT PLAZA INDONESIA REALTY Tbk DAN ENTITAS ANAK

(1)

DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM

30 SEPTEMBER 2014 (TIDAK DIAUDIT) DAN 31 DESEMBER

2013 (DIAUDIT) SERTA UNTUK PERIODE SEMBILAN BULAN

YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2014 DAN 2013

(TIDAK DIAUDIT)

(2)

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN INTERIM – 30 September 2014 (Tidak Diaudit) dan 31 Desember 2013 (Diaudit) serta Untuk Periode Sembilan Bulan yang Berakhir 30 September 2014 dan 2013 (Tidak diaudit)

Surat Pernyataan Direksi i

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1 - 2

Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian 3

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 4

Laporan Arus Kas Konsolidasian 5

(3)

(4)

Rp'000 Rp'000 ASET ASET LANCAR

Kas dan setara kas 5 379.613.328 497.850.834

Aset keuangan lainnya 6 49.203.786 109.071.949 Piutang usaha

Pihak berelasi 7, 33 3.711.760 1,504,801 Pihak ketiga - bersih 7 151.032.132 125.997.654 Piutang lain-lain

Pihak berelasi 8, 33 14.665.906 13.613.095

Pihak ketiga 8 65.675.423 49.527.107

Persediaan 12.010.413 10.992.493

Aset real estat 9 42.559.457 42.559.457

Pajak dibayar dimuka 31a 20.103.852 6.466.120 Biaya dibayar dimuka dan uang muka 10 104,075,245 36.981.170

Jumlah Aset Lancar 842.651.302 894.564.680

ASET TIDAK LANCAR

Deposito dibatasi penggunaannya 21 61.328.470 55.943.503

Uang muka pembelian tanah 11 - 133.507.000

Investasi pada entitas asosiasi 12 39.574.255 39.262.725 Piutang lain-lain 35g 7.978.948 9.543.100 Aset keuangan lainnya 6 10.000.000 1.000.000

Aset tetap - bersih 13 949.869.638 853.241.872

Properti investasi - bersih 14 2.075.325.939 2.132.555.575 Uang jaminan dan aset lain-lain 5.540.585 7.186.435

Jumlah Aset Tidak Lancar 3.149.617.835 3.232.240.210

JUMLAH ASET 3.992.269.137 4.126.804.890

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian.

(5)

Rp '000 Rp '000

LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILITAS JANGKA PENDEK

Utang usaha 15 59.325.920 60.884.000 Utang lain-lain Pihak ketiga 35.304.977 39.493.155 Utang kontraktor 3.726.766 2.483.311 Utang pajak 31b 41.922.826 34.283.961

Biaya masih harus dibayar 16 47.665.997 56.680.280

Jaminan 17 80.276.633 58.031.612

Pendapatan diterima dimuka 18 169.365.197 146.186.498

Liabilitas derivatif 19 6.098.175 23.430.787

Utang bank jangka panjang yang jatuh tempo

dalam satu tahun 20 471.497.109 393.591.566

Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 915.183.600 815.065.170

LIABILITAS JANGKA PANJANG

Jaminan 17 320.208.775 313.636.354

Utang bank jangka panjang setelah dikurangi

bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun 20 319,357,153 691.232.474

Liabilitas imbalan kerja 21 114.551.603 121.278.758

Liabilitas pajak tangguhan 31d 29.108.243 25.840.084

Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 783.225.774 1.151.987.670

EKUITAS

Modal saham - nilai nominal Rp 200 per saham

Modal dasar - 5.000 juta saham

Modal ditempatkan dan disetor - 3.550 juta

saham 22 710.000.000 710.000.000

Tambahan modal disetor 22 22.656.487 22.656.487

Saldo laba

Ditentukan penggunaannya 142,000,000 142.000.000

Belum ditentukan penggunaannya 1.374.125.573 1.242.612.081

Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik

entitas induk 2.248.782.060 2.117.268.568 Kepentingan nonpengendali 24 45.077.703 42.483.482 Jumlah Ekuitas 2.293.859.763 2.159.752.050

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 3.992.269.137 4.126.804.890

(6)

Rp '000 Rp '000

PENDAPATAN 25 1.128.017.990 1.013.120.404

BEBAN POKOK PENDAPATAN 26 (412.552.639) (413.425.740)

LABA KOTOR 715.465.351 599.694.664

Beban umum dan administrasi 27 (340.056.828) (298.640.599)

Penghasilan investasi 28 20.815.545 13.170.484

Beban keuangan 29 (44.050.437) (55.939.531)

Keuntungan/(kerugian) lain-lain - bersih 30 10.044.447 (184.206.027)

LABA SEBELUM PAJAK 362.218.078 74.078.991

BEBAN PAJAK 31 (77.235.365) (72.941.715)

LABA BERSIH TAHUN BERJALAN DAN

JUMLAH LABA KOMPREHENSIF 284.982.713 1.137.275

LABA DAN JUMLAH LABA KOMPREHENSIF YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA:

Pemilik entitas induk 282.388.492 7.203.969

Kepentingan nonpengendali 24 2.594.221 (6.066.694)

Jumlah laba rugi komprehensif 284.982.713 1.137.275

LABA PER SAHAM DASAR

(dalam Rupiah penuh) 32 79,55 2,03

(7)

Ekuitas yang

Tambahan Saldo laba

dapat diatribusikan

modal Ditentukan Belum ditentukan kepada pemilik Kepentingan Jumlah

Catatan Modal disetor disetor penggunaannya penggunaannya entitas induk nonpengendali ekuitas

Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Rp'000 Saldo 1 Januari 2013 710.000.000 22.656.487 142.000.000 1.352.940.023 2.227.596.510 4.687.624 2.232.284.134 Penambahan kepentingan nonpengendali - - - - - 45.000.000 45.000.000 Dividen tunai 23 - - - (150.875.000) (150.875.000) - (150.875.000)

Jumlah laba komprehensif - - - 7.203.969 7.203.969 (6.066.694) 1.137.275

Saldo 30 September 2013 710.000.000 22.656.487 142.000.000 1.209.268.992 2.083.925.479 43.620.930 2.127.546.409 Saldo 1 Januari 2014 710.000.000 22.656.487 142.000.000 1.242.612.081 2.117.268.568 42.483.482 2.159.752.050 Dividen tunai 23 - - - (150.875.000) (150.875.000) - (150.875.000)

Jumlah laba komprehensif - - - 282.388.492 282.388.492 2.594.221 284.982.713

Saldo 30 September 2014 710.000.000 22.656.487 142.000.000 1.374.125.573 2.248.782.060 45.077.703 2.293.859.763

(8)

30 September 2014 30 September 2013 Rp '000 Rp '000

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Penerimaan kas dari pelanggan 1.150.458.076 1.107.609.300

Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan (619.576.016) (545.689.148)

Kas dihasilkan dari operasi 530.882.060 561.920.152

Pembayaran beban keuangan (38.377.284) (47.870.105)

Pembayaran pajak penghasilan (76.129.143) (58.828.610)

Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi 416.375.633 455.221.437

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Penerimaan bunga 19.354.102 11.240.290

Hasil penjualan aset keuangan lainnya 234,063 9.497.250

Perubahan deposito yang dibatasi penggunaannya 54.249.133 (19.650.132)

Pembayaran uang muka investasi (66.000.000) (133.507.000)

Penambahan investasi pada aset keuangan lainnya (9.000.000) -

Perolehan aset tetap (47.469.807) (38.395.428)

Perolehan properti investasi (27.743.105) (27.784.394)

Hasil penjualan aset tetap dan properti investasi 3.088.323 2.858.724

Pelunasan utang lain-lain dari pihak ketiga 1.564.152 -

Penerimaan setoran modal dari entitas nonpengendali - 45.000.000

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (71.723.139) (150.740.690)

ARUS KAS DARI KEGIATAN PENDANAAN

Penerimaan utang bank - 148.500.000

Pembayaran utang bank (293.217.375) (192.504.900)

Pembayaran liabilitas derivatif (18.797.625) (18.797.625)

Pembayaran dividen (150.875.000) (150.875.000)

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan (462.890.000) (213.677.525)

(PENURUNAN) / KENAIKAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS (118,237,506) 90.803.222

KAS DAN SETARA KAS AWAL PERIODE 497.850.834 331.487.639

KAS DAN SETARA KAS AKHIR PERIODE 379.613.328 422.290.861

(9)

1. UMUM

a. Pendirian dan Informasi Umum

PT Plaza Indonesia Realty Tbk (Perusahaan) adalah perseroan terbuka yang berstatus Perusahaan Penanaman Modal Dalam Negeri yang didirikan berdasarkan Akta No. 40 tanggal 5 Nopember 1983 dari Winanto Wiryomartani, S.H., notaris di Jakarta. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. C2-6944.HT.01.01.Th.84 tanggal 8 Desember 1984, serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 1466/1986. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta notaris No. 44 tanggal 8 Agustus 2008 dari Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., notaris di Jakarta, dalam rangka penyesuaian dengan Undang-undang No. 40 tahun 2007 mengenai Perseroan Terbatas. Akta perubahan ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia dengan Surat Keputusan No. AHU-77866.AH.01.02 tanggal 24 Oktober 2008, serta telah diumumkan dalam Tambahan Berita Negara Republik Indonesia No. 463/2009.

Perusahaan berdomisili di Jakarta dengan alamat The Plaza Office Tower Lt. 10, Jl. MH. Thamrin Kav. 28-30, Jakarta Pusat. Perusahaan memulai aktivitas operasinya pada bulan Maret 1990.

Ruang lingkup kegiatan Perusahaan terutama meliputi bidang perhotelan, pusat perbelanjaan, perkantoran dan apartemen. Perusahaan adalah pemilik hotel Grand Hyatt Jakarta (Hotel), Plaza Indonesia Shopping Center, The Plaza (gedung perkantoran), Keraton at The Plaza a Luxury Collection Hotel dan Keraton Residence (apartemen). Perusahaan melalui entitas anak, PT Sarana Mitra Investama, secara tidak langsung memiliki PT Plaza Lifestyle Prima, perusahaan pemilik fX (pusat gaya hidup). Jumlah karyawan Perusahaan rata-rata 1.600 karyawan untuk 30 September 2014 dan 1.568 karyawan untuk 31 Desember 2013.

Pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013, susunan pengurus Perusahaan adalah sebagai berikut:

30 September 2014 31 Desember 2013

Dew an Komisaris

Presiden Komisaris Franky Oesman Widjaja Franky Oesman Widjaja Wakil Presiden Komisaris M. Tachril Sapi-ie M. Tachril Sapi-ie Komisaris Independen Sintong Panjaitan Sintong Panjaitan Direksi

Presiden Direktur Rosano Barack Rosano Barack Wakil Presiden Direktur Boyke Gozali Boyke Gozali Direktur Lucy Suyanto Lucy Suyanto

Maria Rosario B. Egron Maria Rosario B. Egron Arnes Lukman Arnes Lukman Direktur Independen Jacop Makmur -Komite Audit

Ketua Sintong Panjaitan Sintong Panjaitan Anggota Hadi Priatna Hadi Priatna

Tatang Sayuti Tatang Sayuti

Personil manajemen kunci

Personil manajemen kunci Grup adalah anggota Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan dan entitas anak.

(10)

b. Entitas Anak

Perusahaan memiliki penyertaan langsung dan tidak langsung saham entitas anak berikut:

Entitas Anak Domisili Jenis Usaha 30 September 2014 31 Desember 2013 30 September 2014 31 Desember 2013 Rp '000 Rp '000 Penyertaan langsung

Plaza Indonesia Finance B.V. (PIFBV) Belanda Jasa keuangan 100.00% 100.00% 1996 25,384 27,558

PT Plaza Nusantara Realti (PNR) Jakarta Properti 99.99% 99.99% 2004 201,079,046 195,049,331

PT Sarana M itra Investama (SM I) Jakarta Properti 80.57% 80.57% 2007 377,236,553 375,686,490

PT Jakarta M arcapada M edia (JM M ) Jakarta M edia dan penyiaran 75.00% 75.00% - 244,915 249,738

PT Plaza Indonesia Jababeka (PIJ) Jakarta Properti 70.00% 70.00% - 177,861,086 149,862,884

Penyertaan tidak langsung M elalui SM I:

PT Plaza Lifestyle Prima (PLP) Jakarta Properti 59.55% 59.55% 2007 377,261,993 375,674,456

M elalui PNR:

PT Bangun Persada Prima (BPP) Jakarta Properti 99.96% 99.96% - 24,807,209 24,681,310 Jumlah Aset Persentase Pemilikan M ulai

Operasi Komersial

PIFBV didirikan pada tanggal 23 Oktober 1996 dan bergerak dalam bidang jasa keuangan.

Pada bulan Nopember 2006, Perusahaan mengakuisisi 75% kepemilikan atau 20.000 lembar saham JMM dari PT Global Mega Wisata Mandiri Internasional. Pada tahun 2006, kegiatan utama JMM meliputi perolehan ijin prinsip untuk televisi lokal dan ijin saluran frekuensi. Sampai dengan tanggal 31 Desember 2013, JMM belum memulai kegiatan usahanya.

Pada bulan Oktober 2009, Perusahaan mengakuisisi 80,57% kepemilikan atau total 141.000 lembar saham SMI dari PT Spektrum Duta Corporasi. SMI memiliki 73,91% kepemilikan di PLP, pemilik

Pusat Gaya Hidup (Lifestyle Center).

Pada tanggal 24 Mei 2010, Perusahaan mengakuisisi 16,89% kepemilikan atau 20.342 lembar saham PNR dari PT Azbindo Nusantara dan 1,37% kepemilikan atau 1.667 lembar saham PNR dari PT Persada Giri Abadi sehingga meningkatkan kepemilikan Perusahaan terhadap PNR menjadi sebesar 99,99% atau 120.466 lembar saham.

Pada tahun 2011, PNR mendirikan BPP dengan jumlah kepemilikan sebesar 99,96%. BPP bergerak dibidang pembangunan properti.

(11)

Pada tanggal 25 Juni 2013, Perusahaan dan PT Grahabuana Cikarang mendirikan suatu perusahaan yang bernama PT Plaza Indonesia Jababeka (“PIJ”) berdasarkan Akta Notaris No. 6 tanggal 25 Juni 2013 dari Uus Sumirat, S.H., notaris di Jakarta. Penyertaan saham Perusahaan dalam PIJ adalah 70% dan tujuan dari pendirian PIJ adalah untuk pembangunan mixed use development di kawasan Jababeka dengan luas tanah sekitar 12 hektar. PIJ bergerak dibidang pembangunan properti.

c. Penawaran Umum Efek Perusahaan

Sebelum dilakukannya penawaran umum perdana atas saham Perusahaan, para pendiri Perusahaan memiliki 80.000.000 saham Perusahaan. Pada tanggal 2 Mei 1992, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan surat No. S-840/PM/1992 untuk melakukan penawaran umum atas 35.000.000 saham Perusahaan kepada masyarakat. Pada tanggal 15 Juni 1992, saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta (BEJ) dan Bursa Efek Surabaya (BES).

Pada tanggal 15 Nopember 1993, para pemegang saham setuju untuk meningkatkan modal disetor Perusahaan dari 115.000.000 saham menjadi 230.000.000 saham yang berasal dari kapitalisasi agio saham.

Pada tanggal 4 Mei 1994, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Bapepam dengan surat No. S-796/PM/1994 untuk melakukan penawaran umum terbatas sebanyak 115.000.000 saham.

Pada tanggal 27 Agustus 2003, para pemegang saham setuju untuk meningkatkan modal disetor Perusahaan dari 345.000.000 saham menjadi 355.000.000 saham yang berasal dari penambahan modal tanpa hak memesan efek terlebih dahulu. Peningkatan modal tersebut dilakukan oleh PT Bimantara Citra Tbk dan PT Paraga Artamida, pemegang saham pendiri.

Pada tanggal 14 Nopember 2006, pemegang saham menyetujui untuk membagikan saham bonus sejumlah 355.000.000 lembar saham yang berasal dari selisih penilaian kembali aset tetap dan agio saham. Setiap pemegang saham menerima satu lembar tambahan saham untuk setiap saham yang dimiliki per tanggal 22 Desember 2006.

Sesuai dengan pengumuman tentang pemecahan saham (stock split) No.

Peng-457/BEJ-DAG/U/12-2006 tanggal 22 Desember 2006 yang dikeluarkan oleh BEJ, ditetapkan tanggal perdagangan saham dengan nilai nominal Rp 200 per lembar saham dimulai sejak tanggal 2 Januari 2007.

BES dan BEJ bergabung/merger pada tanggal 30 Nopember 2007 dan BEJ berganti nama menjadi Bursa Efek Indonesia (BEI).

Pada tanggal 31 Desember 2013, seluruh saham Perusahaan sejumlah 3.550 juta lembar saham telah tercatat di BEI.

(12)

2. PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (“PSAK”) DAN INTERPRETASI STÁNDAR AKUNTANSI KEUANGAN (“ISAK”) BARU DAN PENCABUTAN PERNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN (“Pencabutan PSAK”)

ISAK 27 “Pengalihan Aset dari Pelanggan”, ISAK 28 “Pengakhiran Liabiltas Keuangan dengan Instrumen Ekuitas”, ISAK 29 “ Biaya Pengupasan Lapisan Tanah Tahap Produksi pada Pertambangan Terbuka” dan Pencabutan PSAK 12 “PSAK 33: Aktivitas Pengupasan Lapisan Tanah dan Pengelolaan Lingkungan Hidup pada Pertambangan Umum” yang berlaku efektif sejak 1 Januari 2014 tidak menghasilkan perubahan kebijakan akuntansiPerseroan dan tidak memiliki dampak terhadap jumlah yang dilaporkan untuk periode berjalan atau periode sebelumnya.

Standar baru, revisi dan interpretasi yang telah diterbitkan, namun belum berlaku efektif untuk tahun buku yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2014 adalah sebagai berikut:

 PSAK 1 (revisi 2013) “Penyajian Laporan Keuangan"

 PSAK 4 (revisi 2013) “Laporan Keuangan Tersendiri"

 PSAK 15 (revisi 2013) "Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama"

 PSAK 24 (revisi 2013) “Imbalan Kerja”

 PSAK 46 (revisi 2013) "Pajak penghasilan

 PSAK 48 (revisi 2013) "Penurunan nilai"

 PSAK 50 (revisi 2013) "Instrumen keuangan: Penyajian"

 PSAK 55 (revisi 2013) "Instrumen keuangan: Pengakuan dan Pengukuran"

 PSAK 60 (revisi 2013) "Instrumen keuangan: Pengungkapan"

 PSAK 65, Laporan Keuangan Konsolidasian

 PSAK 66, Pengaturan Bersama

 PSAK 67, Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain

 PSAK 68, Pengukuran Nilai Wajar

 ISAK 26 (revisi 2013) "Penilaian ulang derivatif melekat"

 Pencabutan PSAK 12 (revisi 2009) "Bagian partisipasi ventura bersama"

 Pencabutan ISAK 12 "Pengendalian bersama entitas: Kontribusi non moneter oleh venturer"

 Pencabutan ISAK 7 "Konsolidasi entitas bertujuan khusus"

Revisi, standar baru dan pencabutan atas standar di atas akan berlaku efektif pada tahun buku yang dimulai 1 Januari 2015 dan penerapan dini tidak diperkenankan.

Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasian, manajemen sedang mengevaluasi dampak yang mungkin timbul dari penerapan standar baru dan revisi tersebut terhadap laporan keuangan konsolidasian.

3. KEBIJAKAN AKUNTANSI a. Penyertaan Kepatuhan

Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. b. Dasar Penyusunan

Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk laporan arus kas konsolidasian, adalah dasar akrual. Mata uang penyajian yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah mata uang Rupiah (Rp) dan laporan keuangan konsolidasian tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.

(13)

Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.

c. Prinsip Konsolidasian

Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan laporan keuangan Perusahaan dan entitas yang dikendalikan oleh Perusahaan (entitas anak). Pengendalian dianggap ada apabila Perusahaan mempunyai hak untuk mengatur kebijakan keuangan dan operasional suatu entitas untuk memperoleh manfaat dari aktivitasnya.

Pendapatan dan beban dari entitas anak yang diakuisisi atau dijual selama tahun berjalan termasuk dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian sejak tanggal efektif akuisisi dan sampai dengan tanggal efektif penjualan.

Jika diperlukan, penyesuaian dapat dilakukan terhadap laporan keuangan entitas anak agar kebijakan akuntansi yang digunakan sesuai dengan kebijakan akuntansi yang digunakan oleh Grup. Seluruh transaksi intra kelompok usaha, saldo, penghasilan dan beban dieliminasi pada saat konsolidasian.

Kepentingan nonpengendali pada entitas anak diidentifikasi secara terpisah dan disajikan dalam ekuitas. Kepentingan nonpengendali pemegang saham mungkin awalnya diukur pada nilai wajar atau pada bagian pemilikan kepentingan nonpengendali dari nilai wajar aset bersih yang dapat diidentifikasi dari pihak yang diakuisisi. Pilihan pengukuran dilakukan pada akuisisi dengan dasar akuisisi. Setelah akuisisi, jumlah tercatat kepentingan nonpengendali adalah jumlah kepemilikan pada pengakuan awal ditambah bagian kepentingan nonpengendali dari perubahan selanjutnya dalam ekuitas. Jumlah pendapatan komprehensif entitas anak tersebut diatribusikan kepada pemilik Perusahaan dan pada kepentingan nonpengendali bahkan jika hal ini mengakibatkan kepentingan nonpengendali mempunyai saldo defisit.

Perubahan dalam bagian kepemilikan Grup pada entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas. Nilai tercatat kepentingan Grup dan kepentingan nonpengendali disesuaikan untuk mencerminkan perubahan bagian kepemilikannya atas entitas anak. Setiap perbedaan antara jumlah kepentingan nonpengendali disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang diberikan atau diterima diakui secara langsung dalam ekuitas dan diatribusikan pada pemilik entitas induk.

Ketika Grup kehilangan pengendalian atas entitas anak, keuntungan dan kerugian diakui di dalam laba rugi dan dihitung sebagai perbedaan antara (i) keseluruhan nilai wajar yang diterima dan nilai

wajar dari setiap sisa investasi dan (ii) nilai tercatat sebelumnya dari aset (termasuk goodwill) dan

liabilitas dari entitas anak dan setiap kepentingan nonpengendali. Ketika aset dari entitas anak dinyatakan sebesar nilai revaluasi atau nilai wajar dan akumulasi keuntungan atau kerugian yang telah diakui sebagai pendapatan komprehensif lainnya dan terakumulasi dalam ekuitas, jumlah yang sebelumnya diakui sebagai pendapatan komprehensif lainnya dan akumulasi ekuitas dicatat seolah-olah Grup telah melepas secara langsung aset yang relevan (yaitu direklasifikasi ke laba rugi atau ditransfer langsung ke saldo laba sebagaimana ditentukan oleh PSAK yang berlaku). Nilai wajar setiap sisa investasi pada entitas anak terdahulu pada tanggal hilangnya pengendalian dianggap sebagai nilai wajar pada saat pengakuan awal aset keuangan sesuai dengan PSAK 55 (revisi 2011) "Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran" atau, jika sesuai, biaya perolehan saat pengakuan awal investasi pada entitas asosiasi atau pengendalian bersama entitas.

(14)

d. Kombinasi Bisnis

Akuisisi bisnis dicatat dengan menggunakan metode akuisisi. Imbalan yang dialihkan dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada nilai wajar, yang dihitung sebagai hasil penjumlahan dari nilai wajar tanggal akuisisi atas seluruh aset yang dialihkan oleh Grup, liabilitas yang diakui oleh Grup kepada pemilik sebelumnya dari pihak yang diakuisisi dan kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh Grup dalam pertukaran pengendalian dari pihak yang diakuisisi. Biaya-biaya terkait akuisisi diakui di dalam laba rugi pada saat terjadinya.

Pada tanggal akuisisi, aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas yang diambil alih diakui pada nilai wajar kecuali untuk aset dan liabilitas tertentu yang diukur sesuai dengan standar yang relevan. Kepentingan nonpengendali diukur baik pada nilai wajar ataupun pada proporsi kepemilikan kepentingan nonpengendali atas aset neto teridentifikasi dari pihak yang diakuisisi.

Bila imbalan yang dialihkan oleh Grup dalam suatu kombinasi bisnis termasuk aset atau liabilitas

yang berasal dari pengaturan imbalan kontinjen (contingent consideration arrangement), imbalan

kontinjen tersebut diukur pada nilai wajar pada tanggal akuisisi dan termasuk sebagai bagian dari imbalan yang dialihkan dalam suatu kombinasi bisnis. Perubahan dalam nilai wajar atas imbalan kontinjen yang memenuhi syarat sebagai penyesuaian periode pengukuran disesuaikan secara retrospektif, dengan penyesuaian terkait terhadap goodwill. Penyesuaian periode pengukuran adalah penyesuaian yang berasal dari informasi tambahan yang diperoleh selama periode pengukuran (yang tidak melebihi satu tahun sejak tanggal akuisisi) tentang fakta-fakta dan kondisi yang ada pada tanggal akuisisi.

Perubahan selanjutnya dalam nilai wajar atas imbalan kontinjen yang tidak memenuhi syarat sebagai penyesuaian periode pengukuran tergantung pada bagaimana imbalan kontinjen tersebut diklasifikasikan. Imbalan kontinjen yang diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak diukur kembali pada tanggal sesudah tanggal pelaporan dan penyelesaian selanjutnya dicatat dalam ekuitas. Imbalan kontinjen yang diklasifikasikan sebagai asset atau liabilitas diukur setelah tanggal pelaporan sesuai dengan standar akuntansi yang relevan dengan mengakui keuntungan atau kerugian terkait dalam laba rugi atau dalam pendapatan komprehensif lain.

Bila suatu kombinasi bisnis dilakukan secara bertahap, kepemilikan terdahulu Grup atas pihak terakuisisi diukur kembali ke nilai wajar pada tanggal akuisisi dan keuntungan atau kerugian nya, jika ada, diakui dalam laba rugi. Jumlah yang berasal dari kepemilikan sebelum tanggal akuisisi yang sebelumnya telah diakui dalam pendapatan komprehensif lain direklasifikasi ke laba rugi dimana perlakuan tersebut akan sesuai jika kepemilikannya dilepas/dijual.

Jika akuntansi awal untuk kombinasi bisnis belum selesai pada akhir periode pelaporan saat kombinasi terjadi, Grup melaporkan jumlah sementara untuk pos-pos yang proses akuntansinya belum selesai dalam laporan keuangannya. Selama periode pengukuran, pihak pengakuisisi menyesuaikan, aset atau liabilitas tambahan yang diakui, untuk mencerminkan informasi baru yang diperoleh tentang fakta dan keadaan yang ada pada tanggal akuisisi dan, jika diketahui, akan berdampak pada jumlah yang diakui pada tanggal tersebut.

(15)

e. Transaksi dan Penjabaran Laporan Keuangan dalam Mata Uang Asing

Pembukuan tersendiri dari masing-masing entitas dalam Grup diselenggarakan dalam mata uang Rupiah, mata uang dari lingkungan ekonomi utama masing-masing entitas dalam Grup (mata uang fungsional). Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laba rugi.

f. Transaksi Pihak-pihak Berelasi

Grup melakukan transaksi dengan pihakpihak berelasi sebagaimana didefinisikan dalam PSAK 7 (Revisi 2010), “Pengungkapan Pihak Berelasi”. Seluruh transaksi dan saldo material dengan pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan kondisi dan persyaratan dengan pihak-pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan konsolidasian.

g. Aset Keuangan

Seluruh aset keuangan diakui dan dihentikan pengakuannya pada tanggal diperdagangkan dimana pembelian dan penjualan aset keuangan berdasarkan kontrak yang mensyaratkan penyerahan aset keuangan dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh kebiasaan pasar yang berlaku, dan awalnya diukur sebesar nilai wajar ditambah biaya transaksi, kecuali untuk aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, yang awalnya diukur sebesar nilai wajar.

Klasifikasi aset keuangan Grup

 Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi

Aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi adalah asset keuangan yang dimiliki untuk diperdagangkan. Aset keuangan diklasifikasi sebagai kelompok diperdagangkan, jika (i) diperoleh atau dimiliki terutama untuk tujuan dijual kembali dalam waktu dekat; atau (ii) pada pengakuan awal merupakan bagian dari portofolio instrumen keuangan tertentu yang dikelola bersama dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek aktual terkini; atau (iii) merupakan derivatif yang tidak ditetapkan dan tidak efektif sebagai instrumen lindung nilai.

Selain aset keuangan yang diperdagangkan, grup tidak memiliki aset keuangan yang ditetapkan sebagai aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi pada saat pengakuan awal. Aset keuangan ini disajikan sebesar nilai wajar, keuntungan atau kerugian yang timbul diakui dalam laba rugi. Keuntungan atau kerugian bersih yang diakui dalam laba rugi mencakup dividen atau bunga yang diperoleh dari aset keuangan. Nilai wajar ditentukan dengan cara seperti dijelaskan pada Catatan 6.

 Pinjaman diberikan dan piutang

Piutang pelanggan dan piutang lain-lain dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif diklasifikasi sebagai pinjaman diberikan dan piutang, yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penurunan nilai.

Bunga diakui dengan menggunakan metode suku bunga efektif, kecuali piutang jangka pendek dimana pengakuan bunga tidak material.

(16)

 Tersedia untuk dijual

Investasi jangka panjang dalam instrumen ekuitas yang tidak tercatat di bursa yang tidak mempunyai kuotasi harga pasar di pasar aktif dan nilai wajarnya tidak dapat diukur secara andal, diklasifikasikan sebagai instrumen keuangan tersedia untuk dijual, diukur pada biaya perolehan dikurangi penurunan nilai. Dividen atas instrumen keuangan tersedia untuk dijual, jika ada, diakui pada laba rugi pada saat hak Grup untuk memperoleh pembayaran dividen ditetapkan.

Metode suku bunga efektif

Metode suku bunga efektif adalah metode yang digunakan untuk menghitung biaya perolehan diamortisasi dari instrumen keuangan dan metode untuk mengalokasikan pendapatan bunga atau biaya selama periode yang relevan. Suku bunga efektif adalah suku bunga yang secara tepat mendiskontokan estimasi penerimaan kas di masa datang (mencakup seluruh komisi dan bentuk lain yang dibayarkan dan diterima oleh para pihak dalam kontrak yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif, biaya transaksi dan premium dan diskonto lainnya) selama perkiraan umur instrumen keuangan, atau, jika lebih tepat, digunakan periode yang lebih singkat untuk memperoleh nilai tercatat bersih dari aset keuangan pada saat pengakuan awal.

Penurunan nilai aset keuangan

Aset keuangan, selain aset keuangan diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, dievaluasi terhadap indikator penurunan nilai pada setiap tanggal pelaporan. Aset keuangan diturunkan nilainya bila terdapat bukti objektif, sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset keuangan, dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal.

Untuk investasi pada instrumen ekuitas yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual yang tercatat dan tidak tercatat di bursa, penurunan yang signifikan atau jangka panjang dalam nilai wajar dari instrumen ekuitas di bawah biaya perolehannya dianggap sebagai bukti obyektif terjadinya penurunan nilai.

Untuk aset keuangan lainnya, bukti objektif penurunan nilai termasuk sebagai berikut:

 kesulitan keuangan signifikan yang dialami penerbit atau pihak peminjam; atau

 pelanggaran kontrak, seperti terjadinya wanprestasi atau tunggakan pembayaran pokok atau

bunga; atau

 terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan dinyatakan pailit atau melakukan

reorganisasi keuangan.

Untuk kelompok aset keuangan tertentu, seperti piutang, aset yang dinilai tidak akan diturunkan secara individual, akan dinilai penurunan secara kolektif. Bukti objektif dari penurunan nilai portofolio piutang dapat termasuk pengalaman Grup atas tertagihnya piutang di masa lalu, peningkatan keterlambatan penerimaan pembayaran piutang dari rata-rata periode kredit, dan juga pengamatan

atas perubahan kondisi ekonomi nasional atau lokal yang berkorelasi dengan gagal bayar (default)

atas piutang.

Untuk aset keuangan yang diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi, jumlah kerugian penurunan nilai merupakan selisih antara nilai tercatat aset keuangan dengan nilai kini dari estimasi arus kas masa datang yang didiskontokan menggunakan tingkat suku bunga efektif awal dari aset keuangan.

(17)

Untuk aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan, jumlah kerugian penurunan nilai diukur berdasarkan selisih antara jumlah tercatat aset keuangan dan nilai kini estimasi arus kas masa depan yang didiskontokan pada tingkat imbal hasil yang berlaku di pasar untuk aset keuangan yang serupa. Kerugian penurunan nilai tersebut tidak dapat dibalik pada periode berikutnya.

Jumlah tercatat aset keuangan tersebut dikurangi dengan kerugian penurunan nilai secara langsung atas seluruh aset keuangan, kecuali piutang yang jumlah tercatatnya dikurangi melalui penggunaan akun cadangan. Jika piutang tidak tertagih, piutang tersebut dihapuskan melalui akun cadangan. Pemulihan kemudian dari jumlah yang sebelumnya telah dihapuskan dikreditkan terhadap akun cadangan. Perubahan nilai tercatat akun penyisihan cadangan diakui dalam laporan laba rugi. Jika aset keuangan yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual dianggap menurun nilainya, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya telah diakui dalam ekuitas direklasifikasi ke laba rugi.

Pengecualian dari instrumen ekuitas yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual, jika, pada periode berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang dan pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara obyektif dengan peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai diakui, kerugian penurunan nilai yang diakui sebelumnya dibalik melalui laba rugi hingga nilai tercatat investasi pada tanggal pemulihan penurunan nilai tidak melebihi biaya perolehan diamortisasi sebelum adanya pengakuan kerugian penurunan nilai dilakukan.

Dalam hal efek ekuitas yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual, kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui dalam laba rugi tidak boleh dibalik melalui laba rugi. Setiap kenaikan nilai wajar setelah penurunan nilai diakui secara langsung ke pendapatan komprehensif lain.

Penghentian pengakuan aset keuangan

Grup menghentikan pengakuan aset keuangan jika dan hanya jika hak kontraktual atas arus kas yang berasal dari aset berakhir, atau Grup mentransfer aset keuangan dan secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat atas kepemilikan aset kepada entitas lain. Jika Grup tidak mentransfer serta tidak memiliki secara substansial atas seluruh risiko dan manfaat kepemilikan serta masih mengendalikan aset yang ditransfer, maka Grup mengakui keterlibatan berkelanjutan atas aset yang ditransfer dan liabilitas terkait sebesar jumlah yang mungkin harus dibayar. Jika Grup memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat kepemilikan aset keuangan yang ditransfer, Grup masih mengakui aset keuangan dan juga mengakui pinjaman yang dijamin sebesar pinjaman yang diterima.

Penghentian pengakuan aset keuangan secara keseluruhan, selisih antara jumlah tercatat aset dan jumlah pembayaran dan piutang yang diterima dan keuntungan atau kerugian kumulatif yang telah diakui dalam pendapatan komprehensif lain dan terakumulasi dalam ekuitas diakui dalam laba rugi. Penghentian pengakuan aset keuangan terhadap satu bagian saja (misalnya ketika Grup masih memiliki hak untuk membeli kembali bagian aset yang ditransfer), Grup mengalokasikan jumlah tercatat sebelumnya dari aset keuangan tersebut pada bagian yang tetap diakui berdasarkan keterlibatan berkelanjutan dan bagian yang tidak lagi diakui berdasarkan nilai wajar relatif dari kedua bagian tersebut pada tanggal transfer. Selisih antara jumlah tercatat yang dialokasikan pada bagian yang tidak lagi diakui dan jumlah dari pembayaran yang diterima untuk bagian yang yang tidak lagi diakui dan setiap keuntungan atau kerugian kumulatif yang dialokasikan pada bagian yang tidak lagi diakui tersebut yang sebelumnya telah diakui dalam pendapatan komprehensif lain diakui pada laba rugi. Keuntungan dan kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui dalam pendapatan komprehensif lain dialokasikan pada bagian yang tetap diakui dan bagian yang dihentikan pengakuannya, berdasarkan nilai wajar relatif kedua bagian tersebut.

(18)

h. Liabilitas Keuangan dan Instrumen Ekuitas Klasifikasi sebagai liabilitas atau ekuitas

Liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Grup diklasifikasikan sesuai dengan substansi perjanjian kontraktual dan definisi liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas.

 Instrumen ekuitas

Instrumen ekuitas adalah setiap kontrak yang membuktikan hak residual atas aset Grup setelah dikurangi dengan seluruh liabilitasnya. Instrumen ekuitas yang diterbitkan oleh Grup dicatat sebesar hasil penerimaan bersih, setelah dikurangi biaya penerbitan langsung.

Pembelian kembali instrumen ekuitas Perusahaan (saham treasuri) diakui dan dikurangkan secara langsung dari ekuitas. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari pembelian, penjualan, penerbitan atau pembatalan instrumen ekuitas Perusahaan tersebut tidak diakui dalam laba rugi.

 Liabilitas keuangan

Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai (i) liabilitas keuangan diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi atau (ii) liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi. Liabilitas keuangan diukur pada biaya perolehan diamortisasi meliputi utang usaha dan lainnya, utang bank dan pinjaman lainnya, pada awalnya diukur pada nilai wajar, setelah dikurangi biaya transaksi, dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan yang diamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif.

Penghentian pengakuan liabilitas keuangan

Grup menghentikan pengakuan liabilitas keuangan, jika dan hanya jika, liabilitas Grup telah dilepaskan, dibatalkan atau kadaluarsa. Selisih antara jumlah tercatat liabilitas keuangan yang dihentikan pengakuannya dan imbalan yang dibayarkan dan utang diakui dalam laba rugi.

i. Saling Hapus antar Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan

Aset dan liabilitas keuangan Grup saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalam laporan posisi keuangan jika dan hanya jika Grup :

 memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah

diakui tersebut; dan

 berniat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan

liabilitasnya secara simultan. j. Kas dan Setara Kas

Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal penempatannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.

(19)

k. Investasi pada entitas asosiasi

Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimana Grup mempunyai pengaruh yang signifikan dan bukan merupakan entitas anak ataupun bagian partisipasi dalam ventura bersama. Pengaruh signifikan adalah kekuasaan untuk berpartipasi dalam keputusan kebijakan keuangan dan operasional investee tetapi tidak mengendalikan atau mengendalikan bersama atas kebijakan tersebut.

Penghasilan dan aset dan liabilitas dari entitas asosiasi digabungkan dalam laporan keuangan konsolidasian dicatat dengan menggunakan metode ekuitas, kecuali ketika investasi diklasifikasikan sebagai dimiliki untuk dijual, sesuai dengan PSAK 58 (revisi) 2009), “Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan”. Investasi pada entitas asosiasi dicatat di laporan posisi keuangan konsolidasian sebesar biaya perolehan dan selanjutnya disesuaikan untuk perubahan dalam bagian kepemilikan Grup atas aset bersih entitas asosiasi yang terjadi setelah perolehan, dikurangi dengan penurunan nilai yang ditentukan untuk setiap investasi secara individu. Bagian Grup atas kerugian entitas asosiasi yang melebihi nilai tercatat dari investasi (yang mencakup semua kepentingan jangka panjang, secara substansi, merupakan bagian dari Grup dan nilai investasi bersih entitas anak dalam entitas asosiasi) diakui hanya sebatas bahwa Grup telah mempunyai kewajiban hukum atau kewajiban konstruktif atau melakukan pembayaran atas kewajiban entitas asosiasi.

Setiap kelebihan biaya perolehan investasi atas bagian Grup atas nilai wajar bersih dari aset yang teridentifikasi, liabilitas dan liabilitas kontinjen darI entitas asosiasi yang diakui pada tanggal akuisisi, diakui sebagai goodwill. Goodwill termasuk dalam jumlah tercatat investasi, dan diuji penurunan nilai sebagai bagian dari investasi. Setiap kelebihan dari kepemilikan Grup dari nilai wajar bersih dari aset yang teridentifikasi, liabilitas dan liabilitas kontinjen atas biaya perolehan investasi, sesudah pengujian kembali segera diakui di dalam laba rugi.

Persyaratan dalam PSAK 55 (Revisi 2011) Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran, diterapkan untuk menentukan apakah perlu untuk mengakui setiap penurunan nilai sehubungan dengan investasi pada entitas asosiasi Grup. Jika perlu, jumlah tercatat investasi yang tersisa (termasuk goodwill) diuji penurunan nilai sesuai dengan PSAK 48 (Revisi 2009), Penurunan Nilai Aset, sebagai suatu aset tunggal dengan membandingkan antara jumlah terpulihkan (mana yang lebih tinggi antara nilai pakai dan nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual) dengan jumlah tercatatnya. Rugi penurunan nilai yang diakui pada keadaan tersebut tidak dialokasikan pada setiap aset yang membentuk bagian dari nilai tercatat investasi pada entitas asosiasi. Setap pembalikan dari penurunan nilai diakui sesuai dengan PSAK 48 sepanjang jumlah terpulihkan dari investasi tersebut kemudian meningkat.

Pada saat pelepasan suatu entitas asosiasi yang mengakibatkan Grup kehilangan pengaruh signifikan atas entitas asosiasi, investasi yang tersisa diukur pada nilai wajar pada tanggal tersebut dan nilai wajarnya dianggap sebagai nilai wajar pada saat pengakuan awal sebagai suatu aset keuangan sesuai dengan PSAK 55. Selisih antara jumlah tercatat sebelumnya atas entitas asosiasi diatribusikan ke sisa kepemilikan dan nilai wajar termasuk dalam penentuan keuntungan atau kerugian atas pelepasan entitas asosiasi. Selanjutnya, Grup memperhitungkan seluruh jumlah yang sebelumnya diakui dalam pendapatan komprehensif lain yang terkait dengan entitas asosiasi tersebut dengan menggunakan dasar yang sama dengan yang diperlukan jika entitas asosiasi telah melepaskan secara langsung aset dan liabilitas yang terkait. Oleh karena itu, jika keuntungan atau kerugian yang sebelumnya telah diakui dalam pendapatan komprehensif lain oleh entitas asosiasi akan direklasifikasi ke laba rugi atas pelepasan aset atau liabilitas yang terkait, maka Grup mereklasifikasi keuntungan atau kerugian dari ekuitas ke laba rugi (sebagai penyesuaian reklasifikasi) sejak Grup kehilangan pengaruh signifikan atas entitas asosiasi.

(20)

Ketika Grup melakukan transaksi dengan entitas asosiasi, keuntungan dan kerugian yang timbul dari transaksi dengan entitas asosiasi diakui dalam laporan keuangan konsolidasian Grup hanya sepanjang kepemilikan dalam entitas asosiasi yang tidak terkait dengan Grup.

l. Persediaan

Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang.

m. Biaya Dibayar Dimuka

Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.

n. Aset Real Estate

Aset real estat terdiri dari unit apartemen yang tersedia untuk dijual, dimana dinyatakan sebesar nilai yang lebih rendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi neto.

o. Properti Investasi

Properti investasi adalah properti (tanah atau bangunan atau bagian dari suatu bangunan atau kedua-duanya) untuk menghasilkan rental atau untuk kenaikan nilai atau kedua-duanya. Properti investasi diukur sebesar nilai perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan setiap akumulasi kerugian penurunan nilai.

Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis dari properti investasi berikut ini:

Tahun

Bangunan 32.5 – 40

Mesin dan peralatan 12

Peralatan operasi 4 - 8

Prasarana gedung 4 – 10

Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan.

Properti investasi mencakup juga properti dalam proses pembangunan dan akan digunakan sebagai properti investasi setelah selesai. Akumulasi biaya perolehan dan biaya pembangunan (termasuk biaya pinjaman yang terjadi) diamortisasi pada saat selesai dan siap untuk digunakan.

p. Aset Tetap – Pemilikan Langsung

Aset tetap yang dimiliki untuk digunakan dalam produksi atau penyediaan barang atau jasa atau untuk tujuan administratif dicatat berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan dan akumulasi kerugian penurunan nilai, jika ada.

(21)

Penyusutan diakui sebagai penghapusan biaya perolehan aset dikurangi nilai residu dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut:

Tahun

Bangunan 40

Peralatan kantor 4 – 8

Mesin dan perlengkapan 12

Peralatan operasional 4 – 5

Perabot dan perlengkapan 4

Prasarana gedung 5 – 10

Kendaraan 4 – 5

Masa manfaat ekonomis, nilai residu dan metode penyusutan di review setiap akhir tahun dan

pengaruh dari setiap perubahan estimasi tersebut berlaku prospektif. Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan.

Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi konsolidasian pada saat terjadinya. Biaya-biaya lain yang terjadi selanjutnya yang timbul untuk menambah, mengganti atau memperbaiki aset tetap dicatat sebagai biaya perolehan aset jika dan hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke entitas dan biaya perolehan aset dapat diukur secara andal.

Aset tetap yang dihentikan pengakuannya atau yang dijual nilai tercatatnya dikeluarkan dari kelompok aset tetap. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aset tetap tersebut dibukukan dalam laba rugi.

Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Biaya perolehan tersebut termasuk biaya pinjaman yang terjadi selama masa pembangunan yang timbul dari utang yang digunakan untuk pembangunan aset tersebut. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat pembangunan selesai dan siap digunakan.

q. Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan

Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup menelaah nilai tercatat aset non-keuangan untuk menentukan apakah terdapat indikasi bahwa aset tersebut telah mengalami penurunan nilai. Jika terdapat indikasi tersebut, nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset diestimasi untuk menentukan tingkat kerugian penurunan nilai, jika ada. Bila tidak memungkinkan untuk mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali atas suatu aset individu, Grup mengestimasi nilai yang dapat diperoleh kembali dari unit penghasil kas atas aset.

Perkiraan jumlah yang dapat diperoleh kembali adalah nilai tertinggi antara nilai wajar dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakai. Dalam menilai nilai pakai, estimasi arus kas masa depan didiskontokan ke nilai kini menggunakan tingkat diskonto sebelum pajak yang menggambarkan penilaian pasar kini dari nilai waktu uang dan risiko spesifik atas aset yang mana estimasi arus kas masa depan belum disesuaikan.

Jika jumlah yang dapat diperoleh kembali dari aset non-keuangan (unit penghasil kas) kurang dari nilai tercatatnya, nilai tercatat aset (unit penghasil kas) dikurangi menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali dan rugi penurunan nilai diakui langsung ke laba rugi.

(22)

r. Sewa

Sewa diklasifikasi sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset. Sewa lainnya, yang tidak memenuhi kriteria tersebut, diklasifikasikan sebagai sewa operasi.

Sebagai lessor

Pendapatan sewa dari sewa operasi diakui sebagai pendapatan dengan dasar garis lurus selama masa sewa. Biaya langsung awal yang terjadi dalam proses negosiasi dan pengaturan sewa operasi ditambahkan ke jumlah tercatat dari aset sewaan dan diakui dengan dasar garis lurus selama masa sewa.

Dalam hal insentif diberikan dalam sewa operasi, insentif tersebut diakui sebagai aset. Keseluruhan manfaat dari insentif diakui sebagai pengurang dari pendapatan sewa dengan dasar garis lurus kecuali terdapat dasar yang lebih mencerminkan pola waktu dari manfaat yang dinikmati pemilik. s. Aset Tak Berwujud - Hak Atas Tanah

Biaya legal pengurusan hak atas tanah pada saat perolehan tanah tersebut diakui sebagai bagian dari biaya perolehan aset tanah dalam aset tetap dan properti investasi dan tidak disusutkan. Biaya pembaruan atau pengurusan perpanjangan hak atas tanah diakui sebagai aset tak berwujud dan diamortisasi selama periode hak atas tanah sebagaimana tercantum dalam kontrak atau umur ekonomis aset, mana yang lebih pendek.

t. Beban Tangguhan Perangkat Lunak

Beban yang terjadi sehubungan dengan perolehan dan ijin pemakaian software dicatat berdasarkan

biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi amortisasi. Amortisasi dihitung dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran manfaat ekonomis antara tiga hingga lima tahun.

u. Provisi

Provisi diakui ketika Grup memiliki kewajiban kini (baik bersifat hukum maupun konstruktif) sebagai akibat peristiwa masa lalu dan kemungkinan besar Grup diharuskan menyelesaikan kewajiban dan estimasi andal mengenai jumlah kewajiban tersebut dapat dibuat.

Jumlah yang diakui sebagai provisi merupakan estimasi terbaik dari pertimbangan yang diperlukan untuk menyelesaikan kewajiban kini pada akhir periode pelaporan, dengan mempertimbangkan risiko dan ketidakpastian yang meliputi kewajibannya. Apabila suatu provisi diukur menggunakan arus kas yang diperkirakan untuk menyelesaikan kewajiban kini, maka nilai tercatatnya adalah nilai kini dari arus kas.

Ketika beberapa atau seluruh manfaat ekonomi untuk penyelesaian provisi yang diharapkan dapat dipulihkan dari pihak ketiga, piutang diakui sebagai aset apabila terdapat kepastian bahwa penggantian akan diterima dan jumlah piutang dapat diukur secara andal.

v. Biaya Pinjaman

Biaya pinjaman yang dapat diatribusikan secara langsung dengan perolehan, konstruksi atau pembuatan aset kualifikasian, merupakan aset yang membutuhkan waktu yang cukup lama agar

(23)

siap untuk digunakan atau dijual, ditambahkan pada biaya perolehan aset tersebut, sampai dengan saat selesainya aset secara substansial siap untuk digunakan atau dijual.

Penghasilan investasi diperoleh atas investasi sementara dari pinjaman yang secara spesifik belum digunakan untuk pengeluaran aset kualifikasian dikurangi dari biaya pinjaman yang dikapitalisasi Semua biaya pinjaman lainnya diakui dalam laba rugi pada periode terjadinya.

w. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan Hotel

Pendapatan hotel diakui pada saat jasa diberikan atau pada saat hotel telah memindahkan risiko dan manfaat kepemilikan barang kepada pelanggan.

Pendapatan Penjualan Apartemen

Pendapatan dari penjualan apartemen diakui dengan metode akrual penuh (full accrual method)

apabila seluruh kriteria berikut ini terpenuhi:

 proses penjualan telah selesai;

 harga jual akan tertagih;

 tagihan penjual tidak akan bersifat subordinasi di masa yang akan datang terhadap pinjaman

lain yang akan diperoleh pembeli; dan

 penjual telah mengalihkan risiko dan manfaat kepemilikan unit bangunan kepada pembeli

melalui suatu transaksi yang secara substansi adalah penjualan dan penjual tidak lagi berkewajiban atau terlibat secara signifikan dengan unit bangunan tersebut.

Apabila persyaratan tersebut di atas tidak dapat dipenuhi, maka seluruh uang yang diterima dari pembeli diperlakukan sebagai uang muka dan dicatat dengan metode deposit sampai seluruh persyaratan tersebut dipenuhi.

Pendapatan Jasa

Pendapatan dari kontrak atas penyediaan jasa dengan acuan pada tingkat penyelesaian berdasarkan kontrak.

Pendapatan Bunga

Pendapatan bunga diakru berdasarkan waktu terjadinya dengan acuan jumlah pokok terutang dan tingkat bunga yang berlaku.

Beban

Beban diakui pada saat terjadinya. x. Imbalan Pasca kerja

Grup membukukan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003.

PSAK 24 (revisi 2010) “Imbalan Kerja”, juga memperkenankan pengakuan akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial sebagai pendapatan komprehensif lain, selain pendekatan koridor dan laba rugi. Grup menentukan untuk menggunakan pendekatan koridor sebagaimana dijelaskan di bawah.

(24)

Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakan metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungan dan kerugian aktuarial bersih yang belum diakui yang melebihi jumlah 10% dari nilai kini imbalan pasti diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diprakirakan dari para pekerja dalam program tersebut (pendekatan koridor). Biaya jasa lalu dibebankan

langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested, dan sebaliknya akan diakui sebagai

beban dengan metode garis lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi

vested.

Jumlah yang diakui sebagai kewajiban imbalan pasti di laporan posisi keuangan konsolidasian merupakan nilai kini kewajiban imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui dan biaya jasa lalu yang belum diakui.

y. Pajak Penghasilan

Pajak penghasilan terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas, kecuali perbedaan yang berhubungan dengan pajak penghasilan final. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang diekspektasikan berlaku dalam periode ketika liabilitas diselesaikan atau aset dipulihkan dengan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada akhir periode pelaporan.

Jumlah tercatat aset pajak tangguhan dikaji ulang pada akhir periode pelaporan dan dikurangi jumlah tercatatnya jika kemungkinan besar laba kena pajak tidak lagi tersedia dalam jumlah yang memadai untuk mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan tersebut.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan saling hapus ketika entitas memiliki hak yang dapat dipaksakan secara hukum untuk melakukan saling hapus aset pajak kini terhadap liabilitas pajak kini dan ketika aset pajak tangguhan dan liabilitas pajak tangguhan terkait dengan pajak penghasilan yang dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama serta Grup yang berbeda yang bermaksud untuk memulihkan aset dan liabilitas pajak kini dengan dasar neto.

Pajak kini dan pajak tangguhan diakui sebagai beban atau penghasilan dalam laba rugi, kecuali sepanjang pajak penghasilan yang berasal dari transaksi atau kejadian yang diakui, diluar laba rugi (baik dalam pendapatan komprehensif lain maupun secara langsung di ekuitas), dalam hal tersebut pajak juga diakui di luar laba rugi atau yang timbul dari akuntansi awal atau kombinasi bisnis. Untuk pendapatan yang dikenakan pajak penghasilan final, beban pajak diakui secara proporsional dengan jumlah pendapatan yang diakui pada periode berjalan. Selisih antara jumlah pajak penghasilan final yang terutang dengan jumlah yang dibebankan diakui sebagai pajak dibayar di muka atau utang pajak.

(25)

z. Laba per Saham

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan.

Grup tidak menghitung laba per saham dilusian karena tidak terdapat efek berpotensi saham biasa yang bersifat dilutif.

aa. Informasi Segmen

Segmen operasi diidentifikasi berdasarkan laporan internal mengenai komponen dari Grup yang secara regular dikaji oleh pengambil keputusan operasional dalam rangka mengalokasikan sumber daya dan menilai kinerja segmen operasi.

Segmen operasi adalah suatu komponen dari entitas:

a) yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh pendapatan dan menimbulkan

beban (termasuk pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama);

b) yang hasil operasinya dikaji ulang secara regular oleh pengambil keputusan operasional untuk

membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan

c) dimana tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan.

Informasi yang digunakan oleh pengambil keputusan operasional dalam rangka alokasi sumber daya dan penillaian kinerja mereka terfokus pada kategori dari setiap bisnis.

4. ESTIMASI DAN PERTIMBANGAN AKUNTANSI YANG PENTING

Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, yang dijelaskan dalam Catatan 3, direksi diwajibkan untuk membuat penilaian, estimasi dan asumsi tentang jumlah tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia dari sumber lain. Estimasi dan asumsi yang terkait didasarkan pada pengalaman historis dan faktor-faktor lain yang dianggap relevan. Hasil aktualnya mungkin berbeda dari estimasi tersebut.

Estimasi dan asumsi yang memiliki pengaruh signifikan terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas diungkapkan di bawah ini.

Provisi atas penurunan nilai piutang

Grup menentukan penurunan nilai piutang pada setiap tanggal pelaporan. Dalam menentukan apakah rugi penurunan nilai harus dicatat dalam laba rugi, manajemen membuat penilaian, apakah terdapat bukti objektif bahwa kerugian telah terjadi. Manajemen juga membuat penilaian atas metodologi dan asumsi untuk memperkirakan jumlah dan waktu arus kas masa depan yang ditelaah secara berkala untuk mengurangi perbedaan antara estimasi kerugian dan kerugian aktualnya.

Estimasi umur manfaat aset tetap dan properti investasi

Grup menentukan masaa manfaat setiap aset tetap dan properti investasi berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari aset tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal dan

pengalaman atas aset sejenis. Masa manfaat setiap aset direview secara periodik dan disesuaikan

apabila prakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnya karena keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum atau keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan bahwa

(26)

hasil operasi dimasa mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan atas jumlah serta periode pencatatan biaya yang diakibatkan karena perubahan faktor yang disebutkan di atas.

Perubahan masa manfaat aset tetap dan properti investasi dapat mempengaruhi jumlah biaya penyusutan yang diakui dan penurunan nilai tercatat aset tersebut.

Imbalan pensiun

Penentuan liabilitas imbalan pensiun tergantung pada pemilihan asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalam menghitung jumlah liabilitas tersebut. Asumsi tersebut antara lain tingkat diskonto dan tingkat kenaikan gaji. Realisasi yang berbeda dari asumsi Grup diakumulasi dan diamortisasi selama periode mendatang dan akibatnya akan berpengaruh terhadap jumlah biaya serta liabilitas yang diakui di masa mendatang. Walaupun asumsi Grup dianggap tepat dan wajar, namun perubahan signifikan pada kenyataannya atau perubahan signifikan dalam asumsi yang digunakan dapat berpengaruh secara signifikan terhadap liabilitas imbalan pensiun Grup.

Realisasi Aset Pajak Tangguhan

Nilai tercatat dari aset pajak tangguhan direview pada akhir periode pelaporan dan diturunkan apabila tidak ada lagi kemungkinan jumlah laba fiskal yang cukup tersedia untuk mengkompensasikan sebagian atau seluruh aset pajak tangguhan yang akan dimanfaatkan.

(27)

5. KAS DAN SETARA KAS

Rp'000 Rp'000

Kas 1.626.804 968.647

Bank - pihak ketiga Rupiah

Bank Mandiri 36.279.874 4.291.678

Bank Internasional Indonesia 23.743.377 11.341.926

Bank Negara Indonesia 21.077.305 18.025.674

Bank Danamon 5.121.238 4.382.851

Bank CIMB Niaga 5.034.461 871.995

Bank Central Asia 2.693.707 2.436.408

Bank Sinarmas 22.560 22.560

Bank Rakyat Indonesia 13.978 2.307

Bank Mega - 1.067

Bank Permata - 5.595

Dollar Amerika Serikat

Bank CIMB Niaga (US$ 3.544.447 tahun 2014 dan

US$ 1.234.547 tahun 2013) 43.284.791 15.047.889

Bank Negara Indonesia (US$ 303.159 tahun 2014

dan US$ 1.305.568 tahun 2013) 3.702.173 15.913.579

Bank Internasional Indonesia (US$ 251.417 tahun 2014

dan US$ 513.007 tahun 2013) 3.070.301 6.253.047

Bank Mandiri (US$ 150.301 tahun 2014 dan

US$ 64.354 tahun 2013) 1.835.472 784.409

Sumitomo Mitsui Banking Corporation (US$ 51.090

tahun 2014 dan US$ 51.114 tahun 2013) 623.909 623.025

Bank Danamon (US$ 15.197 tahun 2014 dan

US$ 1.265 tahun 2013) 185.592 15.417

Euro

Ing Bank (EUR 1.638 tahun 2014 dan 2013) 25.384 27.558

(28)

Rp'000 Rp'000

Deposito berjangka - pihak ketiga Rupiah

Bank Mandiri 200.650.000 22.546.209

Bank Danamon 17.800.000 18.200.000

Bank CIMB Niaga - 27.150.000

Bank Internasional Indonesia 2.706.163 75.688.197

Bank Negara Indonesia 2.469.047 15.100.000

Dollar Amerika Serikat

Bank CIMB Niaga (US$ 380.000 tahun 2014

dan US$ 15.500.000 tahun 2013) 4.640.560 188.929.500

Bank Internasional Indonesia (US$ 200.000 tahun 2014 dan

US$ 3.982.551 tahun 2013) 2.442.400 48.543.315

Bank Mandiri (US$ 46.203 tahun 2014 dan

Nihil tahun 2013) 564.232

-Bank Danamon (Nihil tahun 2014 dan

US$ 1.500.000 tahun 2013) - 18.283.500

Bank Negara Indonesia (Nihil tahun 2014

dan US$ 196.446 tahun 2013) - 2.394.481

Jumlah Deposito Berjangka 231.272.402 416.835.202

Jumah 379.613.328 497.850.834

Tingkat bunga per tahun deposito berjangka:

Rupiah 4,25% - 11% 3% - 10%

Dollar Amerika Serikat 0,25% - 3,25% 0,25% - 3%

Deposito berjangka yang dimiliki oleh Perusahaan pada tanggal 30 September 2014 dan 31 Desember 2013 memiliki jangka waktu jatuh tempo berkisar antara 1-3 bulan.

(29)

6. ASET KEUANGAN LAINNYA

Rp'000 Rp'000

Aset lancar

Rekening giro dan deposito

yang dibatasi penggunaannya (Catatan 20) 48.848.000 108.482.100

Investasi sementara 355.786 589.849

Jumlah 49.203.786 109.071.949

Aset tidak lancar

Tersedia untuk dijual 10.000.000 1.000.000

a. Investasi sementara

Detail dari investasi sementara:

NAB/Unit Unit Jumlah NAB/Unit Unit Jumlah

Rp'000 Rp'000 Investasi sementara Rupiah Reksadana Danamas Mantap 1.890 151.503 286.389 1.794 151.503 271.792 Danamas Stabil 2.472 18.959 46.874 2.346 18.959 44.474 Danamas Rupiah Plus 1.087 20.721 22.523 1.047 56.782 59.459

Jumlah 355.786 375.725

Dollar Amerika Serikat Reksadana

Danamas Dollar - 18.086 11.839 214.124

Jumlah 355.786 589.849

Nilai wajar investasi reksadana ditentukan berdasarkan nilai aset bersih yang dipublikasikan.

Nilai wajar investasi pengelolaan dana ditentukan berdasarkan harga pasar dari instrumen yang dikeluarkan oleh pengelola dana.

(30)

b. Tersedia untuk dijual

Tempat

kedudukan Aktivitas 30 September 2014 31 Desember 2013

% % Rp'000 Rp'000

PT Pembangunan Kota Tua Jakarta Jakarta Kontraktor 11,11 11,11 10.000.000 1.000.000 Perusahaan

Persentasi kepemilikan 30 September 2014

31 Desember 2013

Pada tanggal 17 Desember 2013, Perusahaan dan beberapa entitas lainnya mendirikan suatu perusahaan yang bernama PT Pembangunan Kota Tua Jakarta (“PKTJ”) berdasarkan Akta Notaris no. 108 tanggal 17 Desember 2013 dari Yualita Widyadhari, S.H., Mkn., notaris di Jakarta. Penyertaan saham Perusahaan dalam PKTJ adalah 11,11% dan tujuan dari pendirian PKTJ adalah untuk berusaha dalam bidang jasa, pembangunan, perdagangan dan percetakan khususnya yang berhubungan dengan bangunan tua, seni, dan atau bersejarah yang berada di kawasan kota tua

Jakarta. Pada bulan Maret 2014, Perusahaan menambahkan penyertaan di PKTJ sebesar Rp 9.000.000 ribu.

7. PIUTANG USAHA

Rp'000 Rp'000

a. Berdasarkan pelanggan

Pihak berelasi (Catatan 33) 3.711.760 1.504.801

Pihak ketiga

- Sewa kantor dan ruangan 135.564.465 116.277.202

- In-house guests 6.782.956 4.899.531

- City ledger 7.457.143 3.877.004

- Kartu kredit 2.826.126 1.459.340 - Agen perjalanan 1.280.688 1.680.746

Jumlah pihak ketiga 153.911.378 128.193.823

Cadangan kerugian penurunan nilai (2.879.246) (2.196.169)

Subjumlah 151.032.132 125.997.654

Neto 154.743.892 127.502.455

b. Berdasarkan umur (hari)

Belum jatuh tempo 114.882.906 89.598.619

Sudah jatuh tempo:

- Kurang dari 30 hari 11.782.571 8.206.813

- 31-60 hari 3.464.826 5.582.515

- 61-90 hari 2.754.631 1.104.844

- Lebih dari 90 hari 24.738.204 25.205.833

Jumlah 157.623.138 129.698.624

(31)

Rp'000 Rp'000

c. Berdasarkan mata uang

Rupiah 80.897.618 65.629.149

Dollar Amerika Serikat 76.725.520 64.069.475

Jumlah 157.623.138 129.698.624

Neto 154.743.892 127.502.455

Piutang usaha yang belum tertagih sampai 30 hari dianggap telah jatuh tempo. Tidak ada bunga yang dikenakan terhadap piutang usaha. Grup mengakui cadangan kerugian penurunan nilai berdasarkan penilaian individu, kecuali untuk Hotel, berdasarkan analisa umur piutang. Cadangan kerugian penurunan nilai piutang diakui berdasarkan jumlah estimasi tidak terpulihkan yang ditentukan dengan mengacu pada pengalaman masa lalu pihak lawan dan analisis posisi keuangan kini pihak lawan. Saldo pencadangan penurunan nilai piutang usaha berasal dari piutang usaha yang telah jatuh tempo lebih dari 90 hari.

Piutang usaha yang diungkapkan di atas termasuk jumlah (lihat di bawah untuk analisis umur) yang telah lewat jatuh tempo pada akhir periode pelaporan dimana Grup tidak mengakui cadangan kerugian penurunan nilai piutang karena belum ada perubahan signifikan dalam kualitas kredit dan jumlah piutang masih dapat dipulihkan. Grup memiliki jaminan dalam bentuk kas dari pelanggan sewa dan hotel.

Umur piutang yang telah jatuh tempo tetapi belum diturunkan nilainya:

Rp'000 Rp'000

Kurang dari 30 hari 11.782.570 8.206.813

31 - 60 hari 3.464.826 5.582.515

61 - 90 hari 2.754.631 1.104.844

Lebih dari 90 hari 21.858.958 23.009.664

Jumlah 39.860.985 37.903.836

Umur piutang usaha yang diturunkan nilainya

Rp'000 Rp'000

Lebih dari 90 hari 2.879.246 2.196.169

(32)

Rp'000 Rp'000

Mutasi cadangan kerugian penurunan nilai

Saldo awal 2.196.169 3.911.866

Penambahan/(pemulihan) 683.077 (1.715.697)

Saldo akhir 2.879.246 2.196.169

Berdasarkan hasil review akan status dan kualitas kredit dari piutang, manajemen berpendapat bahwa cadangan kerugian penurunan nilai adalah cukup.

Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang tersebut di atas.

Piutang hotel dan pusat perbelanjaan digunakan sebagai jaminan atas utang bank jangka panjang (Catatan 20).

8. PIUTANG LAIN-LAIN

Rp'000 Rp'000

Pihak Berelasi (Catatan 33)

PT Aneka Bina Laras 11.270.000 11.270.000

PT Aneka Bina Lestari 3.395.906 2.343.095

Jumlah 14.665.906 13.613.095

Pihak Ketiga 65.675.423 49.527.107

Jumlah 80.341.329 63.140.202

9. ASET REAL ESTAT

Apartemen Perusahaan dengan nama Keraton Residence telah selesai dibangun pada akhir bulan April 2012 dan terjual sekitar 88,89% sampai tanggal 30 September 2014.

Aset real estat telah diasuransikan oleh Perusahaan dimana nilai pertanggungannya termasuk di dalam nilai pertanggungan aset tetap yang diungkapkan di Catatan 13.

Pada tanggal 30 September 2014, manajemen berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan potensial atas nilai aset real estat, oleh karena itu tidak diperlukan cadangan penurunan nilai.