x DAFTAR ISI
HALAMAN SAMPUL ………... i
LEMBAR PERSETUJUAN ……….. ii
LEMBAR PENGESAHAN ………... iii
LEMBAR PERNYATAAN ………... iv
ABSTRAK ……….. v
RIWAYAT HIDUP PENELITI ……… vi
KATA PENGANTAR ……… vii
DAFTAR ISI ………... x
DAFTAR TABEL ………... xv
DAFTAR GRAFIK ……… xviii
DAFTAR GAMBAR ……….. xix
BAB I PENDAHULUAN ……… 1
A. Latar Belakang Masalah ………... B. Rumusan Masalah ……… C. Tujuan Penelitian ……….. D. Kegunaan Penelitian ………. 1 9 10 10 BAB II KAJIAN PUSTAKA, KONSEP DAN TEORI, KERANGKA BERFIKIR, DAN HIPOTESIS ……….. 12 A. Kajian Penelitian Terdahulu ………
B. Konsep dan Teori ……….
1. Manajemen Keuangan Syariah ……….
12 16 17
xi
a. Pengertian Manajemen Keuangan Syariah …………..
b. Landasan Syariah Manajemen Keuangan Syariah …...
c. Prinsip, Aspek, dan Tujuan Manajemen Keuangan Syariah ……….
2. Bank Syariah ……….
a. Pengertian dan Landasan Bank Syariah ………...
b. Kegiatan Usaha Bank Syariah ………..
c. Prinsip Dasar Akuntansi Syariah ……….
3. Analisis Laporan Keuangan ………..
a. Pengertian Analisis Laporan Keuangan ………...
b. Landasan Syariah Analisis Laporan Keuangan ………
c. Komponen, Langkah-langkah menganalisis, dan Tujuan Analisis Laporan Keuangan ……….
4. Financing to Deposit Ratio (FDR) ………
a. Pengertian Financing to Deposit Ratio (FDR) ………
b. Landasan Syariah Financing to Deposit Ratio
(FDR) ………...
c. Jenis-jenis Financing to Deposit Ratio (FDR) ……….
d. Ketentuan Financing to Deposit Ratio (FDR) ……….
e. Perhitungan Financing to Deposit Ratio (FDR) ……..
5. Net Operating Margin (NOM) ………..
a. Pengertian Net Operating Margin (NOM) …………...
b. Landasan Syariah Net Operating Margin (NOM) …...
17 19
21 25 25 29 30 32 32 33
34 39 39
40 42 43 44 44 44 45
xii
c. Faktor-faktor yang mempengaruhi Net Operating Margin (NOM) ……….
d. Perhitungan Net Operating Margin (NOM) …………
e. Manfaat menghitung Net Operating Margin
(NOM) ………..
6. Return On Asset (ROA) ………
a. Pengertian Return On Asset (ROA) ……….
b. Landasan Syariah Return On Asset (ROA) …………..
c. Unsur-unsur Return On Asset (ROA) ………..
d. Perhitungan Return On Asset (ROA) ………...
e. Manfaat menghitung Return On Asset (ROA) ……….
C. Kerangka Berfikir ………
D. Hipotesis ………..
47 47
48 48 48 49 50 51 51 52 54 BAB III METODE PENELITIAN ………... 56
A. Objek Penelitian ………...
B. Metode Penelitian ………
C. Jenis Data Penelitian ………
D. Sumber Data Penelitian ………
E. Operasionalisasi Variabel ………
F. Teknik Pengumpulan Data ………...
G. Analisis Data ………
1. Uji Asumsi Klasik ………...
a. Uji Normalitas ………...
56 56 57 58 59 61 62 63 64
xiii
b. Uji Multikolinieritas ………..
c. Uji Heteroskedastisitas ………..
d. Uji Autokorelasi ………
2. Uji Statistika……….
a. Analisis Deskriptif ……….
b. Analisis Asosiatif ………..
1) Analisis Regresi Linier ………
2) Analisis Korelasi ……….
3) Analisis Koefisien Determinasi ………...
4) Analisis Uji Hipotesis ………..
64 65 65 66 66 70 70 73 74 75 BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ………. 78
A. Hasil Penelitian ………
1. Gambaran Umum PT. Bank Victoria Syariah …………...
a. Sejarah PT. Bank Victoria Syariah ………..
b. Visi Misi PT. Bank Victoria Syariah ………...
c. Manajemen Organisasi PT. Bank Victoria Syariah ….
d. Produk-produk Keuangan PT. Bank Victoria
Syariah ……….
2. Uji Asumsi Klasik ………..
a. Uji Normalitas ………..
b. Uji Multikolinieritas ……….
c. Uji Heteroskedastisitas ……….
d. Uji Autokorelasi ………...
78 78 78 80 82
83 86 87 89 91 92
xiv
3. Uji Statistika ………...
a. Analisis Deskriptif ………...
b. Analisis Asosiatif ……….
93 93 106 BAB V PENUTUP ……… 137
A. Kesimpulan ...………..
B. Saran ………...
137 139 DAFTAR PUSTAKA ………. xviii LAMPIRAN-LAMPIRAN ……… xix
xv
DAFTAR TABEL
Halaman Tabel 1.1 Data Financing to Deposit Ratio (FDR), Net Operating
Margin (NOM), dan Return On Asset (ROA) PT. Bank
Victoria Syariah Periode 2016-2019 ……… 6
Tabel 2.1 Kajian Peneliti Terdahulu ……… 14
Tabel 2.2 Kriteria Penilaian Financing to Deposit Ratio (FDR) ……… 44
Tabel 2.3 Kriteria Penilaian Net Operaing Margin (NOM) ……… 48
Tabel 2.4 Kriteria Penilaian Return On Asset (ROA) ………. 51
Tabel 3.1 Operasional Variabel ………... 60
Tabel 3.2 Nilai Kriteria Hubungan Korelasi ……… 74
Tabel 4.1 Uji Normalitas ………. 88
Tabel 4.2 Uji Multikolonieritas ………... 90
Tabel 4.3 Uji Autokorelasi ……….. 92
Tabel 4.4 Data Penelitian Financing to Deposit to Ratio (FDR), Net Operating Margin (NOM), dan Return On Asset (ROA) PT. Bank Victoria Syariah Periode 2016-2019 ……….. 94
Tabel 4.5 Perkembangan Financing to Deposit Ratio (FDR) PT. Bank Victoria Syariah Periode 2016-2019 ……… 95
Tabel 4.6 Perkembangan trend Financing to Deposit Ratio (FDR) PT. Bank Victoria Syariah Periode 2016-2019 ……….. 97
Tabel 4.7 Perkembangan Net Operating Margin (NOM) PT. Bank Victoria Syariah periode 2016-2019 ………... 98
xvi
Tabel 4.8 Perkembangan trend Net Operating Margin (NOM) PT. Bank Victoria Syariah periode 2016-2019 ……… 100 Tabel 4.9 Perkembangan Return On Asset (ROA) PT. Victoria Syariah
Periode 2016-2019 ………... 102 Tabel 4.10 Perkembangan trend Return On Asset (ROA) PT. Victoria
Syariah Periode 2016-2019 ……….. 105 Tabel 4.11 Analisis Deskriptif Financing to Deposit Ratio (FDR), Net
Operating Margin (NOM), dan Return On Asset (ROA) PT.
Bank Victoria Syariah Periode 2016-2019 ……….. 105 Tabel 4.12 Analisis Regresi Linear Sederhana Financing to Deposit
Ratio (FDR) terhadap Return On Asset (ROA) PT. Bank
Victoria Syariah ………... 108 Tabel 4.13 Analisis Korelasi Person Product Moment (PPM) Financing
to Deposit Ratio (FDR) terhadap Return On Asset (ROA) PT.
Bank Victoria Syariah ……….. 110 Tabel 4.14 Analisis Koefisien Determinasi Financing to Deposit Ratio
(FDR) terhadap Return On Asset (ROA) PT. Bank Victoria
Syariah ………. 111 Tabel 4.15 Analisis Uji t Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap
Return On Asset (ROA) PT. Bank Victoria Syariah …………. 114 Tabel 4.16 Analisis Regresi Linear Sederhana Net Operating Margin
(NOM) terhadap Return On Asset (ROA) PT. Bank Victoria Syariah ………. 115
xvii
Tabel 4.17 Analisis Korelasi Person Product Moment (PPM) Net Operating Margin (NOM) terhadap Return On Asset (ROA)
PT. Bank Victoria Syariah ………... 117 Tabel 4.18 Analisis Koefisien Determinasi Net Operating Margin
(NOM) terhadap Return On Asset (ROA) PT. Bank Victoria Syariah ………. 118 Tabel 4.19 Analisis Uji t Net Operating Margin (NOM) terhadap Return
On Asset (ROA) PT. Bank Victoria Syariah ………. 120 Tabel 4.20 Analisis Regresi Berganda Financing to Deposit Ratio (FDR)
dan Net Operating Margin (NOM) terhadap Return On Asset (ROA) PT. Bank Victoria Syariah ………... 124 Tabel 4.21 Analisis Korelasi Berganda Financing to Deposit Ratio
(FDR) dan Net Operating Margin (NOM) terhadap Return On Asset (ROA) PT. Bank Victoria Syariah ……….. 126 Tabel 4.22 Analisis Koefisien Determinasi Berganda Financing to
Deposit Ratio (FDR) dan Net Operating Margin (NOM)
terhadap Return On Asset (ROA) PT. Bank Victoria
Syariah ………. 127 Tabel 4.23 Analisis Uji F Financing to Deposit Ratio (FDR) dan Net
Operating Margin (NOM) terhadap Return On Asset (ROA) PT. Bank Victoria Syariah ………... 129
xviii
DAFTAR GRAFIK
Halaman Grafik 1.1 Pergerakan Financing to Deposit Ratio (FDR), Net Operating
Margin (NOM), dan Return On Asset (ROA) PT. Bank
Victoria Syariah ……… 6
Grafik 4.1 Uji Normalitas ………... 87
Grafik 4.2 Uji Normalitas Histogram ………. 89
Grafik 4.3 Uji Heteroskedastisitas ……….. 91
Grafik 4.4 Perkembangan Financing to Deposit Ratio (FDR) PT. Bank Victoria Syariah ……… 96
Grafik 4.5 Perkembangan Trend Financing to Deposit Ratio (FDR) PT. Bank Victoria Syariah ………... 98
Grafik 4.6 Perkembangan Net Operating Margin (NOM) PT. Bank Victoria Syariah ……… 99
Grafik 4.7 Perkembangan Trend Net Operating Margin (NOM) PT.Bank Victoria Syariah ... 101
Grafik 4.8 Perkembangan Return On Asset (ROA) PT. Bank Victoria Syariah ……….. 103
Grafik 4.9 Perkembangan Trend Return On Asset (ROA) PT. Bank Victoria Syariah ……… 105
xix
DAFTAR GAMBAR
Halaman Gambar 2.1 Konsep Manajemen Keuangan Syariah ... 25 Gambar 2.2 Kerangka Pemikiran ……….. 53 Gambar 2.3 Skema Hubungan antara Financing to Deposit Ratio (FDR)
dengan Return On Asset (ROA) ……… 54 Gambar 2.4 Skema Hubungan antara Net Operating Margin dengan Return
On Asset (ROA) ………. 55 Gambar 2.5 Skema Hubungan antara Financing to Deposit Ratio (FDR) dan
Net Operating Margin (NOM) dengan Return On Asset
(ROA) ……… 55
Gambar 4.1 Logo Bank Victoria Syariah ……….. 80 Gambar 4.2 Pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR) dan Net Operating
Margin (NOM) terhadap Return On Asset (ROA) ……….. 130
