ANALISIS PERBANDINGAN KINERJA KEUANGAN ANTARA BANK PEMBANGUNAN DAERAH DAN BANK UMUM SWASTA NASIONAL
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajad Sarjana Ekonomi
Oleh:
Moch. Jainul Ropik NIM : 201210180311054
JURUSAN ILMU EKONOMI STUDI PEMBANGUNAN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG 2016
PERNYATAAN ORISINALITAS SKRIPSI
Saya menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa sepanjang pengetahuan saya, di dalam Naskah Skripsi ini tidak terdapat karya ilmiah yang pernah diajukan oleh orang lain untuk memperoleh gelar akademik di suatu Perguruan Tinggi, dan tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah diteliti atau diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang secara tertulis dikutip dalam naskah ini dan disebutkan dalam sumber kutipan dan daftar pustaka.
Malang,...2016 Yang Menyatakan,
iii
KATA PENGANTAR
Assalamualaikum Warahmatullahi Wabarakaatuh
Alhamdulillah penulis ucapkan kehadirat ALLAH SWT beserta junjungan besar Nabi Muhammad SAW, atas segala rahmat dan karunia yang telah diberikan kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan skripsi dengan judul “Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan Antara Bank Pembangunan Daerah Dan Bank Umum Swasta Nasional”. Adapun penyusunan skripsi ini merupakan salah satu syarat untuk meraih gelar kesarjanaan di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.
Dengan segala kerendahan hati penulis menyadari sepenuhnya akan kemampuan dan kekurangan dalam mengadakan penyusunan dan penelitian karya ilmiah ini, penulis banyak mendapatkan bantuan, dukungan serta petunjuk dari berbagai pihak, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik. Dan pada kesempatan ini penulis mengucapkan banyak terima kasih kepada : 1. Drs. Fauzan, M.Pd Selaku rektor UMM
2. Dr. Idah Zuhroh, MM selaku dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
3. Zainal Arifin, SE., M.Si selaku ketua jurusan Ilmu Ekonomi dan Studi Pembangunan UMM
4. Dr. Idah Zuhroh, MM Selaku dosen pembimbing I yang dengan sabar memberikan saran dan kritik serta telah membimbing penulis dalam menyusun karya ilmiah ini
iv
5. Syamsul Hadi, SE., M.Si selaku dosen pembimbing II yang dengan sabar memberikan saran dan kritik serta telah membimbing penulis dalam menyusun karya ilmiah ini
6. Syamsul Hadi, SE., M.Si selaku dosen wali kelas IESP-2012 A
7. Bapak dan Ibu Dosen jurusan IESP yang telah mendidik dan memberikan pengetahuan kepada penulis selama di bangku kuliah.
8. Seluruh staff dan karyawan di sekretariat jurusan IESP Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang
9. Seluruh pihak yang telah membantu penulis sehingga dapat menyelesaikan karya ilmiah ini
Penulis menyadari bahwa dalam karya ilmiah ini masih jauh dari sempurna, oleh karena itu dengan kerendahan hati, penulis mengaharapkan kritik dan saran yang sifatnya membangun demi kesempurnaan skripsi ini, semoga skripsi ini bermanfaat bagi kita semua. Aamiin.
Wassalamualaikum Warahmatullahi Wabarakaatuh
Malang, Agustus 2016 Penulis,
v DAFTAR ISI
ABSTRAK ... i
ABSTRACT ... ii
KATA PENGANTAR ... iii
DAFTAR ISI ... v
DAFTAR GAMBAR ... vii
DAFTAR TABEL ... viii
DAFTAR LAMPIRAN ... ix BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang ... 1 B. Rumusan Masalah ... 5 C. Batasan Masalah ... 6 D. Tujuan Penelitian ... 7 E. Manfaat Penelitian ... 7
BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Penelitian Terdahulu... 9
B. Landasan Teori ... 11
a. Pengertian Bank ... 11
b. Jenis Bank ... 13
c. Pengertian Bank Pembangunan Daerah dan Bank Umum Swasta Nasional... 16
d. Pengertian Laporan Keuangan ... 17
e. Analisis Rasio Keuangan ... 19
f. Kinerja Keuangan Bank ... 21
g. Pengertian dan Ruang Lingkup CAMEL ... 22
a. Faktor Permodalan (Capital) ... 23
b. Faktor Kualitas Aktiva Produktif (Assets Quality) ... 25
c. Faktor Manajemen (Management) ... 28
d. Faktor Rentabilitas (Earning) ... 29
e. Faktor Likuiditas (Liquidity) ... 31
C. Kerangka Pemikiran Teoritis... 33
D. Hipotesis ... 34
BAB III METODE PENELITIAN A. Lokasi Penelitian ... 35
B. Jenis Penelitian... 35
C. Variabel dan Definisi Operasional Variabel ... 35
1. Variabel ... 35
2. Definisi Operasional Variabel ... 36
D. Jenis Data dan Sumber Data ... 38
1. Jenis Data ... 38
2. Sumber Data ... 38
E. Populasi dan Sampel ... 38
vi
2. Sampel ... 39
F. Teknik Pengumpulan Data ... 40
1. Teknik Dokumenter ... 40
2. Studi Pustaka ... 40
G. Teknik Analisa Data ... 40
1. Kinerja Keuangan antara Bank Pembangunan Daerah dan Bank Umum Swasta Nasional ... 40
2. Uji Beda Independent Sample T-Test ... 42
3. Penilaian Kesehatan Bank Menurut CAEL ... 45
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Gambaran Umum Objek Penelitian ... 49
1. PT. BPD Kalimantan Timur ... 49
2. PT. BPD DKI ... 50
3. PT. BPD Jawa Barat dan Banten, Tbk ... 50
4. PT. BPD Jawa Tengah ... 51
5. PT. BPD Jawa Timur ... 51
6. PT. Bank Artha Graha Internasional, Tbk ... 52
7. PT. Bank Ekonomi Raharja, Tbk ... 52
8. PT. Bank OCBC NISP, Tbk ... 53
9. PT. Bank UOB Indonesia ... 54
10. PT. Bank Tabungan Pensiun Nasional, Tbk ... 54
B. Diskripsi Objek Penelitian ... 55
1. Capital Adequacy Ratio (CAR) ... 55
2. Kualitas Aktiva Praduktif (KAP) ... 56
3. Return On Assets (ROA) ... 57
4. Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) ... 58
5. Loan to Deposit Ratio (LDR) ... 59
C. Analisis Data Penelitian ... 60
1. Evaluasi Kinerja Keuangan Bank Pembangunan Daerah dan Bank Umum Swasta Nasional ... 61
2. Hasil Uji Beda antara bank Pembangunan Daerah dan bank Umum Swasta Nasional ... 64
3. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Menurut CAEL ... 67
D. Pembahasan... 68
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ... 75
A. Kesimpulan ... 75
B. Saran ... 79
DAFTAR PUSTAKA ... 80
vii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran Teoritis ... 33
Gambar 3.1 : Uji Statistik T ... 44
Gambar 4.1 : Capital Adequacy Ratio (CAR) ... 55
Gambar 4.2 : Kualitas Aktiva Produktif (KAP) ... 56
Gambar 4.3 : Return On Assets (ROA) ... 57
Gambar 4.4 : Biaya Opeasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) ... 58
viii
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 : Bobot Faktor Penilaian Bank Umum dan BPR ... 22
Tabel 2.2 : Tingkat Kesehatan Bank Menurut CAMEL ... 23
Tabel 2.3 : Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Permodalan ... 25
Tabel 2.4 : Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Kualitas Aset ... 27
Tabel 2.5 : Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Rentabilitas ... 31
Tabel 2.6 : Matriks Kriteria Penetapan Peringkat Komponen Likuiditas ... 32
Tabel 3.1 : Daftar Perbankan Yang Menjadi Sampel Penelitian ... 39
Tabel 4.1 : Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Menurut CAEL ... 61
Tabel 4.2 : Hasil Perhitungan Statistik Deskriptif ... 65
ix
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Data Capital Adequacy Ratio (CAR)... 82
Lampiran 2 : Data Kualitas Aktiva Produktif (KAP) ... 83
Lampiran 3 : Data Return On Assets (ROA) ... 84
Lampiran 4 : Data Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) ... 85
Lampiran 5 : Data Loan to Deposit Ratio (ROA) ... 86
Lampiran 6 : Evaluasi Kinerja Keuangan BPD Kalimantan Timur ... 87
Lampiran 7 : Evaluasi Kinerja Keuangan BPD DKI... 88
Lampiran 8 : Evaluasi Kinerja Keuangan BPD Jawa Barat dan Banten ... 89
Lampiran 9 : Evaluasi Kinerja Keuangan BPD Jawa Tengah ... 90
Lampiran 10: Evaluasi Kinerja Keuangan BPD Jawa Timur ... 91
Lampiran 11: Evaluasi Kinerja Keuangan Bank Artha Graha Internasional ... 92
Lampiran 12: Evaluasi Kinerja Keuangan Bank Ekonomi Raharja... 93
Lampiran 13: Evaluasi Kinerja Keuangan Bank OCBC NISP ... 94
Lampiran 14: Evaluasi Kinerja Keuangan Bank UOB Indonesia ... 95
Lampiran 15: Evaluasi Kinerja Keuangan Bank Tabungan Pensiun Nasional Indonesia ... 96
80
DAFTAR PUSTAKA
Abdullah, M. Faisal. 2003. Manajemen Perbankan. Universitas Muhammadiyah Mang : Malang.
Angel, Christina Graciella. 2014. Analisis Perbandingan Kinerja pada Bank Nasional, bank campuran dan Bank Asing Yang terdaftar di Bursa Efeki Indonesia. Jurnal Ekonomi.
Budiarti, Rhomandani Mustika. 2013. Permodalan, Kualitas Aktiva Produktif, Manajemen, Rentabilitas, dan Likuiditas untuk Menilai Tingkat Kesehatan Bank Pada BPR Dana Pensiun Tabungan dan Asuransi Pegawai Negeri (PT BPR DP Taspen) Pondok Gede Bekasi Periode 2010-2012. Tugas akhir. Universitas Negeri Yogyakarta. Yogyakarta. Bank Indonesia. Jakarta.
Http://www.bi.go.id/id/publikasi/laporan-keuangan/bank/umum-konvensional/devalut.aspx. di akses tanggal 12 Fabruari 2016.
Bank Indonesia. Jakarta. Http://www.bi.go.id/id/publikasi/laporan-keuangan/bank/pembangunan-daerah/devalut.aspx. di akses tanggal 12 Februari 2016.
Bank Indonesia. 2004. Surat Edaran direksi No. 6/10/PBI tanggal 12 April 2004 tentang Sistem Penilaian Tingkat Kesehatan Bank. Jakarta.
Bank Indonesia. 2004. Surat Edaran direksi No. 6/23/DPNP tanggal 31 Mei 2004 tentang Tata Cara Penilaian Tingkat Kesehatan Bank. Jakarta.
Debora, Novita, et al. 2014. Analisis Perbandingan Kinerja Keuangan dengan Menggunakan Metode CAMEL pad PT Bank Jateng dan PT Bank DKI. Jurnal Emba 3 (1) : 1117-1128. Univesitas Sam Ratulangi. Manado. Dendawijaya, Lukman. 2000. Manajemen Perbankan. Ghalia Indonesia : Jakarta. Handayani, Puspita Sari. 2005. Analisis Perbandingan Kinerja Bank Nasional,
Bank Campuran, dan bank Asing dengan Menggunakan Rasio Keuangan. Tesis. Ekonomi. Universitas Diponegoro. Semarang.
Kasmir. 2008. Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Edisi Revisi. PT Rajagrafindo Persada. Jakarta.
Malik, Nazaruddin. 2013. Buku Pedoman Penulisan Skripsi dan Tugas Akhir. Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang. Malang.
Meliangan, Steven, et al. 2014. Analisis Perbandingan Kinerja Antara Bank BCA (Persero) Tbk dan Bank CIMB Niaga (Pesero) Tbk. Jurnal Emba 2 (3) : 116-125. Universitas Sam Ratulangi. Manado.
Prasnanugraha, P Ponttie. 2007. Analisis Pengaruh Rasio-Rasio Keuangan Terhadap Bank Umum di Indonesia (Studi Empiris Bank-bank Umum yang Beroprasi di Indonesia). Tesis. Ekonomi. Univesitas Diponegoro. Semarang.
Risky, Melissa. 2012. Analisis Kinerja Keuangan dengan Metode CAMEL (Studi Kasus pada PT Bank Sulselbar tahun 2008-2010). Skripsi. Ekonomi. Universitas Hasanudin. Makasar.
81
81
Suharyadi dan Purwoto, S. K. 2013. Statistika Untuk Ekonomi dan Keuangan Modern. Jilid 2. Salemba Empat. Jakarta.
Taswan. 2006. Manajemen Perbankan Konsep Teknil & Aplikasi Banking Risk Assessment. Cetakan Pertama. UPP STIM YKPN. Yogyakarta.
Undang-Undang Republik Indonesia No.13 Tahun 1962 tentang Ketentuan Pokok-Pokok Bank Pembangunan Daerah. Jakarta.
