\t\ DANA PENSIUN PEGAWAI 15JUi{ 2ar@
PT. BANK SUMUT
Nomor Lampiran
1 50/Dewas Dapen-Bank Sumut/L/20 I 7
M e d a n . 1 5 I u n i 2 0 1 7
63.003 709.5',14,- 2.767.453 r78,- Kepada Yth :
Direksi PT Bank Sumut
Selaku Pendiri Dana Pensiun Pesawai PT. Bank Sumut di Medan
IIal : Laporan Tahunen Dewan Pengawes atas hasil pengawasan terhadap Dana Pensiun Pcgawai PT. Bank Sumut untuk tahun buku 2016
Dengan hormat
Berdasarkan ketentuan yang tercantum pada :
o pasaf 13 ayat (l) huruf b Undang-Undang Nomor ll tahun 1992 tentangDana Pensiun,
r pasal 25 huruf b Peraturan Pemerintah Republik Indonesia Nomor 76 tahun 1992 tentang Dana Pensiun Pemberi Kerja, dan \
o pasal 17 ayat (2) Surat Keputusan Direksi Bank Sumut Nomor l63iDirlDSDM- TK/SK/2014 tanggal 28 Agustus 2014 tentang Peraturan Dana Pensiun Pegawai PT Bank Sumut yang telah mendapat pengesahan dari Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan Nomor : KEP-65AIB.l/2015 tanggal 20 Januari 2015,
Dewan Pengawas berkewajiban untuk menyampaikan laporan tahunan secara tertulis atas hasil pengawasannya kepada Pendiri selambatlambatnya 6 (enam) bulan setelah tahun buku berakhir dan salinannya diumumkan kepada Peserta, maka dengan ini kami sampaikan laporan dimaksud sebagai berikut :
A. KEKAYAAN DANA PENSIUN
Jumlah Kekayaan atau Aset Neto Dana Pensiun Pegawai PT Bank Sumut posisi per 3l Desember 2016 sebesar Rp 711.187.217.189,- dan apabila dibandingkan dengan posisi 3l Desember 2015 sebesar
AsetNetosebesarRp 71 702.238.555,- arau ll
Pertambahan kekayaan Dana Pensiun sebesar yf, lt.l0Z.Z38.SSS,- tahun 2016 tersebut diatas bersumber dari :
o Pendapatan Bunga,/Bagi Hasil dari : - Tabungan
- Deposito on Call - Deposito Berjangka - Obligasi
- Surat Berharga Negara
Rp 160.233 892,- Rp 265.875 400,- Rp 22.649.402 208,- Rp. 33.793 70r.283,- Rp 6134.496.791,- o Dividen dari Penempatan L'angsung pada Askrida
o Pendapatan Sewa dari tanah dan bangunan
Rp Rp
Rp l l l . l l l 1 0 8 , - ) /
-^'y (L
Gedung PT. Bank sumut lantai vlII, Jl. Imam Bonjor No. lg Medan 20152 Telp. (061) 4155100 - 4Sl5100 Fax. (061) 4sil910
e-mail : dapenbanksumut@yahoo.co.id
Website : rvww.dapenbanksumut.com
r Laba / (Rugi) Pelepasan Investasi o Iuran Jatuh Tempo dari :
- luran Normal Pemberi Kerja Rp.
- luran Normal Peserta Rp
- luran Tambahan Rp
o Pendapatan di luar Investasi
. Peningkatan (Penurunan) Nilai Investasi Jumlah Pendapatan
Dikuransi denean : o Beban Investasi
. Beban Operasional terdiri dari : - GajilHonor Pengurus & Pegawai - Beban Kantor
- Beban Penyusutan Kenderaan, Komputer - Beban Pemeliharaan
o Beban diluar Investasi dan Operasional . Pembayaran Manfaat Pensiun bulanan o Pembayaran Pajak Penghasilan
Jumlah Pengurangan
( R p . 1 0 5 . 4 5 8 . 3 5 9 , - ) 2 9 . 2 4 8 . 1 3 8 . 6 8 0 , -
8 . 1 4 9 . 4 8 4 , 7 8 5 , -
4 . 3 8 6 . 1 1 3 . 1 9 1 , - R p . 4 1 . 7 8 3 . 7 3 6 . 6 5 6 , - R p . 2 . 5 0 3 . 4 5 8 , - R p . 1 . 0 4 5 . 4 7 8 . 3 0 7 . -
Rp. 108.608.533.922,-
Rp 416 731.977,- Rp, 3.583.004.584,-
Rp 679.61 1.418,- Rp 47.117.242,-
Rp. 5.700.420,- Rp 7.055.704,- /
Rp. 31.440.228.961,- t R:p. 642.262.055"- t
Rp. 36.906.295.367r "
- Beban Jasa Pihak Ketiga (Akuntan Publik & Aktuaris) Rp. 84.583.000,-
Pertambahan kekayaan Dana Pensiun Pegawai PT. Bank Sumut selama tahun 2016 sebesar Rp 7l .702.238.555,- tersebut sebagian besar telah ditempatkan kembali oleh Pengurus dalam bentuk Obligasi dan Surat Berharga Negara, sebagaimana tergambar pada daftar dibawah ini :
JENIS INVESTASI TAHUN 2016 (Rp)
TAHUN 2OI5 (Rp)
KENAIKAN
t (Rp)
Deposito Berjangka Obligasi
Surat Berharga Negara Penempatan
langsung pada saham Tabungan
Reksadana Pratama Syariah
Tanah dan Bangun- an
Deposito on Call
I16.780.000.000 417.412.909 100 142.587 326 000
1 9 . 3 1 0 . 6 5 3 . 4 5 0
408.692 235
774 000.000
000 000.000
374.736.000.000 234.272.447.000
16.564.222.400
926.685.542
r.889.934.323
4.774.000.000
(2s7 es6o0o ooo )
183.r40.462.100 142.587.326.000
2.746 43t.050
( sr1 993.307 ) ( 1 889.934 323 )
000.000.000
702.273 s8o.7g6 633.163.289 265 69.110.291 520
\ / -'A/ 'l rL
B. IIASIf, USAHA INVESTASI
Berdasarkan Arahan Investasi Dana Pensiun Pegawai PT. Bank Sumut yang tercantum dalam Surat Keputusan Direksi PT. Bank Sumut selaku Pendiri Dana Pensiun Pegawai PT Bank Sumut Nomor : 069/DIR/PDP-PT.BANK SLIMUT|XIJSW20II tanggal
l5 Desember 2015 ditegaskan antara lain, bahwa target Hasil Investasi kekayaan Dana Pensiun dalam l(satu) tahun sekurang-kurangnya adalah sebesar 9 % (sembilan persen) dari total investasi setelah dikurangi dengan biaya investasi.
Laporan Keuangan dari Dana Pensiun Pegawai PT. Bank Sumut posisi tanggal 3l Desember 2016 yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Tri Bowo Yulianti, menunjukkan bahwa Pengurus Dana Pensiun telah berhasil memperoleh Hasil Usaha Investasi sebesar Rp. 65.360.083.524,- yang merupakan Pendapatan Investasi sebesar Rp 65176.815 501,- setelah dikurangi dengan Biaya Investasi yang dikeluarkan sebesar Rp 416.731.977,-
Hasil Usaha Investasi yang diperoleh pada tahun 2016 sebesar Rp. 65.360.083 524,- tersebut, apabila dibandingkan dengan Hasil Usaha Investasi yang diperoleh pada tahun sebelumnya yaitu sebesar Rp. 63.003.027.906,- maka telah terjadi kenaikan Hasif tlsaha Investasi sebesar Rp 2357 055 618,- atau sebesar 3,74 oA
Berdasarkan Laporan Hasil Investasi posisi tanggal 3l Desember 2016, diperoleh data sebasai berikut :
- Pendapatan Investasi yang terealisasi sebesar A Rp - Pendapatan yang belum direalisasi B Rp
6 5 . 7 7 6 . 8 1 5 . 5 0 1 , - 1 045 478.30'7,-
- Beban Investasi sebesar C ( Rp
- Hasil Investasi Bersih sebesar D: (A + B - C) R1 - Rata-rata Investasi sebesar E Rp - Return On lnvestment (ROI) sebesar (D : E ) x 100 %
yan$ berarti Pengurus telah menempatkan kekayaan Dana Pensiun dengan memperoleh Hasil lnvestasi melebihi batas minimal sebesar 9 % , sebagaimana yang telah ditetapkan oleh Pendiri dalam fuahan Investasi
C. PROPORSI PENEMPATAN UNTUK SETIAP JENIS INVESTASI
Dengan mempedomani Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor : 3/POJK OSl2Ol5 tanggal 31 Maret 2015, maka Pendiri dalam Arahan Investasinya antara lain telah menetapkan target maksimum penempatan untuk setiap jenis investasi sebagai berikut .
- Deposito Berjangka pada Bank - Deposito On Call
- Tabungan pada Bank
- Obligasi yang tercatat diBursa Efek - Surat Berharga Negara
- Saham yang tercatat di Bursa Efek - Penyertaan Langsung pada Saham - Medium Term Notes (MTN) - Reksa Dana Campuran
- Tanah darVatau Bansunan di Indonesia
Menurut Laporan Portofolio Investasi Dana Pensiun Pegawai PT. Bank Sumut posisi tanggal 31 Desember 2016 yang telah diaudit oleh Kantor Akuntan Publik Tri Bowo Yulianti, diperoleh data sebagai berikut :
I Penempatan dalam bentuk Deposito Berjangka sebesar Rp. ll6 780.000.000,- atau 16,63 yo dari total investasi Dana Pensiun
2. Penempatan pada Tabungan sebesar Rp. 408 692.235,- atau 0,06 vo dari total investasi Dana Pensiun
s e b e s a r 1 0 0 Y o sebesar 20 o/o 'z sebesar l0%
sebesar TOYo sebesar 30Yo sebesar 5%
sebesar l0%
sebesar 5%
sebesar lO%
sebesar 15%
3 Penempatan pada Deposito on Call sebesar Rp. 1 000 000 000,- atau 0, 14 o/o dan total investasi Dana Pensiun
4 Penempatan pada Obligasi yang tercatat di Bursa Efek sebesar Rp 4 1 7 412 909 I 00,- atau 59,44 yo dari total investasi Dana Pensiun.
5 PenyertaanLangsung pada Saham sebesar Rp 19 310 653 450,- atau 2,75Yo dari total investasi Dana Pensiun
6 Penempatan pada Surat Berharga Negara sebesar Rp. 142.587.326.000,- atau 20,30 yo dari total investasi Dana Pensrun.
7 Penempatan pada Tanah dan/atau Bangunan sebesar F':p. 4.774.000.000,- atau 0,68 % dari total investasi Dana Pensiun
Berdasarkan data tersebut diatas, Pengurus dalam menempatkan dana pada setiap jenis lnvestasl :
- tidak ada yang melewati target maksimum yang telah ditetapkan oleh Pendiri dalam Arahan Investasi, maupun ketentuan yang ditetapkan oleh Otoritas Jasa Keuangan,
- ketentuan batas minimum sebesar 2O Yo dari total investasi Dana Pensiun untuk jenis investasi pada Surat Berharga Negara posisi 3l Desember 2016 telah dapat
dipenuhi
D. JUMLAH INVESTASI PADA SATU PIHAK
Berdasarkan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 3/POJK.05/2015 tentang Investasi Dana Pensiun dan Arahan Investasi Dana Pensiun Pegiwai PT. Bank Sumuj sebagaimana tersebut diatas, dinyatakan bahwa :
I Jumlah investasi pada satu pihak tidak boleh melebihi 20 Yo dari total investasi - Dana Pensiun untuk masing-masing penempatan dalam bentuk :
a 'Iabungan
pada Bank,
b Deposito Berjangka pada Bank, \
c Saham yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia, d Obligasi yang tercatat di Bursa Efek di Indonesia, e Reksa Dana Campuran,
f 'fanah
darVatau Bangunan di lndonesra
2 Jumlah investasi pada satu pihak tidak boleh melebihi l0% dari total investasi Dana Pensiun untuk masing-masing penempatan dalam bentuk :
a Penyertaan Langsung pada Saham di lndonesia, b Medium Term Notes.
3 Jumlah investasi pada satu pihak dapat ditempatkan sebesar 100 yo dari total investasi f)ana Pensiun untuk penempatan pada Surat Berharga Negara.
Berdasarkan rincian jumlah Investasi pada masing-masing pihak dalam tahun 2016, tidak ditemukan adanya penempatan investasi yang dilakukan oleh Pengurus yang melanggar ketentuan batas maksimum jumlah Investasi pada satu pihak sebagaimana yang drtetapkan tersebut diatas.
Dengan kata lain, Pengurus dalam menempatkan kekayaan Dana Pensiun telah melaksanakan prinsip penyebaran risiko sesuai dengan ketentuan yang mengatur tentang investasi Dana Pensiun.
B. LIKTJIDITAS MINIMUM
Dalam rangka mendukung ketersediaan dana untuk pembayaran Manfaat Pensiun dan
operasional Dana Pensiun, Pengurus telah diwajibkan untuk menjaga likuiditas
minimum sebesar 3 Yo dari total portofolio investasi, dan likuiditas minimum tersebut
ditempatkan dalam bentuk Tabungan dan Deposito Berjangka dengan jangka waktu I
(satu) tahun /
Posisi likuiditas Dana Pensiun Pegawai PT Bank sebagai berikut .
- Tabungan
- Deposito berjangka waktu 1 (satu) tahun - Deposito on Call
- Jumlah Investasi - Tingkat likuiditas ( A Berdasarkan perhitungan minimum sebesar 3 To dari
Sumut per 3l Desember 2016 adalah :Rp. 408 692.235,-
: R p I 1 6 . 7 8 0 . 0 0 0 . 0 0 0 , - : R p . 1 . 0 0 0 . 0 0 0 . 0 0 0 . -
R p . 1 1 8 . 1 8 8 . 6 9 2 2 3 5 , - ( A ) Rp. 702 273 580785,- ( B ) : B) x 100 % 16,83 V" "
tersebut diatas, maka kewajiban untuk menjaga likuiditas total portofolio investasi telah dilaksanakan oleh Pengurus F. KUALTTAS PENDANAAN
Berdasarkan valuasi Aktuaria yang terakhir posisi 30 Juni 2016 (Laporan PT. Dian Artha Tama Nomor : 088/LA/DATI IXl2Ol6 tanggal 0l September 2016) dapat diketahui bahwa pada posisi 3l Desember 2016 .
- Kekayaan Dana Pensiun sebesar ( A ) - Kewajiban Solvabilitas sebesar ( B ) - Kewaiiban Aktuaria sebesar ( C )
- Rasio Solvabilitas
- Rasio Pendanaan . ( A : B ) ( A : C )
: Rp. 711.187.21'l 189,- : Rp. 581.424.724.000,-
: Rp. 7I7.sr8.r62.00y./
122'32 o/o t/
99,12 V"
Dengan kata lain Kualitas Pendanaan Dana Pensiun Pegawai PT Bank Sumut posiii tanggal 3l Desember 2016 tersebut berada pada Tingkat Kedua, yaitu kondisi yang menggambarkan :
Kekayaan untuk Pendanaan Dana dari Kewajiban Solvabilitas (RP,
Pensiun (Rp 71 I . I 87 217. I 89,-) lebih besar 581.424.724.000,-) tetapi lebih kecil dari Kewajiban Aktuaria (RP 1lJ sehingga mengakibatkan terjadinya defisit pendanaan sebesar
G. KESTMPTTLAN
Berdasarkan pengawasan yang dilakukan Dewan Pengawas terhadap pengelolaan Dana pensiun yang telah dilaksanakan oleh Pengurus dalam tahun 2016 sebagaimana dijelaskan diatas, maka dapat disimpulkan sebagai berikut :
I Per-tambahan Kekayaan atau Aset Neto Dana Pensiun pada tahun 2016 sebesar Rp 71 702238 555,- atau 11,21 yo dari tahun sebelumnya.
2 Return On Invesment diperoleh sebesar 9,71yo atau melebihi target minimal yang telah ditetapkan oleh Pendiri dalam Arahan Investasi sebesar 9 7o
3 Pengurus dalam melakukan penempatan dana telah memperhatikan prinsip penyebaran risiko dengan mempedomani peraturan yang ditetapkan oleh Otoritas Jasa Keuangan dan Arahan Investasi yang ditetapkan oleh Pendiri, berkaitan dengan :
- batasan maksimum untuk setiap jenis investasi ; - batasan maksimum pada satu pihak ;
- batasan minimum penempatan pada Surat Berharga Negara ; - batasan investasi khusus :
- objek investasi yang dilarang, dan
- penempatan dana pada pihak yang terafiliasi
4 Tingkat likuiditas minimum telah dipelihara sesuai dengan Arahan Investasi.
5 Kualitas pendanaan Dana Pensiun Pegawai PT Bank Sumut pada tanggal 3 I Desember 2016 masih berada pada Tingkat Kedua.
I
-^M w
Demikian laporan hasil pengawasan Dewan Pengawas terhadap pengelolaan DanaPensiun yang dilakukan oleh fen'guris dalam tahun 2016 ini kami sampaikan kepada Pendiri'
Agung Santoso
cc- Pesera f)m Pensiun Pegawai PT Bank Sumut
