ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KINERJA KEUANGAN PADA PERUSAHAAN PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI
BEI TAHUN 2013
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Oleh :
SUSILO ANDRIYANINGSIH B100120356
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
iv MOTTO
“Cukuplah Allah (menjadi penolong) bagi kami dan Dia sebaik-baiknya pelindung.” (Qs. Al-Imron 173)
“Orang yang berjiwa BESAR memiliki dua HATI yakni satu hati menangis dan satu lagi bersabar”
“Hidup adalah proses pembelajaran untuk perbaikan diri. Teruslah belajar agar menjadi Terbaik diantara orang yang terbaik”
“Jangan terlalu membiasakan banyak janji, biasakanlah tunjukan bukti, berhenti banyak omong kalau hanya omong kosong”
“Sebaik-baik perhiasan adalah istri yang sholekhah” (Hr. Muslim)
v
PERSEMBAHAN
Dengan segala kerendahan hati penulis persembahkan karya kecil ini special
untuk:
Allah SWT, yang telah memberikan hidup dan memegang kematian setiap
makhluk, TanpaNya tulisan ini tiada bermakna.
Suami dan anak tercinta yang tidak pernah berhenti memberikan dukungan
serta kasih sayang.
Ibu dan Ayah tercinta yang tidak pernah berhenti memberikan
kasihsayang, cinta, semangat, pengorbanan, doa dan kebahagiaan
kepadaku serta adikku tersayang.
Mertua yang yang selalu memberi semangat dukungan dan doa.
Seluruh keluarga besarku dan sahabat-sahabatku tersayang.
vi
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikumWr. Wb
Alhamdulillah, puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah memberkan
rahmat, hidayah serta inayah-Nya kepada penulis sehingga penulis dapat
menyelesaikan skripsi ini dengan judul“ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KINERJA KEUANGAN PADA PERUSAHAAN
PERBANKAN YANG TERDAFTAR DI BEI TAHUN 2013”
Penulisan skripsi ini diajukan untuk memenuhi salah satu syarat untuk
memperoleh gelar sarjana pada program pendidikan strata 1 pada Fakultas
Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Dalam penyusunan dan penulisan skripsi ini tidak terlepas dari bantuan,
bimbingan serta dukungan dari berbagai pihak. Oleh karena itu dalam kesempatan
ini penulis tidak lupa untuk menyampaikan ucapan terimakasih kepada:
1. Bapak Dr. Triyono, M.Si, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2. Bapak Dr. Anton Agus Setyawan, SE, M.Si, selaku Ketua Jurusan
Manajemen Universitas Muhammadiyah Surakarta.
3. Ibu Dra. Mabruroh, MM, selaku Dosen Pembimbing Skripsi bagi
penulis yang telah banyak memberikan arahan, ilmu dan
bimbingannya.
4. Ibu Wafiatun Mukharomah, Dra. MM, selaku Pembimbing Akademik
vii
menempuh pendidikan di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
5. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Muhammadiyah Surakarta yang telah memberikan bekal ilmu
pengetahuan kepada penulis selama masa studi
6. Suamiku Arif Widianto dan Anakku Avisa Helga Widiana tercinta atas
kasih sayang, kesabaran, doa dan tidak pernah berhenti memberi
dukungan serta semangat.
7. Ayah saya Suyanto dan Ibu saya Perminingsih tercinta atas kasih
sayang, jasa-jasanya, kesabaran, do’a dan tidak pernah lelah dalam
mendidik dan member cinta yang tulus dan ikhlas kepada penulis
semenjak kecil serta banyak memberikan bantuan baik materiil dan
moril sehingga penulis dapat menyelesaikan pendidikan dan penulisan
skripsi ini.
8. Mertua atas doa. dukungan, semangat, dan kasih sayang, jasa-jasanya
dan kesbaran yang tulus dan ikhlas kepada penulis.
9. Adik saya Susilo Aji nanda Andriyanto dan adik saya arum, aziz, atas
semangat dan dukungannya.
10.Sahabat-sahabatku semua (Rika, mbak indah, Siti, Suci, alfi, elita,
okta, mbak nuri, ajeng, winda, tika, mbak eni, desi, dodi, lutfi,
dayat,tria, yuyun, yosi serta sahabatku yang lain yang tak bisa satu
persatu saya sebutkan) atas kebersamaan dan semangat yang diberikan
ix DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PENGESAHAN ... ii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ... iii
HALAMAN MOTTO ... iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ... v
KATA PENGANTAR ... vi
DAFTAR ISI ... ix
DAFTAR TABEL ... xii
DAFTAR GAMBAR ... xiii
DAFTAR LAMPIRAN ... xiv
ABSTRAK ... xv
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah ... 1
B. Rumusan Masalah ... 4
C. Tujuan Penelitian ... 5
D. Manfaat Penelitian ... 5
E. Sistematika Penulisan Skripsi ... 6
BAB II TINJAUAN PUSTAKA A. Tinjauan Teori ... 8
1. Perbankan ... 8
2. Laporan Keuangan ... 10
x
4. Analisis Rasio ... 16
B. Kerangka Pemikiran ... 22
C. Penelitian Terdahulu ... 22
D. Hipotesis ... 25
BAB III METODOLOGI PENELITIAN A. Jenis Penelitian ... 26
B. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ... 26
C. Data dan Sumber Data ... 29
D. Metode Pengumpulan Data ... 30
E. Metode Pengambilan Sampel ... 30
F. Metode Analisis Data ... 31
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN A. Seajarah Singkat Perbankan ... 38
B. Deskriptif Data Objek Penelitian ... 38
C. Analisis Data ... 46
1. Pengujian Asumsi Klasik ... 46
a. Uji Normalitas ... 46
b. Uji Multikolinearitas ... 47
c. Uji Heteroskedastisitas ... 49
d. Uji Autokorelasi ... 49
2. Pengujian Regresi Linier Berganda ... 51
3. Pengujian Hipotesis ... 53
xi
1. Pengujian Hipotesis Pertama (BOPO) X1 ... 54
2. Pengujian Hipotesis Kedua (NPL) X2 ... 54
3. Pengujian Hipotesis Ketiga (NIM) X3 ... 55
4. Pengjuan Hipotesis keempat (CAR) X4 ... 55
b. Uji F statistik ... 56
4. Uji Determinasi R2 ... 57
D. Pembahasan ... 57
BAB V PENUTUP A. Kesimpulan ... 61
B. Keterbatasan Penelitian ... 62
C. Saran ... 62
DAFTAR PUSTAKA
xii
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1 Sampel Perusahaan Perbankan... 40
Tabel 4.2 Hasil Uji Multikolinearitas ... 48
Tabel 4.3 Hasil Uji Autokorelasi ... 50
Tabel 4.4 Hasil Uji Regresi Linier Berganda ... 51
Tabel 4.5 Hasil Uji t statistik... 53
Tabel 4.6 Hasil Uji f statistik ... 56
xiii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Kerangka Pemiikiran ... 22
Gambar 4.1 Grafik ROA ... 41
Gambar 4.2 Grafik BOPO ... 42
Gambar 4.3 Grafik NPL ... 43
Gambar 4.4 Grafik NIM ... 44
Gambar 4.5 Grafik CAR ... 45
Gambar 4.6 Hasil Uji Nomalutas Data ... 47
xiv
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran I Data Mentah Perusahaan Perbankan di BEI
Lampiran II Hasil Uji Asumsi Klasik
Lampiran III Hasil Regresi Linier Berganda,Hasil Uji t dan uji F, Uji R square
Lampiran IV Tabel T
Lampiran V Tabel F
xv
ABSTRAK
Penelitian ini betujuan untuk menguji pengaruh Efisiensi Operasi (BOPO), Resiko Kredit (NPL), Net Interest Margin (NIM), dan Kecukupan Modal (CAR) terhadap Return on Asset (ROA) sebagai proksi dari Kinerja Keuangan Perusahaan Perbankan yang Tercatat di BEI tahun 2013. Data yang digunakan dalam penelitian ini diperoleh dari Laporan Keuangan Publikasi Perusahaan Perbankan yang Tercatat di BEI Tahun 2013 yang diterbitkan oleh Bank Indonesia. Setelah melewati tahap purposive sample, maka sampel yang layak digunakan sebanyak 30 Perusahaan Perbankan yang Tercatatdi BEI tahun 2013.
Dari hasil uji F didapat nilai F hitung sebesar 81,026 dengan P value sebesar 0,000. Hal ini berarti nilai P value kurang dari 0,05 yang menunjukkan bahwa variabel Biaya Operasi dibanding Pendapatan Operasi (BOPO), Non
Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM) dan Capital Adequacy Ratio
(CAR) secara bersama-sama mempunyai pengaruh yang berarti terhadap Return
On Asset (ROA). Berdasarkan nilai R square sebesar 0,929. Hal ini berarti 92,9%
ROA dipengaruhi oleh keempat variabel bebas BOPO, NPL, NIM, dan CAR. Berdasarkan hasil uji t disimpulkan bahwa Biaya Operasi dibanding Pendapatan Operasi (BOPO) nilai t hitung sebesar –14,752 dengan tingkat signifikansi sebesar 0,000 yang berarti nilai P value kurang dari 0,05 dan Net
Interest Margin (NIM) nilai t hitung sebesar 2,103 dengan tingkat signifikansi
sebesar 0,046 yang berarti nilai P value kurang dari 0,05 berpengaruh secara parsial terhadap Return On Asset (ROA). Sedangkan Non Performing Loan (NPL) nilai t hitung sebesar 0,143 dengan tingkat signifikansi sebesar 0,887 yang berarti nilai P value lebih dari 0,05, dan Capital Adequacy Ratio (CAR) nilai t hitung sebesar -1,896 dengan tingkat signifikansi sebesar 0,070 yang berarti nilai P value lebih dari 0,05. tidak berpengaruh secara Parsial terhadap ROA.
ABSTRACT
Purpose of the research is to test effects of operational efficiency (BOPO), Non-Performing Loan (NPL), Net Interest Margin (NIM), and Capital Adequacy Ratio (CAR) on Return on Asset (ROA) as a proxy of financial performance of banking companies registered in Indonesian Exchange of 2013. Data of the research was obtained from public financial reports of the banking companies registered in the Indonesian Exchange of 2013 published by Bank of Indonesia. After a purposive sampling, then 30 banking companies registered in Indonesian Exchange of 2013 were usable as sample of the research.
Results of F-test obtained F calculated of 81.026 and p value of 0.000. It means that p value is less than 0.05 indicating that ratio of operational cost and operational income (BOPO), Net Interest Margin (NIM), and Capital Adequacy Ratio (CAR) were simultaneously affecting significantly on Return on Asset (ROA). Based on R-square of 0.929, it means that 92.9% of ROA are affected by the four independent variables (BOPO, NPL, NIM and CAR)
Based on results of t-test, it can be concluded that ratio of operational cost and operational income (BOPO) with t-calculated of -14.752 and significance level of 0.000 had p value of less than 0.05 and Net Interest Margin (NIM) with t-calculated of 2.103 and significance level of 0.046 had p value of less than 0.05 were affecting partially on Return on Asset (ROA). While, Non-Performing Loan (NPL) with t-calculated of 0.143 and significance level of 0.087 had p value of greater than 0.05 and Capital Adequacy Ratio (CAR) with t-calculated of -1.896 and significance level of 0.070 had p value of greater than 0.05 were not affecting partially on ROA.
