Lampiran 1. Rugi Laba
Uraian Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5 Tahun 6 Tahun 7 Tahun 8 Tahun 9 Tahun 10
PENERIMAAN Kapasitas Pengolahan (kg buah) 480,000 480,000 480,000 480,000 480,000 480,000 480,000 480,000 480,000 480,000 Persentase Pengolahan 0.90 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 Jumlah Pengolahan (kg kering) 108,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000 120,000
Jasa Pengolahan (Rp/kg buah) 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900 1,900
Produk Tambahan 3,600,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 Total Penerimaan 208,800,000 232,000,000 232,000,000 232,000,000 232,000,000 232,000,000 232,000,000 232,000,000 232,000,000 232,000,000 PENGELUARAN BIAYA TETAP Biaya Penyusutan Bangunan 1,350,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000
Biaya Penyusutan Mesin 8,100,000 8,100,000 8,100,000 8,100,000 8,100,000 8,100,000 8,100,000 8,100,000 8,100,000 8,100,000
Biaya Penyusutan
Peralatan 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000
Biaya Tenaga Kerja Tidak
Langsung 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000
Pemeliharaan Bangunan
dan Mesin 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000
Pajak Bumi dan Bangunan 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
Biaya Penanganan Limbah 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000
Sub Total 13,340,000 13,340,000 13,340,000 13,340,000 13,340,000 13,340,000 13,340,000 13,340,000 13,340,000 13,340,000
BIAYA VARIABEL
Biaya Bahan Pembantu 2,160,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000 2,400,000
Energi 17,280,000 19,200,000 19,200,000 19,200,000 19,200,000 19,200,000 19,200,000 19,200,000 19,200,000 19,200,000
Pengangkutan 4,320,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000 4,800,000
Biaya Tenaga Kerja
Langsung 25,920,000 28,800,000 28,800,000 28,800,000 28,800,000 28,800,000 28,800,000 28,800,000 28,800,000 28,800,000
Sub Total 49,680,000 55,200,000 55,200,000 55,200,000 55,200,000 55,200,000 55,200,000 55,200,000 55,200,000 55,200,000
Total Pengeluaran 63,020,000 68,540,000 68,540,000 68,540,000 68,540,000 68,540,000 68,540,000 68,540,000 68,540,000 68,540,000
Pinjaman dan Bunga Bank 47,397,000 43,041,600 38,686,200 34,330,800 29,975,400 0 0 0 0 0
Laba Sebelum Pajak 98,383,000 120,418,400 124,773,800 129,129,200 133,484,600 163,460,000 163,460,000 163,460,000 163,460,000 163,460,000
Pajak Penghasilan 19,676,600 24,083,680 24,954,760 25,825,840 26,696,920 32,692,000 32,692,000 32,692,000 32,692,000 32,692,000
Lampiran 2. Arus Kas
Uraian Tahun 0 Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5 Tahun 6 Tahun 7 Tahun 8 Tahun 9 Tahun 10
Kas Masuk
Penerimaan 0 208.800.000 232.000.000 232.000.000 232.000.000 232.000.000 232.000.000 232.000.000 232.000.000 232.000.000 232.000.000
Modal Sendiri 85.400.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pinjaman Bank 128.100.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Nilai sisa 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25.600.000
Total Kas Masuk 213.500.000 208.800.000 232.000.000 232.000.000 232.000.000 232.000.000 232.000.000 232.000.000 232.000.000 232.000.000 257.600.000
Kas Keluar
Biaya Operasional 120.553.600 126.125.280 122.640.960 119.156.640 115.672.320 91.692.000 91.692.000 91.692.000 91.692.000 91.692.000
Investasi Tetap 152.000.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Modal Kerja 61.000.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Biaya Pra Operasional 500.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Angsuran Kredit 47.397.000 43.041.600 38.686.200 34.330.800 29.975.400 0 0 0 0 0
Total Kas Keluar 213.500.000 167.950.600 169.166.880 161.327.160 153.487.440 145.647.720 91.692.000 91.692.000 91.692.000 91.692.000 91.692.000
Kas Bersih 0 40.849.400 62.833.120 70.672.840 78.512.560 86.352.280 140.308.000 140.308.000 140.308.000 140.308.000 165.908.000
Kas Awal Tahun 0 0 40.849.400 103.682.520 174.355.360 252.867.920 339.220.200 479.528.200 619.836.200 760.144.200 900.452.200
Lampiran 3. Rugi Laba Berbasis Risiko
Uraian Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5 Tahun 6 Tahun 7 Tahun 8 Tahun 9 Tahun 10
PENERIMAAN
Kapasitas Produksi (kg buah) 326,501 326,501 326,501 326,501 326,501 326,501 326,501 326,501 326,501 326,501
Persentase Produksi 0.90 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00 1.00
Total Produksi (kg kering) 65,362 72,624 72,624 72,624 72,624 72,624 72,624 72,624 72,624 72,624
Jasa Pengolahan 1,334 1,334 1,334 1,334 1,334 1,334 1,334 1,334 1,334 1,334
Produk Tambahan 2,448,754 2,720,838 2,720,838 2,720,838 2,720,838 2,720,838 2,720,838 2,720,838 2,720,838 2,720,838
Total Penerimaan 89,660,976 99,623,307 99,623,307 99,623,307 99,623,307 99,623,307 99,623,307 99,623,307 99,623,307 99,623,307
PENGELUARAN
BIAYA TETAP
Biaya Penyusutan Bangunan 1,350,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000 1,350,000
Biaya Penyusutan Mesin 8,100,000 8,100,000 8,100,000 8,100,000 8,100,000 8,100,000 8,100,000 8,100,000 8,100,000 8,100,000
Biaya Penyusutan Peralatan 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000 90,000
Biaya Tenaga Kerja Tidak
Langsung 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000 3,000,000
Pemeliharaan Bangunan dan
Mesin 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000 500,000
Pajak Bumi dan Bangunan 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000 100,000
Biaya Penanganan Limbah 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000 200,000
Sub Total 13,340,000 13,340,000 13,340,000 13,340,000 13,340,000 13,340,000 13,340,000 13,340,000 13,340,000 13,340,000
BIAYA VARIABEL
Biaya Bahan Pembantu 1,469,252 1,632,503 1,632,503 1,632,503 1,632,503 1,632,503 1,632,503 1,632,503 1,632,503 1,632,503
Energi 11,754,019 13,060,021 13,060,021 13,060,021 13,060,021 13,060,021 13,060,021 13,060,021 13,060,021 13,060,021
Pengangkutan 2,938,505 3,265,005 3,265,005 3,265,005 3,265,005 3,265,005 3,265,005 3,265,005 3,265,005 3,265,005
Biaya Tenaga Kerja
Langsung 17,631,029 19,590,032 19,590,032 19,590,032 19,590,032 19,590,032 19,590,032 19,590,032 19,590,032 19,590,032
Sub Total 33,792,805 37,547,561 37,547,561 37,547,561 37,547,561 37,547,561 37,547,561 37,547,561 37,547,561 37,547,561
Total Pengeluaran 47,132,805 50,887,561 50,887,561 50,887,561 50,887,561 50,887,561 50,887,561 50,887,561 50,887,561 50,887,561
Angsuran Pinjaman dan
Bunga Bank 47,397,000 43,041,600 38,686,200 34,330,800 29,975,400 0 0 0 0 0
Laba Sebelum Pajak -4,868,829 5,694,146 10,049,546 14,404,946 18,760,346 48,735,746 48,735,746 48,735,746 48,735,746 48,735,746
Pajak Penghasilan -973,766 1,138,829 2,009,909 2,880,989 3,752,069 9,747,149 9,747,149 9,747,149 9,747,149 9,747,149
Lampiran 4. Arus Kas Berbasis Risiko
Uraian Tahun 0 Tahun 1 Tahun 2 Tahun 3 Tahun 4 Tahun 5 Tahun 6 Tahun 7 Tahun 8 Tahun 9 Tahun 10
Kas Masuk
Penerimaan 0 89,660,976 99,623,307 99,623,307 99,623,307 99,623,307 99,623,307 99,623,307 99,623,307 99,623,307 99,623,307
Modal Sendiri 85,400,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Pinjaman Bank 128,100,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Nilai sisa 0 0 0 0 0 0 0 0 0 25,600,000
Total Kas Masuk 213,500,000 89,660,976 99,623,307 99,623,307 99,623,307 99,623,307 99,623,307 99,623,307 99,623,307 99,623,307 125,223,307
Kas Keluar
Biaya Operasional 84,016,039 85,527,990 82,043,670 78,559,350 75,075,030 51,094,710 51,094,710 51,094,710 51,094,710 51,094,710
Investasi Tetap 152,000,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Modal Kerja 61,000,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Biaya Pra Operasional 500,000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Angsuran Kredit 47,397,000 43,041,600 38,686,200 34,330,800 29,975,400 0 0 0 0 0
Total Kas Keluar 213,500,000 131,413,039 128,569,590 120,729,870 112,890,150 105,050,430 51,094,710 51,094,710 51,094,710 51,094,710 51,094,710
Kas Bersih 0 -41,752,063 -28,946,283 -21,106,563 -13,266,843 -5,427,123 48,528,597 48,528,597 48,528,597 48,528,597 74,128,597
Kas Awal Tahun 0 0 -41,752,063 -70,698,346 -91,804,910 -105,071,753 -110,498,876 -61,970,280 -13,441,683 35,086,913 83,615,510
Lampiran 5.
Petunjuk Penggunaan Program Aplikasi Sistem Penunjang
Keputusan SMART INVEST
A.
Deskripsi ProgramProgram SMART INVEST dibuat dengan menggunakan Microsoft Visual Basic yang merupakan sebuah bahasa pemrograman yang menawarkan Integrated Development Environment visual berbasis sistem operasi Microsoft Windows dengan menggunakan model pemrograman (COM). Pembuatan program SMART INVEST yang menggunakan Visual Basic dilakukan dengan membuat tampilan aplikasi pada form, kemudian diberi script program di dalam komponen-komponen yang diperlukan. Form disusun oleh komponen-komponen-komponen-komponen yang berada di Toolbox, dan setiap komponen yang dipakai harus diatur propertinya lewat jendela Property.
B.
Kebutuhan Hardware dan SoftwareHardware yang dibutuhkan adalah sebagai berikut:
Processor : Intel® Core™ i3 Processor
Memory : DDR3 PC 10600 1 GB
VGA Card : 16 MB
Software yang dibutuhkan adalah sebagai berikut:
Operating System : Microsoft Windows XP / Vista / 7
Database : Microsoft Access 2000 / XP / 2003 / 2007
Development Tools : Microsoft Visual Studio 6 (SP 6)
Minimum HDD Space : 100 MB
C.
Prosedur InstalasiInstalasi dilakukan dengan menjalankan langkah-langkah sebagai berikut: 1. Jalankan file setup.exe dari folder Installer
2. Klik OK pada dialog berikut: 3.
4. Klik gambar computer pada dialog berikutnya, jika ingin mengubah tujuan instalasi default, klik “Change Directory” terlebih dahulu, dan arahkan ke tujuan instalasi yang diinginkan:
5. Pada dialog berikutnya klik Continue:
6. Tunggu sejenak hingga proses instalasi selesai, kemudian klik OK untuk menutup program instalasi:
D.
Struktur ProgramProgram SMART INVEST memiliki struktur sebagai berikut: 1. Penilaian dan Pengelolaan Risiko
1.1. Tingkat Kepercayaan Pakar 1.2. Bobot Komponen Risiko 1.3. Nilai Risiko
1.4. Pengelolaan Risiko
2. Dukungan Fasilitas Pengelolaan Risiko 2.1. Kerentanan (vulnerability)
2.2. Radar Chart Nilai Kerentanan (vulnerability) 2.3. Instrumen Pengelolaan Risiko
3. Agregasi Nilai Risiko 3.1. Nilai Risiko Total 4. Analisis Finansial
4.1. Input 4.2. Rugi Laba 4.3. Arus Kas
4.4. Kelayakan Investasi 5. Simulasi Kelayakan Investasi
5.1. Nilai Peubah 5.2. Input
5.3. Rugi Laba 5.4. Arus Kas
5.5. Kelayakan Investasi
E.
Prosedur Pengoperasian SMART INVESTSetelah program dijalankan, maka akan muncul tampilan utama program sebagai berikut:
1. Penilaian dan Pengelolaan Risiko 1.1. Tingkat Kepercayaan Pakar
Tingkat kepercayaan pakar dinilai dengan memasukkan penilaian pada kolom bobot pakar. Hal ini dapat dilakukan dengan menilai tiga orang pakar berdasarkan kriteria tertentu. Hasil pengolahan yang berupa bobot pakar tampak pada kolom kedua.
1.2. Bobot Komponen Risiko
Komponen risiko terdiri dari occurrence, severity dan detection. Occurrence adalah peluang atau frekuensi dimana sebuah kegagalan terjadi. Severity merupakan konsekuensi yang timbul sebagai akibat dari suatu kegagalan, sedangkan Detection mengindikasikan peluang atas tidak dapat dideteksinya sebuah kejadian sebelum terjadi. Pada penelitian ini digunakan istilah “occurrence” untuk menunjukkan tingkat kejadian, “severity” untuk tingkat keparahan dampak, dan “detection” untuk ketidakmampuan pendeteksian. Pada kolom 1-3 merupakan tempat pengisian nilai terhadap komponen risiko.
Analisis yang menggunakan komponen risiko occurrence, severity dan detection, maka nilai bobot komponen risiko tertera pada kolom ke empat, sedangkan analisis yang hanya menggunakan occurrence dan severity maka nilai bobot tertera pada kolom ke enam.
1.3. Nilai Risiko
Penilaian risiko dilakukan terhadap 32 jenis risiko. Pada baris pertama terdapat angka 1-32 yang menunjukkan ke-32 jenis risiko tersebut. Dengan mengklik nomor tersebut, maka penilaian risiko akan aktif pada
jenis risiko tersebut. Pada kolom 1-3 merupakan kolom pengisian nilai oleh pakar, sedangkan kolom ke lima menunjukkan hasil nilai risiko.
1.4. Pengelolaan Risiko
Pengelolaan risiko dapat ditunjukkan melalui tiga cara, yaitu berdasarkan nomor risiko, berdasarkan nilai risiko (tinggi-rendah), dan berdasarkan nilai risiko (rendah-tinggi). Hal ini dilakukan dengan menekan bagian “Sort by Nomor Risiko” untuk urutan berdasarkan nomor risiko, “Sort by Nilai Risiko” untuk urutan berdasarkan nilai risiko (tinggi-rendah) dan “Sort by Nilai Risiko Desc” untuk urutan berdasarkan nilai risiko (rendah-tinggi).
2. Dukungan Fasilitas Pengelolaan Risiko 2.1. Kerentanan (vulnerability)
Tempat memasukkan nilai kemampuan pengelolaan risiko terdapat pada kolom ke 2, sedangkan nilai keterbatasan atau nilai kerentanan
(vulnerability) akan tampak pada kolom ketiga. Tampilan hasil dapat dinyatakan dalam Berdasarkan nomor risiko, berdasarkan nilai kerentanan (vulnerability) (tinggi-rendah), serta berdasarkan nilai kerentanan (vulnerability) (rendah-tinggi). Hal ini dilakukan dengan menekan bagian “Sort by Nomor Risiko” untuk urutan berdasarkan nomor risiko, “Sort by Vulnerability” untuk urutan berdasarkan nilai kerentanan (vulnerability) (tinggi-rendah) dan “Sort by Nilai Risiko Desc” untuk urutan berdasarkan nilai kerentanan (vulnerability) (rendah-tinggi).
2.2. Radar Chart Nilai Kerentanan (vulnerability)
Pada menu ini merupakan bagian tampilan nilai kerentanan (vulnerability) yang ditunjukkan oleh nilai risiko dan nilai kemampuan pengelolaan risiko secara visual tanpa memasukkan nilai. Gambar merupakan hasil yang diperoleh dari analisis sebelumnya.
2.3. Instrumen Pengelolaan Risiko
Pengisian nilai instrumen pengelolaan risiko dilakukan dengan mengisi kolom berwarna putih pada matriks perbandingan berpasangan. Matriks ke 1-3 merupakan matriks isian bagi pakar ke 1-3, sedangkan matrik keempat merupakan matriks agregasi. Nilai konsistensi setiap pakar dapat dilihat pada bagian konsistensi yang menunjukkan status konsisten atau tidak konsisten. Hasil analisis secara agregat dinyatakan dalam bentuk: (1) nilai pada matriks keempat kolom kelima, dan (2) bar chart pada bagian kanan.
3. Agregasi Nilai Risiko 3.1. Nilai Risiko Total
Nilai risiko total dan statusnya diperoleh dengan mengisikan terlebih dahulu nilai kepentingan kelompok risiko pada kolom 1-3. Nilai kepentingan kelompok akan memberikan nilai bobot kelompok pada kolom kelima. Nilai risiko total dan status risiko tertera pada bagian bawah.
4. Analisis Finansial 4.1. Input
Asumsi pada analisis finansial dimasukkan pada menu input. Menu input terdiri dari produksi, investasi, pembiayaan, pinjaman dan angsuran, penyusutan bangunan, penyusutan mesin, penyusutan peralatan, biaya tetap, biaya variabel, serta pajak. Bagian kolom dengan warna putih merupakan kolom isian yang harus dimasukkan nilainya, sedangkan bagian kolom dengan warna abu-abu merupakan kolom hasil perhitungan.
4.2. Rugi Laba
Laporan rugi laba disajikan dalam menu rugi laba. Bagian ini merupakan tampilan dalam bentuk laporan rugi laba dari perhitungan yang didasarkan pada nilai yang dimasukkan pada menu input.
4.3. Arus Kas
Laporan arus kas disajikan dalam menu Arus Kas. Bagian ini merupakan tampilan dalam bentuk laporan arus kas dari perhitungan yang didasarkan pada nilai yang dimasukkan pada menu input.
4.4. Kelayakan Investasi
Kelayakan investasi dinyatakan dalam bentuk nilai NPV, IRR, Net B/C, pay back period, dan BEP yang tertera pada kolom sebelah kanan. Nilai ini diperoleh dengan terlebih dahulu mengisi persentase pada kolom percentage 1 dan 2 di bagian atas.
5. Simulasi Kelayakan Investasi 5.1. Nilai Pengaruh
Nilai pengaruh terhadap jasa pengolahan, jumlah lada diolah, dan rendemen pada kolom ke 1-3. Bobot pengaruh dapat diketahui pada kolom kelima, sedangkan besarnya nilai pengaruh tertera pada kolom keenam.
5.2. Nilai Indikator Peubah
Nilai indikator peubah menampilkan secara otomatis hasil dari perhitungan nilai pengaruh dalam bentuk nilai yang telah memperhitungkan nilai pengaruh. Nilai terkoreksi ditampilkan pada menu produksi.
5.3. Rugi Laba
Laporan rugi laba berbasis risiko disajikan dalam menu Rugi Laba. Bagian ini merupakan tampilan dalam bentuk laporan rugi laba dari perhitungan yang didasarkan pada nilai input yang telah dikoreksi dengan nilai pengaruh yang disebabkan oleh risiko.
5.4. Arus Kas
Laporan arus kas berbasis risiko disajikan dalam menu Arus Kas. Bagian ini merupakan tampilan dalam bentuk laporan arus kas dari perhitungan yang didasarkan pada nilai input yang telah dikoreksi dengan nilai pengaruh yang disebabkan oleh risiko.
6. Kelayakan Investasi
Kelayakan investasi dinyatakan dalam bentuk nilai NPV, IRR, Net B/C dan Pay Back Period terbagi menjadi dua bagian yaitu nilai potensial dan nilai yang dipengaruhi risiko yang tertera pada kolom 1 dan 2. Pada kolom 3 dan 4 nilai tersebut dinyatan dalam persentase dengan nilai potensial sebagai dasar perhitungan. Perbandingan kelayakan investasi pada nilai potensian dan nilai yang dipengaruhi risiko dinyatakan dalam persentase dan perbandingan keduanya digambarkan secara grafis dengan bar chart.
