Balanced Scorecard
Oleh :
Ramlan Ruvendi
Pengukuran kinerja dan Kerangka Penyusunan Rencana Strategik
Pre Test :
• Apakah saudara sudah mengenal atau pernah mendengar
tentang Balanced Scorecard ?
• Apa yang saudara ketahui tentang BSC dan pengukuran
kinerja perusahaan ?
• Apa yang saudara fahami tentang misi, visi dan strategi ?
• Seberapa pentingkah strategi dalam perusahaan ?
• Apa beda perusahaan yang menerapkan strategi dengan
yang tidak ?
TUJUAN
PEMBELAJARAN
Seluruh mahasiswa yang mengikuti perkuliahan (Balanced Scorecard) akan memahami dan mampu melakukan :
1. Penilaian kinerja organisasi atas dasar ukuran Balanced Scorecard.
2. Membuat Strategic Plan berbasis Balanced Scorecard.
Rencana Pengajaran
Kegiatan
Evaluasi
# 1: Kuliah tatap muka (7- 8 pertemuan)
Pre test, post test, UTS, UAS
# 2 : Tugas terstruktur
Penilaian kinerja organisasi
# 3 : Penyusunan Strategic Plan berbasis
Balanced Scorecard
Referensi
Utama :
Mulyadi. Sistem Manajemen Strategik Berbasis Balanced Scorecard. UPP AMPYKPN : Yogyakarta, 2005.
Sony Yuwono et.al. Petunjuk Praktis Penyusunan Balanced Scorecard. PT. Gramedia Pustaka Umum : Jakarta. 2007.
Creelman, James; Naresh Makhijani. Succeeding with The Balanced Scorecard. John Wiley & Son (Asia) Pte Ltd, Singapore. 2005
Anjuran :
Amin Wijaya Tunggal. Pengukuran Kinerja dengan Balanced Scorecard. Harvarindo : Jakarta, 2001.
The Origin of Balanced Scorecard
• Pada tahun 1990 David Norton, CEO dari Nolan Norton Institute, dan Robert Kaplan dari Harvard melakukan sebuah studi berujudul “Measuring Performance in the Organization of the Future.”
• Tahun 1992 terbit artikel “The Balanced Scorecard-Measures That Drive Performance,” oleh Kaplan and Norton yang diterbitkan oleh HBR.
• Dalam tahun 1993 artikel kedua “Putting the Balanced Scorecard to Work,” diterbitkan oleh HBR.
• Pada 1996 artikel ketiga “Using the Balanced Scorecard as a Strategic Management System,”was dipublikasikan oleh penulis yang sama di HBR.
Perkembangan BSC
• Setelah 17 tahun berlalu, BSC telah bergeser dari sistem pengukuran ke sistem manajemen strategik dan kemudian dan kemudian menjadi sistem komunikasi dan sistem eksekusi strategi.
• BSC telah menjadi satu dari 75 pemikiran yang sangat berpengaruh pada abad ke 20 yang diterbitkan oleh HBR.
Perkembangan Balanced Scorecard
Perumusan Strategi Perencanaan Strategi Penyusunan Program Penyusunan Anggaran Pengimplemen-tasian Pemantauan dan Evaluasi Awal 1990-1992 BSC diterapkan untuk mengukur kinerja eksekutif secara komprehensip Selanjutnya (1993-sekarang) BSC digunakan untuk menghasilkan rencana strategik yang komprehensip dan koheren Sumber : Mulyadi 2005
Balanced Scorecard
?
Balanced (berimbang) dan scorecard (kartu skor).
Berimbang (balanced) : kinerja yang diukur berimbang dari 2 sisi [sisi keuangan dan non keuangan, jangka pendek dan jangka panjang, bagian internal dan eksternal]
Kartu Skor (scorecard) adalah suatu kartu yang digunakan untuk mencatat skor hasil kinerja baik untuk kondisi sekarang ataupun untuk perencanaan di masa yang akan datang.
Menurut Kaplan dan Norton (1996), balanced scorecard ”… a set of measures that gives top managers a fast but comprehensive view of the business… includes financial measures that tell the results of actions already taken… complements the financial measures with the operational measures on customers satisfaction, internal process, and the organization’s innovation and improvement activities-operational measures that are the drivers of the future financal performance.”
Anthony, Banker, Kaplan, dan Young (1997), mendefinisikan balanced scorecard sebagai: “a measurement and management system that views a business unit’s performance from four perspectives: financial, customers, internal business process, and learning and growth.”
Dengan demikian, balanced scorecard merupakan suatu sistem manajemen, pengukuran dan pengendalian yang secara cepat, tepat dan komprehensif mengarahkan performance bisnis. Productive and cost effective processes Long-term Shareholder Value Human capital, Information capital, dan organization capital Customer capital Process centric People centric External Focuse Internal Focuse
Process Perspective Financial Perspective
Learning & Growt Perspective
Customer Perspective
Balanced Scorecard
BSC merupakan pengukuran sistematis pertama yang merancang
sistem pengukuran kinerja, menerjemahkan visi dan strategi
organisasi ke dalam sasaran yang jelas, pengukuran, target dan
inisiatif program.
Pengukuran dalam BSC menunjukkan keseimbangan antara 4
perspektif :
1. financial perspective,
2. customer perspective,
3. internal process perspective,
4. learning and growth perspective.
Pola Balanced Scorecard
Balanced Scorecard memberikan kerangka kerja untuk menerjemahkan strategi ke
dalam konteks operasional
Seorang sopir yang dilengkapi data dan informasi yang real time, akurat dan relevan akan memudahkan sampai ditujuan....
Para manajer perusahaan (Amerika) sering terperangkap pada
gap utama perusahaan : antara pengembangan dan formulasi
strategi dengan proses implementasinya, antara konsep
dengan realisasinya. (Kaplan dan Norton)
Pengembangan dan Perumusan Strategi Implementasi Strategi
BSC
4 Hambatan Mengimplementasikan Strategi
BUDGET Hambatan Visi Hambatan Pembelajaran Hambatan Operasi Hambatan SDM
Visi dan strategi tidak actionable
Strategi tidak terhubung ke alokasi sumber daya perusahaan Strategi tidak terhubung dengan tim departemen dan individu Umpan balik bersifat taktis tidak strategis
Hambatan Visi Hambatan Pembelajaran Hambatan Operasi Hambatan SDM Hanya 5% pegawai yang memahami strategi
85% dari tim eksekutif menghabiskan waktu < 1 jam untuk membahas strategi tiap bulan 60% perusahaan tidak menghubungkan anggarannya ke strategi 9 dari 10 perusahaan gagal mengeksekusi strategi Hanya 25% manajer yang memiliki insentif
yang terhubung ke strategi
Kegagalan Eksekusi Strategi
Klarifikasi & terjemahan visi & strategi
Umpan balik strategik & pembelajaran Perencanaan Bisnis & Penentuan target Komunikasi & keterhubungan
• Strategi sebagai referensi utama bagi keseluruhan proses manajemen • Visi bersama sebagai fondasi bagi pembelajaran strategik
• Stretch targets dibuat & diterima
• Inisiatif strategik diidentifikasi dengan jelas • Investasi ditetapkan berdasarkan strategi
• Anggaran tahunan dihubungkan dengan rencana jangka panjang • Penyelarasan tujuan dari manajemen puncak sampai staf paling rendah • Pendidikan dan komunikasi yang terbuka tentang strategi adalah basis untuk pemberdayaan organisasi • Sistem kompensasi terhubung dengan strategi • Sistem umpan balik digunakan untuk menguji hipotesis strategi yang digunakan • Adanya tim problem solving • Pengembang an strategi adalah proses yang berkelanjutan BUDGET
Solusi untuk implementasi strategi (Mengintegrasikan BSC dengan
Sistem Manajemen Strategik)
Pre Test
• Sebutkan 4 perspektif BSC !
• Sebutkan 4 hambatan eksekusi strategi !
• Balanced = seimbang apa maksudnya ?
• BSC merupakan sistem pengukuran kinerja dan
sistem manajemen strategik apa maksudnya ?
Keterhubungan BSC dengan Strategi
1. Cause and effect relationship
2. Performance Drivers – (Lagging indicator and
leading indicator)
Lima Prinsip : Organisasi Yang Berfokus Pada Strategi
STRATEGI Formulasi Navigasi Eksekusi Komunikasi Eksekutif Kepemimpinan 1. Terjemahkan strategi ke dalam langkah operasional- Peta strategi
- Bangunan Balanced Scorecard
2. Hubungan dan keselarasan organisasi dengan strateginya
- Tugas korporat - Sinergi unit bisnis - Sinergi unit pendukung 3. Jadikan strategi sebagai
pekerjaan tiap pegawai - Kesadaran strategik - Scorecard personal - Penggajian yang seimbang 4. Jadikan strategi sebagai sebuah
proses yang berkelanjutan - Keterhubungan anggaran & strategi
- Pembelajaran strategik - Sistem analisis dan informasi
5. Kepemimpinan Eksekutif untuk memobilisasi perubahan - Mobilisasi
- Proses eksekutif - Manajemen strategik
Prinsip 1 :
Terjemahkan strategi ke dalam langkah operasionalSTRATEGI Formulasi Navigasi Eksekusi Komunikasi Eksekutif Kepemimpinan • TUJUAN
Tempatkan strategi di jantung proses manajemen
• TANTANGAN
Bagaimana anda
menjelaskan strategi dengan cara yang konsisten dan terpercaya
• KEBUTUHAN
Sebuah disiplin untuk menjelaskan strategi
Prinsip 2 :
Hubungkan dan selaraskan organisasi dengan strateginya CORPORATE SCORECARD Theme Mesure 1. Financial growth xxx 2. Delight to consumer xxx 3. Win-win Relationships xxx 4. Safe & Reliable xxx 5. Competitive supplier xxx 6. Good neighbour xxx 7. Qaulity xxx 8. Motivated & prepare xxxSBU A XX SBU B XX SBU C XX SBU D XX LINE BUSINESSES CORPORATE SUPPORTIVE UNIT - Finance - Marketing - Distribution - Procurement - Purchasing - Safety Estate - Human Resources - Information Technolory. EXTERNAL PARTNER - Customer scorecard - Distributor Scorecard - Join Venture Scorecard - Vendor Scorecard - New Venture Scorecard - Outsourcer Scorecard
#3 Masing-masing unit pendukung mengembangan rencana BSC untuk berbagi pengalaman terbaiknya untuk menciptakan sinergi diantaran SBU #1 Scorecard corporat mendefinisikan seluruh prioritas strategi #2 Tiap-tiap SBU mengembangkan rencana jangka panjang dan BSC konsisten dengan agenda strategik korporat
#4 Berbagai rencana dan BSC mendefinisikan hubungan dengan partner eksternal konsisten dengan strategi SBU
“ Strategi dieksekusi melalui unit bisnis. SBU harus terintegrasi jika tujuan dan sinergi organisasi ingin tercapai”
Prinsip 3 :
Jadikan Strategi sebagai pekerjaan sehari-hari
CORP SBU
Strategi menyangkut pendidikan & komunikasi
Scorecard individu Pengembangan Individu
Incentive & Reward
Pegawai yang fokus pada Strategi Top-Down “Bridging
Process” untuk berbagi Strategi & penyelarasan pegawai
Proses Bottom-Up untuk internalisasi &
Prinsip 4 :
Jadikan strategi sebagai proses yang berkesinambungan STRATEGI BALANCED SCORECARD - Strecth target - 3-5 year plan - Strategic initiatif ANGGARAN KINERJAInisiatiatif & program Perbaharui strategi
Uji hipotesis
Pelaporan Pendanaan
Strategic Learning Loop
Management Control Loop
Untuk mengelola Strategi, kita harus memiliki Sistem “Double-Loop”
Input (Sumber Daya) Output (Hasil) 1 2 3 4 5 6 7
Prinsip 5 : Kepemimpinan Tim Eksekutif untuk Memobilisasi Perubahan Strategik
1. Menciptakan Iklim untuk perubahan
• Menghilangkan kebekuan dalam organisasi • Menunjukkan dan menjelaskan perlunya perubahan 2. Menciptakan sebuah “Leadership Team”
• Memecahkan bias fungsi-fungsi • Mengisi kekosongan
3. Menciptakan Visi dan strategi • Team Process
• BSC sebagai a visioning process
• BSC digunakan untuk mengkosolidasikan visi yang terpecah-pecah • BSC untuk menjelaskan strategi
4. Menciptakan Akuntabilitas Tim
• Melengkapi tanggung jawab fungsional dengan akuntabilitas “crossfunctional strategic themes” pada level Tim Eksekutif
5. Hilangkan hambatan menuju sukses
Keunggulan Balanced Scorecard
BSC mampu menghasilkan rencana strategik yang memiliki karakteristik :
•
Komprehensif : Pengukuran yang lebih holistic, luas dan menyeluruh
(komprehensif) bukan hanya keuangan tapi juga non keuangan ini
berdampak bagi perusahaan untuk lebih bijak dalam memilih strategi korporat
dan memampukan perusahaan memasuki arena bisnis yang kompleks.
•
Koheran : Sasaran strategik pada setiap perspektif harus dapat dijelaskan
dalam hubungan sebab akibatnya.
•
Seimbang : Keseimbangan sasaran strategik yang dihasilkan dalam 4
perspektif meliputi jangka pendek dan panjang yang berfokus pada faktor
internal dan eksternal. Keseimbangan BSC juga tercermin dengan selarasnya
scorecard personal staff dengan scorecard perusahaan sehingga setiap
personal yang ada di dalam perusahaan bertanggungjawab untuk memajukan
perusahaan.
(Lihat Gambar Keseimbangan sasaran Strategik)
•
Terukur : Dasar pemikiran bahwa setiap perspektif dapat diukur adalah
adanya kenyakinan bahwa ‘if we can measure it, we can manage it, if we can
manage it, we can achieve it’. BSC mengukur sasaran strategik yang sulit
diukur seperti pada perspektif customer, proses bisnis/intern serta
pembelajaran dan pertumbuhan.
Faktor yang Memacu Organisasi
Mengimplementasikan BSC
1. Lingkungan bisnis yang sangat kompetitif dan turbulen menuntut :
a. Membangun keunggulan kompetitif melalui distinctive capability.
b. Membangun dan memutahirkan roadmap untuk mewujudkan
masa depan organisasi.
c. Menempuh langkah-langkah strategik dalam membangun masa
depan organisasi.
d. Mengerahkan dan memusatkan kapabilitas dan komitmen
seluruh personel dalam membangun masa depan organisasi.
2. Sistem Manajemen yang digunakan tidak sesuai dengan tuntutan
lingkungan bisnis yang dimasuki.
a. Hanya mengandalkan anggaran tahunan sebagai sebagai alat
perencanaan masa depan.
b. Tidak koheren antara rencana jangka panjang, jangka pendek
dan implementasinya.
c. Sistem manajemen tidak mengikutsertakan secara optimum
seluruh personel dalam membangun masa depan organisasi.
Tipe Perencanaan Organisasi
ANGGARAN TAHUNAN BERBASIS PRAKIRAAN BERORIEN-TASI KELUAR MANAJEMEN STRATEGIK TUJUAN Memenuhi targetanggaran
Memprediksi masa depan
Berfikir strategik Menciptakan masa depan
JANGKA WAKTU Tahunan Beberapa tahun Beberapa tahun Jangka panjang
KARAKTERISTIK Analisis fungsional Analisis kesenjangan
Analisis situasi Berfikir strategik
Anggaran tahunan Laporan keuangan
proforma Analisis persaingan Evaluasi alternatif Proses manajemen yang koheren Sasaran ditetapkan secara konsensus Review atas kemajuan Insentif untuk menempuh langkah strategik Berlandaskan falsafah : menciptakan masa depan dari masa depan
Pre Test
1. Sebutkan 5 prinsip organisasi yang berfokus
pada strategi !
2. Apa yang menjadi keunggulan BSC ?
3. Sebutkan jenis-jenis perencanaan !
4. Faktor apa yang memacu digunakannya
Balanced Scorecard ?
Sistem Manajemen Strategik
Sistem Perumusan Strategi Sistem Perencanaan Strategik Sistem Penyusunan Program Sistem Penyusunan Anggaran Sistem Pengimplementasian Sistem Pemantauan dan EvaluasiHasil analisis lingkungan Makro dan industri, SWOT Analysis, Misi, Visi, Goals, Keyakinan dasar, Nilai dasar, & Strategi
Sistem
Trendwaching, SWOT Analysis, Envisioning dan pemilihan Strategi Rencana Strategi
Sasaran strategik Target Inisiatif Strategik
Sistem Penerjemah Visi, Misi, Keyakinan dasar, Nilai dasar, Tujuan dan strategi ke dalam action plans yang komprehensip, koheren, terukur dan berimbang Program
(Long-range Profit plan)
Anggaran
(Short-range profir plan)
Pelaksanaan Rencana
Informasi umpan balik
(Feedback)
Resources Management System untuk mewujudkan Action Plans ke dalam Actual Actions
Sistem Manajemen Strategik Berbasis BSC
BSC BASED STRATEGIC MANAGEMENT SYSTEM
Sistem Permusan Strategi
Sistem Perencanaan Strategi
Sistem Penyusunan Program
Sistem Penyusunan Anggaran
Sistem Implementasi
Sistem Pemantauan dan Evaluasi
Sistem trendwaching, SWOT Analysis
envisioning, dan pemilihan strategi
Sistem Penerjemahan
BSC digunakan untuk menerjemahkan misi, visi tujuan, keyakinan dasar, nilai dasar, dan strategi ke dalam sasaran dan inisitaif strategik yang komprehensip, koheren, terukur dan berimbang
Resources Management System
Strategic
Tactical
Sistem Perumusan Strategi dan Perencanaan
Strategi BSC
Hasil Trendwaching
SWOT Analysis
Misi, Keyakinan Dasar & Nilai Dasar Visi, Tujuan dan
Strategi Strategi Sasaran Strategik F C I LG Initiatif Strategik F C I LG PERUMUSAN STRATEGI PERENCANAAN STRATEGI Lingkungan Makro Politik/Perundangan Ekonomi Sosial Teknologi
Market size dan potensi pasar Perilaku customer Segmentasi Manfaat yang dicari Pemasok Distributor Mitra bisnis Jejaring organisasi Substitusi Potential entrants Trend laba industri Kinerja Kapabilitas Strategi Minat
Kemampuan dalam :
Keuangan, Desain produk, mencari sumber dan memproduksi, memasarkan dan melayani, mengelola Gambaran strategi Kinerja vs Sasaran Lingkungan Industri Pesaing Langsung Perspektif Keuangan Pelanggan Proses dan Pembelajaran & pertumbuhan Analisis strategi sekarang Peluang dan Ancaman Ekstern Kekuatan dan Kelemahan Intern
ENVISIONING
1. Kebutuhan apa yang kita penuhi ? 2. Siapa pelanggan kita ? 3. Dalam bisnis apa kita
berada ? 4. Apa yang menjadi
kompetensi inti ?
Keyakinan Dasar :
Apa yang kita yakini ?
Nilai Dasar :
Nilai apa yang dijunjung tinggi ?
Kita ingin menjadi apa ?
MISI Bagaimana mencapai visi kita ? VISI
Menjadi institusi pelipatgadaan kekayaan melalui pemuasan pelanggan, proses yang produktif, dan cost effective dan personel yang berdaya. 1. Customer focus 2. Teamwork 3. Innovation 4. Communication 1. Diversity 2. Integrity 3. Honesty 4. Teamwork 5. Accountability 6. Balance Menciptakan kekayaan melalui
pemuasan kebutuhan pelanggan, proses yang produktif, dan cost effective serta personel yang berdaya.
Misi Organisasi
• Menjelaskan kegunaan dan alasan mengapa suatu organisasi ada.• Ciri pokok produk yang ditawarkan, teknologi yang digunakan, konsumen yang dituju, karakter pasar, komitmen terhadap karyawan, filosofi diri serta citra perusahaan yang diharapkan masyarakat.
Misi harus mampu menjawab :
• Kebutuhan apa yang dipenuhi oleh perusahaan ? • Siapa pelanggan perusahaan ?
• Dalam bisnis apa perusahaan berusaha ?
• Kemampuan terbaik apa yang dimiliki perusahaan ? Contoh Misi :
• Memberi kesempatan tak terbatas kepada perempuan. (Mary Kay Cosmetic) • Membuat isi bumi bernilai lebih untuk manusia (perusahaan tambang)
• Misi kami adalah memaksimalkan nilai pemegang saham melalui penyediaan jasa superior kepada pelanggan kami dan menciptakan lingkungan dimana pegawai kami dapat berhasil. (TPG bidang logistik)
• Menciptakan kekayaan melalui pemuasan pelanggan, proses yang produktif dan biaya efektif, serta personel yang berdaya.
Misi adalah satu pernyataan tentang batasan dan pedoman usaha
organisasi serta tujuan yang hendak dicapainya.
Visi Organisasi
Visi adalah gambaran masa depan organisasi yang hendak diwujudkan, dan akan menjawab pertanyaan kita ingin menjadi apa di masa depan?
Syarat Visi :
1. Strech : menciptakan aspirasi dan ambisi, yg dalam keadaan normal tidak mungkin. 2. Foresight : prediksi masa depan dengan mempertimbangkan kecenderungan teknologi,
perilaku konsumen, lingkungan dsb.
3. Leverage : bagaimana menciptakan pengaruh yang lebih besar dengan sumber daya
yang dimiliki saat ini.
Contoh rumusan Visi :
Kami akan menjadi perusahaan yang terkenal, melampaui harapan pelanggan melalui pemberdayaan personel, yang dipandu oleh nilai bersama (PepsiCo).
Alcoa adalah perusahaan klas dunia yang tumbuh menjadi yang terbaik melalui kualitas – penciptaan nilai untuk pelanggan, karyawan, dan pemilik melalui inovasi, teknologi, dan keahlian operasional. Alcoa akan menjadi perusahaan alumunium terbaik di dunia, dan pemimpin dari bisnis lainnya dimana kami memilih untuk berkompetisi. (Alcoa)
Dari mengendalikan pelabuhan klas dunia, kami akan tumbuh menjadi perusahaan klas dunia dengan jaringan pelabuhan, logistik, dan hubungan bisnis lingkup dunia. Kami akan diakui dimanapun dalam kualitas dan nilai.
The Future State of the Company
Keadaan (kejayaan) Perusahaan di Masa Depan
Keyakinan Dasar
Keyakinan dasar adalah kepercayaan yang kuat terhadap kebenaran misi dan tercapainya visi organisasi yang telah dirumuskan dan disepakati.
Contoh : (Port of Singapre Authority) Corporation Limited
Fokus pelanggan :
Kami percaya bahwa pelayanan pelanggan dan kepuasan pelanggan adalah landasan kerjasama jangka panjang yang sukses. Kami akan memenuhi pelanggan kami dengan pelayanan yang baik serta harga yang layak.
Team kerja :
Kami percaya dalam menggunakan keahlian kolektif kami, pengetahuan dan pengalaman akan dapat memenuhi kebutuhan pelanggan kami. Melalui teamwork dan komitmen, kita akan membangun kekuatan kita untuk merealisasikan seluruh potensi yang dimiliki serta mencapai visi kita.
Inovasi :
Kami yakin bahwa kreativitas dan keahlian pegawai dapat memberi kontribusi ide-ide baru dalam perbaikan. Kami akan selalu tetap mencari cara-cara inovatif untuk menciptakan nilai bagi pelanggan kami.
Komunikasi :
Kami percaya bahwa komunikasi yang terbuka adalah inti dalam membangun kepercayaan dan kesepahaman dengan pelanggan kami, pegawai kami, pemegang saham, dan pemerintah yang kami layani. Hanya dengan itu kami dapat memenuhi kebutuhan pelanggan, aspirasi pegawai, dan harapan pemegang saham, serta menjadi perusahaan negara yang baik.
Nilai Dasar
Nilai dasar adalah panduan yang digunakan dalam memilih alternatif keputusan. Nilai dasar akan memberikan batasan terhadap langkah-langkah untuk mewujudkan visi yang sesuai dengan sistem nilai yang berlaku pada organisasi.
Contoh : Philip Moris
Bebas memilih adalah hak
Kemenangan – mengalahkan yang lain dalam pertarungan yang terhormat Mendorong/menyemangati inisiatif individu
Memberi kesempatan kepada yang berprestasi, Kerja keras dan perbaikan diri secara terus menerus PepsiCO
Diversitas – menghargai perbedaan individu Integritas – satu kata dengan perbuatan
Honesty – berbicara terbuka dan bekerja keras untuk memahami & mencari solusi. Teamwork – bekerja sesuai dengan keinginan pelanggan nyata
Akuntabilitas – komitmen penuh untuk memenuhi harapan
Seimbang – menghargai keputusan individu dalam mencapai profesionalisme dan keseimbangan pribadi dalam hidup.
Pre Test
1. Sebutkan tahapan sistem manajemen strategik dan
pada tahap mana Balanced Scorecard mulai berperan.
2. Apa yang saudara ketahui dengan kegiatan
trendwaching dan apa yang dihasilkannya?
3. Apa pula yang dimaksud dengan visioning dan apa
saja komponennya ?
4. Coba jelaskan mengenai visi, misi, keyakinan dasar,
dan nilai dasar ?
Goals and Objective (Tujuan dan Sasaran)
Tujuan adalah pernyataan luas tentang apa yang akan diwujudkan oleh organisasi.
Sasaran adalah target jangka panjang yang secara spesifik diharapkan tercapai dalam jangka waktu tertentu.
Ditentukan saat perumusan strategi Visi Tujuan Sasaran Strategik Ditentukan pada tahap perencanaan strategis
Contoh penjabaran Visi ke dalam Tujuan dan Sasaran
• Pertumbuhan ROI 10% per tahun • Peningkatan kepuasan pelanggan (30%
pelanggan baru)
• Peningkatan cycle effectiveness sistem layanan pelanggan diatas 70%
• Peningkatan diklat karyawan (100% terdidik dan terlatih dalam 3 tahun)
• Peningkatan teknologi dan SIM yang sesuai untuk memasuki lingkungan global.
• Pertumbuhan financial return • Jasa unggul
• Teknologi unggul
• SDM pofesional dan berkomitmen
Menjadi institusi layanan kesehatan pilihan di Indonesia berdasarkan keunggulan kami dalam manajemen, teknologi dan SDM
Proses Pemilihan Strategi
Hasil analisis lingkungan makro dan lingkungan industri SWOT Analysis Analisis Portfolio Korporat Permusan Peluang dan Masalah Utama Identifikasi dan Evaluasi Alternatif Strategi Pemilihan Strategi BCG Matrix GE Matrix TOWS Matrix Space Matrix IE Matrix
Grand Strategy Matrix
Pilihan Strategi • Penetrasi pasar • Pengembangan produk • Pengembangan pasar • Diversifikasi terpusat • Diversifikasi konlomerasi • Integrasi horizontal • Integrasi vertikal • Joint Venture • Inovasi
• Hold and maintain • Retrenchemen (berbalik,
divestiture, likuidasi) • Kompetisi atau kerjasama,
dll
• Konsistensi intern action plan • Realistik
• Berfokus pencarian peluang & penyelesaian masalah • Bermanfat bagi pelanggan.
Jenis-Jenis Strategi Utama
Î
Concentrated Growth
(product, market, technology)Î
Market Development
(geographic, segments)Î
Product Development
(prolong life cycle, brand name)Î
Innovation
(new lifecycle, existing obsolete)Î
Horizontal Integration
(similar business)Î
Vertical Integration
(forward, backward)Î
Concentric Diversification
(synergistic possibilities)Î
Conglomerate Diversification
(financial synergy)Î
Turnaround/Retrenchment
(cost, assets)Î
Divestiture
(business, major component)Î
Liquidation
(assets value, non-going concern)Î
Bentukan: New Venture, Acquisition, Joint Ventures, Strategic
Alliances, Consortia
Sistem Perencanaan Strategik
STRATEGY MAP BALANCED SCORECARD
ACTION PLAN
Perspektif Strategik Map
Sasaran Strategik Lag Indicator Lead Indicator Target Inisiatif Strategik Keuangan Perspektif Keuangan Pelanggan Perspektif Pelanggan Internal Bisnis Proses Perspektif Internal Bisnis Pembelajaran dan Pertumbuhan Perspektif Pembelajaran & Pertumbuhan
MISI
Kami meyediakan jasa layanan kesehatan berkualitas melalui kapabilitas dan komitmen SDM kami NILAI DASAR
Kejujuran Integritas Keterbukaan Kerendahan hati Kehati-hatian KEYAKINAN DASAR
Customer value Continuous improvement Cross-Function Team V I S I
Menjadi institusi layanan kesehatan pilihan di Indonesia melalui keunggulan kami dalam teknologi, manajemen, dan SDM.
TUJUAN Pertumbuhan Financial
Return
Jasa Unggul Teknologi Unggul SDM Berdaya
PERSPEKTIF STRATEGI
Differentiation Strategy Cost Leadership Strategy
Keuangan Pelanggan Internal Proses Pembelajaran & Pertumbuhan Sustainable Outstanding Financial Return Citra RS meningkat Berkurangnya biaya Kualitas jasa meningkat Kualitas hubung-an dg pelhubung-angghubung-an meningkat Tumbuhnya pendapatan Layanan pelanggan teritegrasi Kualitas proses layanan meningkat Kecepatan inovasi meningkat Kualitas layanan kepala lingkungan Organisasi nirbatas dan berkapabilitas Karyawan yg berdaya Sistem Informasi terintegrasi
Pene
rje
m
ah
an
M
isi
, Vi
si
,
Tu
ju
an
, Ni
la
i Da
sar,
Ke
ya
ki
na
n
Das
ar, da
n Str
at
egi
ke
Dal
am
Strat
egy Map
Balanced Scorecard
Sasaran yang telah dirumuskan dalam Strategy Map perlu ditetapkan ukuran pencapaiannya. Ukuran yang digunakan : 1. Outcome measures atau lag indicator, 2. Performace Driver measurse atau lead indicator.
Ukuran Hasil (Outcome measures or
lag indicator)
Ukuran Pemacu Kinerja (performance driver or lead
indicator)
Definisi Ukuran menujukkan keberhasilan pencapaian sasaran strategik
Ukuran yang menunjukkan penyebab atau pemacu ketercapaian ukuran hasil.
Contoh 1. Market share
2. Sales
3. Job satisfaction
4. Value added per employee 5. Customer loyalty
1. Jam yang dikonsumsi dengan pelanggan
2. Employee turnover 3. Project proposal yang ditulis 4. Strategic job coverage ratio 5. % pelanggan menjadi non
pelanggan Sifat Bersifat historis, diukur akhir periode
tertentu, umumnya mudah diidentifikasi dan dikumpulkan datanya.
Umunya berupa ukuran proses dan aktivitas antara, bersifat prediktif.
Kamus Ukuran
Setiap sasaran perlu ditetapkan minimal satu ukuran hasil (outcome measure) atau lag indicator yang menunjukkan ketercapaian sasaran strategik ybs. Sedangkan untuk satu inisiatif strategi paling tidak ada satu ukuran pemicu kinerja (performance driver measure) atau disebut juga lead indicator yang menjadi indikator keberhasilan inisiatif strategi sebagai penyebab pencapaian sasaran strategi. Mengingat banyaknya ukuran yang akan digunakan maka perlu kamus ukuran.
• Ukuran Indeks kepuasan pelanggan Tipe
√ Lag Lead
• Tujuan Untuk menentukan tingkat kepuasan pelanggan terhadap produk dan jasa yang
dihasilkan
• Dikaitkan dengan Sasaran strategik untuk menjadi pemasok pilihan bagi 10 pelanggan
• Baseline Survei terakhir menunjukkan indeks kepuasan pelanggan 2 dari skala 5
• Target Untuk mencapai skor 4 dari maksimum 5 dalam jangka 12 bulan
• Tipe satuan ukuran Indeks dengan angka absolut
• Fomula
Kuesioner dikirim ke 20 pelanggan utama untuk diminta menilai perusahaan dalam 12 bidang kunci
• Frekuensi
Diukur dan dilaporkan setiap 2 bulan, dan dianalisis dalam 1 minggu setelah diterima
• Polaritas Nilai tinggi berarti bagus
• Yang Mengukur Bagian analisis bisnis
• Sumber data Data dikumpulkan dari pelanggan
• Pemilik Ukuran Manajer Layanan Pelanggan
• Yang harus dilakukan
Menciptakan rencana untuk meningkatkan bidang kinerja yang tidak dinilai tinggi oleh pelanggan
Aspek yang diukur dalam BSC
1. Perspektif Keuangan
Tahap pertumbuhan (Growth) digunakan pertumbuhan pendapatan atau penjualan dalam segmen pasar yang ditargetkan.
Tahap Sustain biasa digunakan ROI, ROCE dan EVA
Tahap Harvest diukur dengan memaksimumkan arus kas masuk dan pengurangan modal kerja.
2. Perspektif Pelanggan a. Customer core Measurement
Customer Profitability Market Share Customer Retention Customer Satisfaction Customer Acquisition
b. Customer value proposition
VALUE = Product/ Service attribute + Image &
Reputation +
Cust Relationship
Functionality Quality Price Time Delivery
3. Perspektif Internal Bisnis
Customer need identification
Design Develop Make Market Service
Customer need satisfaction
Innovation Operation
Time to market Supplay chain Business Process
Inovation Process Operation Process - Product Design - Manufacturing - Product Development - Marketing
- Post sales servive
4. Perspektif Pembelajaran dan Pertumbuhan
Result Employee Productivity Employee satisfaction Employee Retention Staff competencies Technology Infrastructure
Climate for action
Core measurement
Enabler
Contoh Strategic Map untuk Universitas
Penentuan Balanced Scorecard
(Sasaran, ukuran hasil, ukuran pemicu dan target)Sasaran Strategik Ukuran Hasil Ukuran Pemicu Target
Keuangan : Sustainable outstanding financial return. Bertumbuhnya pendapatan Berkurangnya biaya EVA Tingkat pertumbuhan pendapatan Penurunan biaya Pertumbuhan pendapatan serta berkurangnya biaya operasi dan Biaya modal. Pangsa pasar
Cost efectiveness process
Rp 4 milyar mulai tahun ke 3 Pendapatan naik 10%/tahun Biaya operasi turun 20% / th Customer :
Meningkatnya mutu jasa Meningkatnya hubungan dengan pelanggan Meningkatnya citra RS
Jumlah pelanggan baru Kesetiaan pelanggan Frekuensi peliputan media
Tingkat kesalahan layanan % pelanggan menjadi non pelanggan
Jumlah inisiatif komunikasi masa yang dibuat.
100 orang/tahun 90% pelanggan dipertahankan 10 liputan bagus di media masa Bisnis Proses : Terintegrasinya layanan internal Meningkatnya layanan kepada pelanggan Meningkatnya proses inovasi jasa Meningkatnya kepedulian sosial
Cycle efectiveness (CE) Waktu dan kualitas respon atas permintaan pelanggan
Jumlah jasa baru Jumlah keikutsertaan dlm kegiatan masyarakat.
Jumlah non value added yang dikuranggi. Ketersediaan database pelanggan
Waktu untuk memasarkan jasa baru
% terlaksananya keikutsertaan keg sosial.
CE = 70% Waktu layanan turun 60% 5 jasa baru/th 10 kali partisipasi
Sasaran Strategik Ukuran Hasil Ukuran Pemicu Target
Pembelajaran dan Pertumbuhan :
Keberdayaan pegawai Value added per employee
Strategic job coverage ratio Rp 20.000.000 EVA/karyawan Terintegrasinya layanan sistem informasi Keterpaduan antara on line transaction Processing (OLTP) dan On-line Analytical Processing (OLAP)
Ketersediaan Data Warehouse dan Enterprise Resources Planning (ERP)
Terimplementasika nnya arsitektur infrastruktur informasi Organisasi nir batas
dan berkapabilitas
Boundaryless index Learning capability index Capacity to change index Accountability index
Jumlah tim lintas fungsi yang dioperasikan
Jumlah waktu diklat Jumlah ide pegawai yang diaplikasikan.
Sistem perencanaan yang diterapkan dengan berhasil.
Scrore BI 90 Score LI 80 Score CCI 80 Score AI 90
Inisiatif Strategik :
Adalah rencana tindakan strategik untuk mewujudukan sasaran stategik.
SASARAN STRATEGIK
INISIATIF STRATEGIK
Suatu kondisi masa depan
yang hendak diwujudkan
Suatu rencana tindakan
strategik untuk mewujudkan
sasaran strategik
Dinyatakan dengan kata
yang mencerminkan kondisi
masa depan. Contoh :
meningkatnya.. terwujudnya
..menurunnya ….
Dinyatakan dengan kata-kata
yang menunjukkan kegiatan.
Contoh : meningkatkan..
Mewujudkan.. Menurunkan…
Diukur dengan outcome
measure atau lag indicator
Diukur efektivitanya dengan
ukuran pemacu kinerja
KETERKAITAN INISIATIF STRATEGIK DENGAN PEMACU KINERJA
(Performance Driver Measure)
Sasaran strategik dicapai melalui inisiatif strategik yang merupakan langkah besar berjangka panjang untuk mewujudkan sasaran strategik. Inisiatif strategik dijabarkan ke dalam program rinci langkah besar yang akan dilaksanakan dalam jangka panjang untuk mewujudkan sasaran strategik. Ukuran hasil berkaitan dengan pencapaian sasaran strategik, sedangkan ukuran pemacu kinerja berkaitan dengan keberhasilan pelaksanaan inisiatif strategik.
Sasaran Strategik
Ukuran Kinerja
Inisiatif Strategik
Lag Indicator
Lead Indicator
Terintegrasinya proses layanan intern
Cycle Effectiveness (CE)
Jumlah non value added yang dikurangi
Merekayasa ulang proses layanan intern
CE = Processing time : Cycle time
Cycle time = Processing time + Moving time + Waiting (storage) + inspection time Value added
activity
Non Value added activity
CASCADING
Cascading adalah proses penyusunan scorecard di setiap jenjang organisasi
oleh manajer jenjang organisasi dengan menggunakan scorecard jenjang
organisasi di atasnya sebagai basis.
Cascading juga merupakan alignment process unit-unit organisasi dan setiap
personel dalam organisasi terhadap misi, visi, tujuan, keyakinan dasar, nilai
dasar, dan strategi perusahaan.
Prinsip Cascading :
1. Employee empowerment maindset
2. Membangun komitmen bawahan
3. Pengaruh, kemampuan seseorang untuk menghasilkan dampak atau
kontribusi terhadap sasaran strategik secara keseluruhan.
4. Kontribusi signifikan apa yang dapat diberikan oleh jenjang organisasi dalam
mewujudkan sasaran strategik.
5. Organisasi dapat menciptakan nilai dengan cara mengkombinasikan berbagai
keahlian seluruh karyawannya dari berbagai fungsi organisasi. Oleh karena itu
setiap kelompok karyawan akan memfokuskan keahliannya ke sasaran
strategik yang menjadikan mereka menghasilkan dampak signifikan.
Organization’s mission, vision, Goals, Core Beliefs, Core Value, Strategies
Shared mission, share vision, share goals, share belieft, share values, and share strategies
SBU SBU SBU
Support Supprot Support Support
Unit Unit Unit Unit
Team Team Personal Personal Personal
Company Cascading
process Cascading process
COMPANY SCORECARD
Financial Customer Process Learning & Growth
O M T I O M T I O M T I O M T I
BUSINESS UNIT SCORECARD
Financial Customer Process Learning & Growth
O M T I O M T I O M T I O M T I
SUPPORTING UNIT SCORECARD
Financial Customer Process Learning & Growth
O M T I O M T I O M T I O M T I
Organization’s mission, vision, Goals, Core Beliefs, Core Value, Strategies
TEAM AND PERSONEL BALANCED SCORECARD
Cascading company
scorecard ke Business Unit
Pemberian Kode Entitas
Kode Entitas Tingkat Korporat Kode Entitas Tingkat Wilayah
Kode Uraian Pengkodean Kode Uraian Pengkodean 1 Entitas Korporat 1 2 Entitas Wilayah ke 1 21 F Perspektif Keuangan ke 1 1.F1 F Perspektif Keuangan ke 1 21.F C Perspektif Pelanggan ke 1 1.C1 C Perspektif Pelanggan ke 1 21.C B Perspektif Internal Bisnis Proses ke 1 1.B1 B Perspektif Internal Bisnis Proses ke 1 21.B L Pembelajaran dan Pertumbuhan ke 1 1.L1 L Pembelajaran dan Pertumbuhan ke 1 21.L S1 Sasaran 1 1.F.S1 S1 Sasaran 1 21.F.S1 S2 Sasaran 2 1.F.S2 S2 Sasaran 2 21.F.S2 I1 Inisiatif Strategi 1 1.F.S2.I1 I1 Inisiatif Strategi 1 21.F.S2.I1 I2 Inisiatif Strategi 2 1.F.S2.I2 I2 Inisiatif Strategi 2 21.F.S2.I2 P1 Program 1 1.C.S1.I1.P1 P1 Program 1 21.C.S1.I1.P1 P2 Program 2 1.C.S1.I1.P2 P2 Program 2 21.C.S1.I1.P2 A1 Anggaran 1 1.B.S1.I1.P1.A1 A1 Anggaran 1 21.B.S1.I1.P1.A1 A2 Anggaran 2 1.B.S1.I1.P1.A2 A2 Anggaran 2 21.B.S1.I1.P1.A2
Kode Entitas Tingkat Cabang Kode Entitas Tingkat Cabang
Kode Uraian Pengkodean Kode Uraian Pengkodean 1 Entitas Cabang ke 1 211 1 Entitas USB 1 2111 F Perspektif Keuangan ke 1 211.F F Perspektif Keuangan ke 1 2111.F C Perspektif Pelanggan ke 1 211.C C Perspektif Pelanggan ke 1 2111.C B Perspektif Internal Bisnis Proses ke 1 211.B B Perspektif Internal Bisnis Proses ke 1 2111.B L Pembelajaran dan Pertumbuhan ke 1 211.L L Pembelajaran dan Pertumbuhan ke 1 2111.L S1 Sasaran 1 211.F.S1 S1 Sasaran 1 2111.F.S1 S2 Sasaran 2 211.F.S2 S2 Sasaran 2 2111.F.S2 I1 Inisiatif Strategi 1 211.F.S2.I1 I1 Inisiatif Strategi 1 2111.F.S2.I1 I2 Inisiatif Strategi 2 211.F.S2.I2 I2 Inisiatif Strategi 2 2111.F.S2.I2 P1 Program 1 211.C.S1.I1.P1 P1 Program 1 2111.C.S1.I1.P1 P2 Program 2 211.C.S1.I1.P2 P2 Program 2 2111.C.S1.I1.P2 A1 Anggaran 1 211.B.S1.I1.P1.A1 A1 Anggaran 1 2111.B.S1.I1.P1.A1 A2 Anggaran 2 211.B.S1.I1.P1.A2 A2 Anggaran 2 2111.B.S1.I1.P1.A2
Nama Program Program Komputerisasi Rekam Medik Inisiatif Strategik Meningkatkan Ketepatan Tindakan Medik
Sasaran Strategik Perspektif Pelanggan Lag Indicator Lead Indikator Target Baseline Mid Final Meningkatnya kualitas jasa Jumlah pelanggan baru Tingkat kesalahan jasa 25 org/ tahun 50 org/ tahun 100 org/ tahun Strategi dan Tujuan Differentiation Strategy Jasa Unggul
Unit Organisasi yang bertanggung jawab
Sistem Rawat Jalan
Rationale Program Rekam medik merupakan catatan yang sangat bermanfaat bagi dokter untuk memperoleh wawasan tentang masalah yang dihadapi oleh pasien. Pemanfatan secara optimum informasi yang diselenggarakan dalam rekam medik akan menghasilkan efektivitas diagnosa yang dibuat oleh dokter. Komputerisasi penyelenggaraan rekam medik akan meningkatkan secara signifikan kecepatan layanan dan efektivitas diagnosa yang diberikan kepada pasien.
Ringkasan Program Komputerisasi rekam medik memerlukan : (1) pendesainan sistem rekam medik (2) pengembangan piranti lunak (3) penyediaan piranti keras (4) instalasi sistem (5) pelathan personel. Pekerjaan yang sangat krusial adalah memindahkan data tentang pasien yang terdapat dalam kartu psien ke dalam sistem informasi komputer yang baru dan perubahan Mindset dokter dan personel lain yang diperlukan untuk menghadapi perubahan radikal dalam sistem rekam medik yang terkomputerisasi.
Manfaat Program Program Komputerisasi Rekam Medik bermanfaat untuk : (1) menyediakan data andal dan cepat tentang riwayat masalah yang dihadapi oleh pasien (2) memungkinkan dokter melakukan akses ke database rekam medik dari manapun sehingga mempercepat respon dokter dalam menangani masalah pasien (3) menyediakan informasi multidimensi tentang pasien sehingga memungkinkan organisasi memberikan personalized senior (4) menjadikan jasa layanan kesehatan yang disediakan oleh organisasi unggul dalam persaingan, sehingga diharapkan akan menarik pelanggan baru.
Asumsi yang mendasari
Program komuterisasi rekam medik disusun berdasarkan asumsi : (1) tingkat inflasi diperkirakan 10%/tahun (2) burdle rate 20% (3) pencapaian sasaan strategik meningkatnya kepercayaan pelanggan diharapkan akan menyebabkan pertumbuhan pendapatan sebagai akibat bertambahnya pelanggan baru.
KARTU PROGRAM
Halaman 2 Ringkasan Kegiatan Program Rekam Medik memerlukan investasi di 3 tahap : (1) Pengembangan sistem rekam medik (2) software (3)
Pengadaan & hardware (4) pendidikan dan pelatihan personel Proyeksi Investasi (Jutaan
Rupiah)
Keterangan Total 2007 2008 2009 2010 2011 Jasa konsultan sistem 100 100
Pengembangan software 300 300 Pengadaan & instalasi 100 100 Pendidikan & Pelatihan 150 150
Total 650 650
Proyeksi Pendapatan (jutaan rupiah)
Program Rekam Medik ditujukan untuk meningkatkan kualitas layanan kepada pelanggan. Peningkatan kualitas layanan ini diharapkan akan menarik pelanggan baru untuk memanfaatkan layanan kesehatan dari lembaga kita.
Tambah pelanggan baru 50 50 100 100
Pendapatan 500 550 600 700
Proyeksi Biaya
Aktivitas pengoperasian sistem
Employee resources 70 60 50 70
Expense resources 50 40 40 45
Aktivitas Improvement Sistem
Employee resources 34 30 30 40
Expense resources 30 25 20 15
Aktivitas Maintenance
Employee resources 20 23 15 20
Expense resources 10 15 16 10
Total Proyeksi Biaya 214 193 171 200
Laba Sebelum Pajak 286 357 429 500
Pajak 30% 86 107 129 150
Laba Setelah Pajak 200 250 300 350
Biaya Non kas 50 50 50 50
Proyeksi Arus kas bersih 250 300 350 400 Discount factor 20% 0,833 0,694 0,579 0,482 Nilai Tunai Kas Masuk 812,39 208,50 208,26 202,72 192,90 Nilai Sisa Akhir 2007 650
NPV 162,39
Total 2007 2008 2009 2010 2011 INVESTASI
Program Komputerisasi Rekam Medik 650 650 Program Rekayasa Ulang Proses Operasi 550 550 Program Pemutahiran Peralatan Medik 400 400 Program Manajemen Ide 100 100 Total Investasi 1.700 1.700 ARUS KAS MASUK
Program Komputerisasi Rekam Medik 2.350 500 550 600 700 Program Rekayasa Ulang Proses Operasi 2.055 415 485 550 605 Program Pemutahiran Peralatan Medik 1.350 305 335 340 370 Program Manajemen Ide 0 0 0 0 0 Total Arus Kas Masuk 5.755 1220 1370 1490 1675 ARUS KAS KELUAR
Program Komputerisasi Rekam Medik 1.050 250 250 250 300 Program Rekayasa Ulang Proses Operasi 955 200 230 250 275 Program Pemutahiran Peralatan Medik 550 150 150 125 125 Program Manajemen Ide 700 220 140 165 175 Total Arus Kas Keluar 3.255 820 770 790 875 Total Arus Kas Masuk Bersih -1700 400 600 700 800 Discount factor 20% 1 0,833 0,694 0,579 0,482 NPV -159,105 -1700 333,33 416,67 405,09 385,80 Program yang dibuat dapat berbentuk program bermotif laba dan program nir laba.
Biaya dari program nir laba dibebankan kepada program bermotif laba dengan cara sbb: 1.Menyusun kelayakan dari program bermotif laba secara individu.
2.Membuat rekapitulasi arus kas masuk dan keluar secara keseluruhan program termasuk program nir laba. 3.Menetapkan kelayakan keseluruhan program dengan membandingkan antara total arus kas masuk bersih.
Workbook
Kartu program perlu didokumentasikan lanjut dalam bentuk Workbook untuk referensi dalam pelaksanaan program atau dalam mempertimbangkan revisi program jika dalam proses penyusunan program terjadi perubahan strategi, sasaran strategi atau inisiatif strategi. Biasanya data yang berkaitan dengan proyeksi keuangan memerlukan rincian dalam workbook.
Review dan Persetujuan Program
Kartu program perlu perlu direview dan disyahkan. Review dilakukan melalui diskusi antara manajemen puncak dengan manajer penyusun program. Penilaian terhadap program didasarkan pada apakah program tersebut diperkirakan dapat mewujudkan sasaran strategik, baik dari perspektif keuangan maupun non keuangan. Dapat terjadi dari hasil diskusi usulan program berakibat pada perubahan sasaran strategik, target, dan inisiatif strategik. Inisiatif Strategik Program Program Kartu Program Proyeksi Keuangan Workbook Review dan Persetujuan Program
Tahap Penyusunan Program
Penyusunan Anggaran (Budgeting)
Kartu Program 1 Uraian 2007 2008 2009 2010 2011 2012 Rencana Kegiatan Rencana Investasi Rencana Pendapatan Rencana Biaya Rencana Arus Kas
Program 1 tahun 2007 Uraian 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Rencana Kegiatan Rencana Investasi Rencana Pendapatan Rencana Biaya Rencana Arus Kas Penyusunan Program Penyusunan Anggaran Anggaran Operasi Anggaran Kas Anggaran Modal Proyeksi Laporan R/L
Strategy Formulation Framework
STAGE 1 : THE INPUT STAGE
STAGE 3 : THE DECISION STAGE STAGE 2 : THE MATCHING STAGE External Factor Evaluation (EFE) Matrix Internal Factor Evaluation (IFE) Matrix Competitive Profile Matrix TOWS Matrix BCG Matrix SPACE Matrix Grand Strategy Matrix Internal-External Matrix QSPM
Quantitative Strategic Planning Matrix
Learning and Growth Measuring-Reskilling
Strategic Reskilling Massive Reskilling Competency upgrade % of workforce High Low high Le v e l of re sk illi n g (skill ga p ) The Reskilling ScenarioTema strategi kunci menyatakan bahwa dibutuhkan peningkatkan keahlian atau penyempurnaan keahlian dari para pegawai agar visi dapat tercapai. Strategic Reskilling Memfokuskan pada kebutuhan pegawai pada keahlian tingkat tinggi,
strategic skill.
Massive Reskilling Bagian terbesar dari kebutuhan pegawai perbaikan keahlian massive Competency Upgrade Sebagian dari para pegawai, kecil atau besar, membutuhkan
Formula dan Istilah
EVA (Economic Value Added) = Pendapatan - Biaya – Biaya Modal. Resources driver = penyebab timbulnya konsumsi sumber daya oleh aktivitas. Activity driver = penyebab timbulnya konsumsi aktivitas oleh cost obyek. Capacity resources = barang modal
Cycle effectiveness (CE) = (Processing time : throughput time) x 100%
Dimana throughput time = processing time + inspection time + moving time + waiting or storage time.
Shareholder value = Pendapatan – Biaya – Beban Modal
MVA (Market Value Added) = Nilai Pasar – Modal terpakai dalam perusahaan Capital Employee (Modal terpakai) = Modal Kerja Bersih + Aktiva Tetap Bersih ROCE (Return on Capital Employee) = Laba : Capital Employee
Customer value = (manfaat – pengorbanan) x hubungan
Customer capital = kemampuan produk/jasa dalam menghasilkan value bagi pelangan Customer retention = stabilitas pelanggan
Customer acquisition = perolehan pelanggan Customer satisfaction = kepuasan pelanggan Learning capability index
Capacity for change index Boundarylessness index Accountability Index
