PT. PUSAKO TARINKA, Tbk NERACA Per 31 Desember 2010 dan 31 Desember 2009 Catatan Rp Rp A S E T ASET LANCAR Kas dan Setara Kas 2d,

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

Catatan 2010 2009 Rp Rp A S E T

ASET LANCAR

Kas dan Setara Kas 2d, 3.1 3.626.384.025 2.022.325.224

Piutang Usaha

2e, 3.2 5.000.358.478 4.888.733.940

Piutang Lain‐lain 3.3 ‐ 181.298.188

Persediaan 2f, 3.4 268.462.355 139.669.036

Uang Muka Pajak 2j, 3.10 619.228.271 284.688.632

Uang Muka dan Biaya Dibayar Dimuka 2g, 3.5 192.233.347 188.008.488

Jumlah Aset Lancar 9.706.666.477 7.704.723.508

ASET TIDAK LANCAR

Piutang Hubungan Istimewa 2c, 3.6 ‐ 161.754.227

Aset Pajak Tangguhan 2j, 3.7 1.630.838.901 2.477.851.644

Aset Tetap 2h, 3.8

Harga Perolehan Aset tetap 61.261.891.624 59.521.804.252

Akumulasi Penyusutan (43.321.769.964) (41.302.169.394)

Nilai Buku Aset Tetap 17.940.121.660 18.219.634.858

Jumlah Aset Tidak Lancar 19.570.960.560 20.859.240.729

JUMLAH ASET 29.277.627.037 28.563.964.237

KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR

Hutang Usaha 3.9 1.013.432.512 1.323.584.334

Hutang Pajak 2j, 3.10 569.962.728 348.647.285

Uang Muka Pelanggan 3.11 357.474.696 440.969.996

Beban Yang Masih Harus Dibayar 3.12 580.966.111 683.027.719

Hutang Dividen 3.13 35.079.795 0

Hutang Lain‐lain 3.14 84.859.941 70.125.266

3.15 1.471.614.047 1.636.066.902

Jumlah Kewajiban Lancar 4.113.389.831 4.502.421.502

KEWAJIBAN TIDAK LANCAR

Hutang Hubungan Istimewa 2c, 3.6 82.706 12.929.570

Penyisihan Imbal Kerja 2k, 3.16 3.818.267.700 3.256.999.775

3.15 ‐ 0

Jumlah Kewajiban Tidak Lancar 3.818.350.406 3.269.929.345

Jumlah Kewajiban 7.931.740.237 7.772.350.847

EKUITAS

Modal 3.17 41.000.000.000 41.000.000.000

Agio Saham 6.000.000.000 6.000.000.000

Laba Ditahan / (Defisit) (26.331.386.610) (26.826.929.694)

Laba / (Rugi) Tahun Berjalan 677.273.410 618.543.084

Jumlah Ekuitas 21.345.886.800 20.791.613.390

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 29.277.627.037 28.563.964.237

0

bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.

Bagian hutang jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun

Hutang Jangka Panjang‐ setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun

PT. PUSAKO TARINKA, Tbk NERACA

Per 31 Desember 2010 dan 31 Desember 2009

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan

(dikurangi penyisihan piutang ragu‐ ragu Rp. 234.546.972,‐

untuk tahun 2010 dan Rp. 109.997.341,‐ untuk tahun 2009)

(7)

Catatan 2010 2009

Rp Rp

PENDAPATAN USAHA 2i, 3.18

Penjualan Kamar Hotel 5.691.766.415 5.196.591.737

Penjualan Makanan dan Minuman 3.624.285.843 3.647.345.477 Pendapatan Jasa Akomodasi 4.824.118.055 7.223.306.342 Pendapatan Jasa Function 12.487.024.133 7.158.147.492

Pendapatan Lain‐lain 1.284.279.726 1.125.138.521

Jumlah 27.911.474.172 24.350.529.569

BEBAN LANGSUNG PENJUALAN 2i, 3.19

Makanan dan Minuman 8.044.225.958 5.617.059.822

Supporting Supplies, dll 2.265.650.796 1.499.147.254

Jumlah 10.309.876.755 7.116.207.076

LABA (RUGI) KOTOR 17.601.597.417 17.234.322.493

BEBAN USAHA 2i, 3.20

Gaji dan beban pegawai lainnya 9.250.382.760 9.485.485.259 Penyusutan Aset Tetap 2h, 2i, 3.8 2.325.809.208 2.163.586.969 Operasi Aset, Pemeliharaan dan Energi 1.544.726.465 1.546.358.002 Beban Administrasi & Umum 2.280.275.131 2.072.205.183

Beban Pemasaran 821.250.109 840.234.574

Beban Usaha Lain‐lain ‐ ‐

Jumlah 16.222.443.673 16.107.869.987

LABA (RUGI) USAHA 1.379.153.744 1.126.452.506

PENGHASILAN (BEBAN) LAIN‐LAIN 3.21

Pendapatan Lain‐lain 275.219.318 32.354.153 Penyisihan Piutang Ragu ‐ ragu (124.549.631) ‐

Beban Lain‐lain (5.537.277) (12.615.121)

Jumlah 145.132.410 19.739.032

LABA (RUGI) BERSIH 1.524.286.154 1.146.191.538

TAKSIRAN PAJAK PENGHASILAN

Tahun Berjalan ‐ ‐

Ditangguhkan 3.7 (847.012.743) (527.648.454)

Jumlah taksiran pajak penghasilan (847.012.743) (527.648.454)

LABA (RUGI) BERSIH 677.273.410 618.543.084 LABA (RUGI) PER SAHAM 8,26 7,54

PT. PUSAKO TARINKA, Tbk

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan

bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.

Untuk Tahun‐Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2010 dan 31 Desember 2009 LAPORAN LABA / (RUGI)

(8)

Modal

Ditempatkan dan Laba Ditahan /

Disetor Penuh Agio Saham (Defisit) Jumlah Ekuitas

(Rp) (Rp) (Rp) (Rp)

Saldo 31 Desember 2008 41.000.000.000 6.000.000.000 (26.826.929.694) 20.173.070.306 Pembagian Deviden

Revaluasi Aset Tetap ‐ ‐ ‐ ‐

Laba / ( Rugi) Tahun 2009 ‐ ‐ 618.543.084 618.543.084 Saldo 31 Desember 2009 41.000.000.000 6.000.000.000 (26.208.386.610) 20.791.613.390

Pembagian Deviden (123.000.000) (123.000.000)

Laba / (Rugi) Tahun 2010 ‐ ‐ 677.273.410 677.273.410 Saldo 30 September 2010 41.000.000.000 6.000.000.000 (25.654.113.200) 21.345.886.800

bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan secara keseluruhan. PT PUSAKO TARINKA, Tbk

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

Untuk Tahun‐Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2010 dan 31 Desember 2009

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan

(9)

2010 2009

Rp Rp

Arus kas dari Aktivitas Operasi

Penerimaan dari para pelanggan 27.821.068.364 22.621.859.432

Pembayaran kepada Supplier dan Biaya Operasional (24.202.151.530) (20.979.453.614)

Penerimaan (pembayaran) hutang piutang yang hub. istimewa 148.907.363 (161.754.227)

Penerimaan (pembayaran) hutang lain‐lain 14.734.675 (21.917.220)

Pembayaran Pajak (334.539.639) (300.420.016)

3.448.019.233

1.158.314.355 Arus Kas dari Aktivitas Investasi

Pembelian aset tetap (1.740.087.372) (178.440.100)

Penjualan aset tetap 148.500.000 ‐

Pembayaran Deviden (87.920.205) ‐

Arus Kas dari Aktivitas Pendanaan

Penerimaan (pembayaran) hutang jangka panjang (164.452.855) (220.189.936)

Kenaikan / (penurunan) bersih Kas dan Setara Kas 1.604.058.801 759.684.319

Kas dan Setara Kas pada awal tahun 2.022.325.224 1.262.640.905

Kas dan Setara Kas pada akhir tahun 3.626.384.025 2.022.325.224

Perubahan Yang Tidak Mempengaruhi Kas dan Setara Kas

Penyusutan Aset Tetap, Aset Pajak Tangguhan, 4.442.435.376 3.907.102.998

Penyisihan Imbalan Kerja,

Amortisasi Pendapatan Diterima Dimuka,

Amortisasi Biaya Dibayar Dimuka, dsb

yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan PT. PUSAKO TARINKA, Tbk

LAPORAN ARUS KAS

Untuk Tahun‐Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2010 dan 31 Desember 2009

(10)

PT PUSAKO TARINKA Tbk.

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Untuk tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2010 dan 2009

(Dinyatakan dalam rupiah penuh, kecuali dinyatakan lain)

1. UMUM

H a l | 5

PT. Pusako Tarinka, Tbk (Perusahaan) didirikan dengan nama PT. Mustika Manggilingan dalam

rangka Undang‐Undang Penanaman Modal Dalam Negeri No. 6 tahun 1968, yang telah diubah

dengan Undang‐Undang No. 8 tahun 1983, pada tanggal 10 April 1989 berdasarkan akta

Notaris Yudo Paripurno, SH., No. 39. Perubahan nama Perusahaan menjadi PT. Pusako Tarinka

berdasarkan akta dari Notaris yang sama No. 72 tanggal 3 Februari 1990. Akta pendirian dan

perubahan nama perusahaan telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dengan Surat

Keputusan No. C2‐1227.HT.01.04.th.90 tanggal 6 Maret 1990.

Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta

Notaris Ny. Anna Sunarhadi, S.H., No. 46 tanggal 29 Maret 1999, mengenai perubahan

anggaran dasar Perusahaan untuk menyesuaikan dengan ketentuan dalam Undang‐Undang

No. 1 tahun 1995 tentang perseroan terbatas. Perubahan Anggaran Dasar tersebut telah

memperoleh persetujuan Menteri Kehakiman dengan Surat Keputusan No. C‐1966 HT

01.04.TH.99 tanggal 26 Mei 1999.

Sesuai Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah usaha

perhotelan. Perusahaan berkedudukan di Jakarta, sedangkan unit usaha Perusahaan berada di

Bukittinggi, Sumatera Barat.

Pada tanggal 19 September 1995 seluruh saham Perusahaan yang ditempatkan dan disetor

penuh telah dicatatkan pada Bursa Efek Surabaya, setelah melakukan penawaran umum

sejumlah 82.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp 500 per lembar saham dan harga

penawaran sebesar Rp. 650,‐ per lembar saham. Sejak tanggal 28 Nopember 2007, saham

perseroan yang semula tercatat di Bursa Efek Surabaya dipindah ke Bursa Efek Indonesia,

Jakarta.

Dengan akta Pernyataan Keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa, tertanggal 04

Juni 2010 Nomor 01, yang dibuat oleh Triphosa Lily Ekadewi, SH. Notaris di Jakarta, susunan

pengurus perseroan adalah sebagai berikut :

Komisaris : Komisaris Utama : Ir. Wandy Krisna Baharson

Komisaris : Ir. Harry Harmain Diah

Komisaris Independen merangkap

Ketua Komite Audit : Amri Yusuf, SE

Direksi : Direktur Utama : Dyakso Lokesworo

Direktur : Rika Kartika

Direktur : Aldrin Chas

(11)

1. UMUM

H a l | 6

Komite Audit : Anggota Komite Audit : Djainudin

Anggota Komite Audit : Berliana Purba

Jumlah gaji dan tunjangan direksi, komisaris dan komite audit sampai dengan 31 Desember

2010 sebesar Rp. 196.480.000,‐ dan total karyawan berjumlah 250 orang.

Dalam rangka memanfaatkan peluang ekonomi untuk meningkatkan penghasilan, Perusahaan

dalam tahun 2008, melalui proses pemenangan tender, berhasil memperoleh Pekerjaan Jasa

Pemeliharaan Fasilitas Akomodasi dan Pendobian area Rumbai dan Minas di Riau, dimana

perjanjian kontrak kerjasamanya telah ditandatangani pada tanggal 8 Januari 2008 antara PT.

Pusako Tarinka Tbk dengan PT. Chevron Pacific Indonesia dengan nomor kontrak 5442 OK.

Kontrak pekerjaan jasa ini berlaku selama 3 (tiga) tahun dan berakhir pada tanggal 31 Januari

2011 dengan nilai kontrak tidak melebihi Rp. 18.235.474.750,‐ (mana yang lebih dulu

tercapai). Pada tanggal 19 Nopember 2009 telah dilakukan amandemen I dengan nilai Rp.

165.888.000,‐ sehingga nilai kontrak keseluruhan adalah sebesar Rp. 18.401.362.750,‐ dan

kontrak tersebut telah berakhir tanggal 6 September 2010.

Pada tanggal 16 Juli 2008 telah ditandatangani kontrak Jasa Pengelolaan Function Service dan

Medical di Duri, Riau dengan perusahaan yang sama dengan nomor kontrak 13858 OK.

Kontrak kerja pengelolaan jasa ini berlaku selama satu tahun dan berakhir tanggal 15 Juli

2009, dan telah diperpanjang kembali dengan kontrak No. CW679346 tanggal 15 Juni 2009

jangka waktu 1 (satu) tahun dengan nilai kontrak tidak melebihi Rp. 3.296.545.168,‐ (mana

yang lebih dulu tercapai). Kontrak tersebut telah berakhir tanggal 15 Juli 2010.

Pada tahun 2009 perusahaan berhasil mendapatkan kontrak baru no. CW679354 tanggal 17

Juli 2009 dengan nilai kontrak Rp. 3.194.480.188,‐ untuk Jasa Function & Breakfast, Lunch,

Dinner Dumai dan Kontrak nomor C746824 tanggal 21 Desember 2009 sebesar Rp.

4.089.071.250,‐ untuk Jasa Function & Medical Duri dari PT Chevron Pacific Indonesia. Kontrak

tersebut telah berakhir, dan dilanjutkan dengan kontrak baru No. C724498 tanggal 21 Juni

2010 dengan nilai kontrak sebesar Rp. 16.403.542.938,‐ untuk Jasa penyediaan makanan dan

minuman untuk acara dan pertemuan di daerah Camp Duri, Dumai, Rumah Sakit Duri, Dumai

dan Mess Hall Dumai, untuk jangka waktu 1 (satu) tahun, dan kontrak tersebut masih

berjalan.

(12)

Untuk tahun‐tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2010 dan 2009

(Dinyatakan dalam Rupiah Penuh)

2. IHKTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI

H a l | 7

Berikut ini adalah kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan laporan

keuangan Perseroan, sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia.

a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan

Penyajian laporan keuangan tahun berjalan telah dimodifikasi sesuai dengan

Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 1 (Revisi 1998) yang mengatur

tentang penyajian dan pengungkapan informasi.

Laporan keuangan disajikan dengan menggunakan mata uang rupiah dan disajikan

berdasarkan konsep historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan

pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing‐masing

akun tersebut.

Laporan arus kas disusun menggunakan metode langsung (direct method) dan arus kas

dikelompokkan atas dasar kegiatan operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan

laporan arus kas, kas mencakup kas, bank, dan investasi jangka pendek yang jatuh

tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang, setelah dikurangi cerukan.

b. Transaksi dan saldo Dalam Mata Uang Asing

Perseroan menyelenggarakan pembukuan dalam mata uang Rupiah. Transaksi‐

transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang rupiah dengan

menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal neraca, aset dan

kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan dalam mata uang rupiah dengan

menggunakan kurs tengah Bank Indonesia. Konversi kurs pada tanggal 31 Desember

2010 sebesar Rp. 8.991,‐.

Keuntungan dan kerugian dari selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang

asing dan penjabaran aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing, diakui

sebagai laba (rugi) selisih kurs pada laporan laba rugi tahun berjalan.

c. Pihak – pihak yang mempunyai Hubungan Istimewa

Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak‐pihak yang mempunyai hubungan

istimewa. Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7,

“Pengungkapan atas pihak‐pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.

(13)

H a l | 8

Yang dimaksud dengan pihak – pihak yang mempunyai hubungan istimewa, adalah :

1) Perusahaan yang melalui satu atau lebih perantara, mengendalikan, atau

dikendalikan oleh, atau berada dibawah pengendalian bersama dengan perusahaan

pelapor (termasuk holding companies, subsidiaries, dan fellow subsidiaries)

2) Perusahaan asosiasi

3) Perorangan yang memiliki, baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu

kepentingan hak suara di perusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan,

dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksudkan dengan

anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau

dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan perusahaan pelapor)

4) Karyawan kunci, yaitu orang‐orang yang mempunyai wewenang dan tanggungjawab

untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan perusahaan pelapor

yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari perusahaan serta

anggota keluarga dekat orang – orang tersebut, dan

5) Perusahaan dimana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik

secara langsung maupun tidak langsung, oleh setiap orang yang diuraikan dalam

angka 3) atau 4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas

perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan‐perusahaan yang dimiliki anggota

dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari perusahaan pelapor

Semua transaksi dengan pihak – pihak yang mempunyai hubungan istimewa, baik yang

dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat bunga atau harga, persyaratan dan kondisi

yang sama sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam laporan

keuangan.

d. Kas dan Setara Kas

Kas dan setara kas mencakup kas, bank dan investasi jangka pendek yang jatuh tempo

dalam waktu tiga bulan atau kurang. Kas dan setara kas yang telah ditentukan

penggunaannya atau yang tidak dapat digunakan secara bebas tidak tergolong dalam

kas dan setara kas.

e. Piutang Usaha

Piutang usaha adalah piutang yang timbul atas penjualan / penyerahan jasa dari

(14)

H a l | 9

direalisasikan yaitu sebesar nilai nominal piutang dikurangi PPN yang diperhitungkan

dan penyisihan piutang tak tertagih. Pencadangan kerugian piutang terhadap resiko

kemungkinan piutang tidak tertagih dilakukan dengan membentuk penyisihan piutang

tak tertagih.

Penyisihan piutang ragu‐ragu ditetapkan berdasarkan hasil penelaahan terhadap

keadaan akun piutang masing‐masing pelanggan pada akhir tahun.

f. Persediaan

Persediaan dinyatakan berdasarkan nilai yang lebih rendah antara harga perolehan dan

nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value). Harga perolehan ditentukan dengan metode first in first out (FIFO).

g.Biaya Dibayar Dimuka

Biaya dibayar dimuka terdiri dari biaya usaha, biaya produksi, biaya pengadaan, biaya

pengelolaan, biaya distribusi, biaya sewa dan asuransi. Untuk biaya usaha, biaya

produksi, biaya pengadaan, biaya distribusi akan dibebankan secara proporsional

dengan pendapatan yang diakui pada setiap periode. Untuk biaya dibayar dimuka sewa

dan asuransi diamortisasi selama masa manfaat dari masing‐masing biaya dengan

menggunakan metode garis lurus.

h.Aset Tetap

Perusahaan menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2007), “Aset Tetap”, yang menggantikan

PSAK No. 16 (1994), “Aset Tetap dan Aset Lain lain” dan PSAK No. 17 (1994),

“Akuntansi Penyusutan”, dimana Perusahaan telah memilih model biaya sebagai dasar

pengukuran aset tetap. Penerapan PSAK revisi ini tidak menimbulkan dampak yang

signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasi.

Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan

rugi penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap,

jika memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan

dilakukan untuk kelangsungan dari pengoperasian suatu aset tetap, setiap biaya dari

inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat (“carrying amount ”) aset tetap sebagai

suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan

(15)

H a l | 10

Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight‐line method)

berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut :

Hotel Akomodasi & Function

Bangunan 20 tahun ‐

Peralatan mekanis dan listrik 10 tahun 4 tahun

Perabot dan perlkp. Kantor 5 tahun 4 tahun

Alat pengangkutan 5 tahun ‐

Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai

bagian dari aset tetap. Akumulasi biaya perolehan aset dalam penyelesaian akan

dipindahkan ke masing –masing aset tetap yang bersangkutan pada saat aset tersebut

selesai dikerjakan dan siap digunakan. Sesuai dengan PSAK No. 47 mengenai

“Akuntansi Tanah”, tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak

disusutkan. Biaya‐biaya tertentu sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan

hak pemilikan tanah, ditangguhkan (sebagai bagian dari Aset Lain‐lain) dan

diamortisasi sepanjang periode berlakunya hak atas tanah atau umur ekonomis hak

atas tanah, periode mana yang lebih pendek. Jumlah tercatat aset tetap dihentikan

pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa

depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang

timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah

neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dikreditkan atau dibebankan pada

operasi tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya.

Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan

direview, dan jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara prospektif.

i. Pengakuan Pendapatan dan Beban

Penghasilan diakui pada saat penyerahan jasa dan barang kepada pelanggan,

sedangkan beban diakui pada saat terjadinya (accrual basis).

j. Perpajakan

Taksiran Pajak Penghasilan pada laporan laba rugi dihitung berdasarkan taksiran

(16)

H a l | 11

Aset dan kewajiban pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang

diharapkan akan digunakan pada periode ketika aset dipulihkan atau kewajiban

diselesaikan, berdasarkan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang telah berlaku atau

secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Perubahan nilai tercatat aset dan

kewajiban pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan

atau dikreditkan pada tahun berjalan, kecuali untuk transaksi – transaksi yang

sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas (PSAK No. 46

“Akuntansi Pajak Penghasilan”).

k.Imbalan Kerja

Perusahaan telah menerapkan penyisihan estimasi kesejahteraan karyawan

berdasarkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 24 (Revisi 2004)

tentang Imbalan Kerja dan Undang‐Undang Republik Indonesia No 13 tahun 2003

tentang ketenagakerjaan dimana perusahaan diwajibkan untuk membayar pesangon,

uang penghargaan dan/ atau ganti rugi apabila karyawan mencapai usia pensiun,

terjadinya pemutusan hubungan kerja dan atau pengunduran diri berdasarkan

lamanya masa kerja dan gaji karyawan yang bersangkutan sesuai dengan persyaratan

yang tercantum dalam Undang‐undang tersebut.

l. Laba persaham

Laba (rugi) bersih per saham dua belas bulan pertama tahun 2010 dan 2009 dihitung

dengan membagi laba (rugi) bersih dengan rata‐rata tertimbang jumlah saham yang

beredar selama tahun yang bersangkutan, yaitu sejumlah 82.000.000 saham.

m. Informasi Segmen

Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam

penyajian laporan keuangan yang terkait dengan pelaporan segmen. Bentuk pelaporan

segmen adalah segmen usaha, yaitu usaha jasa akomodasi dan function di PT. Chevron

Pacific Indonesia, Riau, yang merupakan komponen perusahaan yang dapat dibedakan

dalam menghasilkan suatu produk atau jasa dan komponen itu memiliki resiko dan

(17)

3. PENJELASAN AKUN NERACA DAN LABA (RUGI)

H a l | 12

3.1. KAS DAN SETARA KAS

Akun ini terdiri atas :

2010 2009

Kas 797.329.571 193.852.705

Bank Negara Indonesia Tbk 1.870.156.574 1.668.564.188

Bank International Indonesia 64.613.939 95.755.035

Bank Central Asia Tbk 869.967.273 53.153.296

Bank Mandiri 24.316.668 11.000.000

Jumlah 3.626.384.025 2.022.325.224

3.2. PIUTANG USAHA

Akun ini terdiri dari :

2010 2009

Piutang kepada Tamu Hotel 1.105.389.445 1.044.752.524

Dikurangi penyisihan piutang ragu‐ragu (234.546.972) (109.997.341)

Piutang Jasa Akomodasi dan Function 4.129.516.005 3.953.978.758

Jumlah 5.000.358.478 4.888.733.940

Rincian umur piutang usaha hotel per 31 Desember 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut :

2010 2009

Belum jatuh tempo 369.665.980 849.799.683

Lewat jatuh tempo :

01 ‐ 30 hari 208.362.250 59.740.000

31 ‐ 60 hari 229.085.060 20.220.000

> 60 hari 298.276.155 114.992.841

Jumlah 1.105.389.445 1.044.752.524

Rincian umur piutang usaha jasa akomodasi & function per 31 Desember 2010 dan 2009

adalah sebagai berikut :

2010 2009

Belum jatuh tempo 4.129.516.005 3.953.978.758

Lewat jatuh tempo :

01 ‐ 30 hari ‐ ‐

> 60 hari ‐ ‐

(18)

H a l | 13

Berdasarkan hasil penelaahan terhadap status akun piutang masing‐masing pelanggan

untuk periode tahun yang berakhir tanggal 31 Desember 2010 dan 2009, manajemen

perseroan berpendapat bahwa penyisihan piutang tak tertagih yang dibentuk cukup untuk

menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang ‐ piutang di atas. Tambahan

saldo penyisihan piutang tak tertagih yang terjadi (jika ada) dibukukan dalam laporan laba

rugi tahun berjalan pada akun Beban Lain‐lain ‐ Penyisihan Kerugian Piutang Usaha. Untuk

tahun 2010 perseroan telah membentuk tambahan penyisihan piutang, mutasi penyisihan

piutang tidak tertagih sebagai berikut :

2010 2009

Saldo awal periode 109.997.341 109.997.341

Mutasi selama tahun berjalan 124.549.631 ‐

Saldo akhir periode 234.546.972 109.997.341

3.3. PIUTANG LAIN – LAIN

Saldo piutang lain – lain per 31 Desember 2010 adalah nihil dan untuk saldo per

31 Desember 2009 adalah sebesar 181.298.188,‐

3.4. PERSEDIAAN

Saldo persediaan per 31 Desember 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut :

2010 2009

Makanan & Minuman 226.428.338 27.800.250

Supporting Supplies 42.034.017 111.868.786

Jumlah 268.462.355 139.669.036

3.5. UANG MUKA DAN BIAYA DIBAYAR DIMUKA

2010 2009

Asuransi Bangunan Hotel 10.372.300 11.941.667

Medical 26.039.847 ‐

Uang Muka Pembelian 155.821.200 107.150.760

Uang Muka Lain‐lain ‐ 68.916.062

(19)

H a l | 14

3.6. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan melakukan transaksi keuangan dan usaha dengan

pihak‐pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Transaksi keuangan yang dilakukan

dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa merupakan pemberian pinjaman tanpa

bunga dan tanpa jaminan, serta tidak ditentukan jatuh temponya. Transaksi usaha dengan

pihak yang mempunyai hubungan istimewa dilakukan dengan persyaratan dan kondisi

yang sama seperti yang dilakukan dengan pihak ketiga.

Sifat hubungan dengan pihak‐pihak yang mempunyai hubungan istimewa tersebut adalah

dimiliki oleh pemegang saham yang sama serta sebagian direksi, komisaris dan pemegang

saham Perusahaan dan Anak Perusahaan adalah juga menjabat posisi tersebut pada pihak

yang mempunyai hubungan istimewa. Transaksi Hutang dan Piutang ‐ Hubungan Istimewa

dengan subyek yang sama telah disetujui untuk saling dikompensasikan (di‐off‐set) oleh PT.

Pusako Tarinka Tbk dan PT. Pusako Nusa Bumi (sebagai induk dari perusahaan‐perusahaan

yang mempunyai hubungan istimewa dengan PT. Pusako Tarinka Tbk) dengan SURAT

KESEPAKATAN OFF SET HUTANG PIUTANG No. 076/PT/DU/XII/2008.

Saldo piutang yang timbul dari transaksi keuangan dengan pihak‐pihak yang mempunyai

hubungan istimewa tersebut dicatat pada akun “Piutang Pihak yang mempunyai hubungan

istimewa” dan “Hutang Pihak yang mempunyai hubungan istimewa” dengan rincian

sebagai berikut :

2010 2009

Piutang : Pemegang Saham ‐ 161.754.227

Jumlah ‐ 161.754.227

Hutang : PT. Pusako Nusa Bumi ‐ 12.929.570

Pemegang Saham 82.705 ‐

Jumlah 82.705 12.929.570

3.7. ASET PAJAK TANGGUHAN

Pengaruh beda temporer antara laporan keuangan tujuan komersial dan pajak

sebagaimana tercatat pada akun "Aset Pajak Tangguhan" dan "Kewajiban Pajak

(20)

H a l | 15

Aset Pajak Tangguhan merupakan pengaruh beda temporer pada tarif pajak maksimum

25% yang terdiri dari :

2009 Beban L/R 2010

Imbalan Kerja 911.959.937 42.606.988 954.566.925

Rugi Kumulatif Fiskal * 1.577.081.678 (895.215.877) 681.865.801

Aset Tetap (44.189.174) (20.041.395) (64.230.569)

Cad. kerugian piutang usaha 32.999.203 25.637.540 58.636.743

2.477.851.644 (847.012.743) 1.630.838.901

*) Aset pajak tangguhan dari rugi kumulatif tahun 2010 (lihat catatan 3.10) adalah 25 % x taksiran akumulasi rugi fiskal Rp. 2.722.463.205,‐ = Rp. 681.865.801,‐

Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak tangguhan dari rugi kumulatif fiskal akan

dapat dipulihkan pada masa yang akan datang dengan upaya meningkatkan pendapatan /

laba perseroan melalui diversifikasi usaha, selaku menjaga efisiansi operasi dengan

meningkatkan pemasaran.

3.8. ASET TETAP

Melalui surat bernomor 052/Dirut/PTPT/VII/10, tanggal 5 Juli 2010, direksi menerangkan

bahwa terhitung sejak tanggal 1 Juli 2010 perusahaan telah melakukan penggantian

kendaraan‐kendaraan operasional kantor dengan kendaraan‐kendaraan lain yang

kondisinya lebih baik dan dari tahun pembuatan yang lebih baru. Dengan demikian

kendaraan‐kendaraan yang diganti tersebut akan dihapus‐bukukan dari daftar aset

perusahaan dan digantikan dengan kendaraan penggantinya.

Tahun 2010

Saldo Awal Penambahan / Saldo Akhir

31/12/2009 (Penurunan) 31/12/2010

Harga Perolehan

Hak atas tanah - Hotel 6.642.450.000 - 6.642.450.000

Bangunan - Hotel 38.018.810.098 - 38.018.810.098

Peralatan mekanik - Hotel 6.901.082.456 55.855.951 6.956.938.407

Perabot dan Perlengkapan - Hotel 7.331.786.966 1.027.057.913 8.358.844.879

Kendaraan - Hotel 327.285.642 415.864.358 743.150.000

Jumlah 59.221.415.162 1.498.778.222 60.720.193.384

Peralatan mekanik - Akom. & Function 163.372.190 215.098.150 378.470.340

Perabot dan perlengkp.- Akom.& Function 137.016.900 26.211.000 163.227.900

Jumlah 300.389.090 241.309.150 541.698.240

(21)

H a l | 16

Akumulasi Penyusutan

Bangunan - Hotel 26.904.747.040 1.900.940.505 28.805.687.545

Perabot dan perlengkapan - Hotel 7.057.591.011 245.554.028 7.303.145.039

Kendaraan - Hotel 325.728.841 (234.148.338) 91.580.503

Jumlah 41.181.139.336 1.918.761.680 43.099.901.015

Jumlah 121.030.059 100.838.890 221.868.949

Jumlah Akumulasi Penyusutan 41.302.169.395 2.019.600.570 43.321.769.964

Nilai Buku Aset Tetap 18.219.634.857 17.940.121.660

Tahun 2009

Saldo Awal Penambahan / Saldo Akhir

31/12/2008 (Penurunan) 31/12/2009

Harga Perolehan

Hak atas tanah - Hotel 6.642.450.000 - 6.642.450.000

Bangunan - Hotel 38.018.810.098 - 38.018.810.098

Peralatan mekanik - Hotel 6.901.082.478 (22) 6.901.082.456

Kendaraan - Hotel 327.285.647 (5) 327.285.642

Jumlah 59.119.386.989 102.028.173 59.221.415.162

Perabot dan perlengkp.- Akom.& Function 171.187.900 (34.171.000) 137.016.900

Jumlah 223.977.190 76.411.900 300.389.090

Jumlah Harga Perolehan 59.343.364.179 178.440.073 59.521.804.252

Akumulasi Penyusutan

Bangunan - Hotel 25.003.806.535 1.900.940.505 26.904.747.040

Kendaraan - Hotel 324.950.446 778.395 325.728.841

Jumlah 39.082.948.651 2.098.190.685 41.181.139.336

Jumlah 55.633.774 65.396.285 121.030.058

Jumlah Akumulasi Penyusutan 39.138.582.397 2.163.586.969 41.302.169.394

(22)

H a l | 17

Beban penyusutan aset tetap tahun berjalan dibukukan pada laporan Laba / (Rugi) ‐ Beban

Usaha (Catatan 2h).

Perseroan telah mengasuransikan gedung dan peralatan pada PT Asuransi Central Asia,

untuk Property All Risks dengan pertanggungan sebesar Rp. 20.000.000.000,‐dan masa

pertanggungan 12 Nopember 2010 sampai dengan 12 Nopember 2011. Manajemen

berpendapat pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian akibat

kejadian yang ditanggung dalam asuransi tersebut.

3.9. HUTANG USAHA

Akun ini merupakan hutang usaha per 31 Desember 2010 dan 2009, terdiri dari :

2010 2009

Hutang Hotel 113.795.584 158.816.425

Hutang Jasa Akomodasi dan Function :

PT Sukanda Djaya 312.296.280 321.912.159 Bread Shop 35.558.260 322.282.575 RM Sari Sunda ‐ 95.847.050 Toko Marigold ‐ 73.986.400 RM Simpang Raya 540.562.388 28.876.250 Laundry Aquila ‐ 175.655.725 Laundry ABC ‐ 99.315.850 Supplier lainnya 11.220.000 46.891.900

Jumlah hutang Jasa Akomodasi & Function 899.636.928 1.164.767.909

Jumlah Hutang Usaha 1.013.432.512 1.323.584.334

3.10.UANG MUKA DAN HUTANG PAJAK

Uang muka pajak terdiri dari :

2010 2009

PPN Masukan ‐ ‐

Pajak Penghasilan Pasal 23 619.228.271 284.688.632

Jumlah 619.228.271 284.688.632

(23)

H a l | 18

Hutang pajak terdiri dari :

2010 2009

Pajak Penghasilan pasal 21 8.017.107 63.325.486

Pajak Penghasilan pasal 23 ‐ 1.125.000

Pajak Pembangunan I 561.945.621 194.887.331

PBB ‐ 89.309.468

Jumlah 569.962.728 348.647.285

Uang muka PPh 23 merupakan pajak atas pemberian jasa akomodasi dan function yang

telah dipotong oleh pihak pemberi kerja.

Tahun 2010 dan 2009 perusahaan mengalami rugi fiskal secara kumulatif (laba fiskal tahun

2010 dikompensasikan dengan kerugian fiskal tahun‐tahun sebelumnya) dengan

perhitungan sebagai berikut :

2010 2009

Laba (Rugi) seb. taksiran pajak penghasilan 1.524.286.154 1.146.191.538

Beda Waktu : Penyusutan (80.165.578) (1.672.348)

Imbal Kerja 1.186.118.125 1.215.867.575

Beda tetap : Sumbangan, jamuan, dll 274.732.661 16.105.539

Taksiran laba (rugi) fiskal tahun berjalan 2.904.971.361 2.376.492.304

Akumulasi rugi fiskal (5.632.434.566) (8.008.926.870)

Taksiran akumulasi rugi fiskal Perusahaan (2.727.463.205) (5.632.434.566)

3.11.UANG MUKA PELANGGAN

2010 2009

Uang Muka Tamu Hotel 18.516.363 11.591.063

Sewa Lahan RBS AXIS 10 tahun 288.958.333 328.500.000

Sewa Tempat RBS Exelcomindo 5 tahun 50.000.000 80.000.000

Lain‐lain ‐ 20.878.933

Jumlah Uang Muka Pelanggan 357.474.696 440.969.996

(24)

H a l | 19

3.12.BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR

2010 2009

Telepon, Listrik dan Air 73.429.446 69.647.987

Gaji dan tunjangan 411.079.823 603.380.044

Lain‐lain 96.456.842 9.999.688

Jumlah 580.966.111 683.027.719

3.13.HUTANG DEVIDEN

Berdasarkan Risalah Rapat Umum Tahunan Pemegang Saham dengan akta Notaris

Triphosa Lily Ekadewi, SH, Mkn No. 02 tanggal 04 Juni 2010, telah disepakati bersama

bahwa laba bersih tahun 2009 sebesar Rp. 618.543.084,‐ akan dibagikan sebagai deviden

sebesar Rp. 123.000.000,‐ atau setara dengan Rp. 1,5 untuk setiap lembar saham.

Saldo hutang deviden per 31 Desember 2010 adalah sebesar Rp. 35.079.795,‐ merupakan

hutang deviden kepada para pemegang saham yang belum jelas identitasnya. Hutang

deviden tersebut tidak disetorkan ke rekening kustodian.

3.14.HUTANG LAIN ‐ LAIN

Saldo hutang lain – lain per 31 Desember 2010 dan 2009 adalah masing – masing sebesar

Rp. 84.859.941,‐ dan Rp. 70.125.266,‐

3.15.HUTANG JANGKA PANJANG

Saldo per 31 Desember 2010 dan 2009 sebesar Rp. 1.471.614.047,‐ dan 1.636.066.902,‐

merupakan hutang kepada PT. Pembangunan Perumahan (Persero) sebagai bagian dari

keputusan tentang "Akta Perdamaian Pelaksanaan Putusan Pengadilan Yang Telah

Mempunyai Kekuatan Hukum Tetap" tanggal 27 Februari 2004 sebesar Rp. 1.821.614.047,‐

dimana telah dibuka sejumlah giro bilyet masing‐masing sebesar Rp. 50.000.000,‐ selama

kurang lebih 36 bulan dengan bulan ke 36 Rp. 71.614.047,‐. Pada tahun 2009 dan 2010

tidak ada pembayaran terhadap hutang tersebut.

3.16.KEWAJIBAN PENYISIHAN IMBAL KERJA

Saldo Kewajiban Penyisihan Imbal Kerja per 31 Desember 2010 sebesar Rp. 3.818.267.700,‐

(25)

H a l | 20

kerja kepada karyawan bila terjadi pemutusan hubungan kerja (lihat catatan No. 2k) yang

terdiri dari :

2010 2009

Akumulasi beban imbalan kerja awal tahun 3.256.999.775 2.041.132.200

Pembayaran beban tahun berjalan ‐ neto (624.850.200) ‐

Penambahan beban tahun berjalan ‐ neto 1.186.118.125 1.215.867.575

Saldo akhir periode 3.818.267.700 3.256.999.775

3.17.MODAL SAHAM

Rincian pemegang saham dan kepemilikannya pada tanggal 31 Desember 2010 dan 31

Desember 2009 adalah sebagai berikut : (Nilai nominal Rp 500,‐ / saham)

Jumlah saham Persentase

ditempatkan dan Kepemilikan Pemegang saham

disetor penuh (%) Jumlah Rp.

Nasroel Chas 27.720.000 33,80 13.860.000.000

PT Asuransi Tenaga Kerja (Persero) 15.307.500 18,67 7.653.750.000

PT. Askes 3.100.000 3,78 1.550.000.000

Erni Zahara 3.690.900 4,50 1.845.450.000

Rika Kartika 6.300.000 7,68 3.150.000.000

Diani Ariesta 6.300.000 7,68 3.150.000.000

Ir. Herman Arief 2.498.500 3,05 1.249.250.000

Harry Harmain Diah 1.680.000 2,05 840.000.000

Sriwidari 1.437.600 1,75 718.800.000 Erlien Dwisatyani 1.388.400 1,69 694.200.000 Masyarakat 12.577.100 15,34 6.288.550.000 82.000.000 100,00 41.000.000.000

(26)

H a l | 21

3.18.PENDAPATAN USAHA

2010 2009

Pendapatan Hotel :

Penjualan Kamar Hotel 5.691.766.415 5.196.591.737

Penjualan Makanan dan Minuman 3.624.285.843 3.647.345.477

Pendapatan Lain‐lain 563.621.576 529.644.092

9.879.673.834 9.373.581.306

Pendapatan Jasa Akomodasi dan Function :

Pendapatan Jasa Akomodasi 4.824.118.055 7.223.306.342

Pendapatan Jasa Function 12.487.024.133 7.158.147.492

Pendapatan Lain‐lain 720.658.150 595.494.430

18.031.800.338 14.976.948.264

Jumlah pendapatan usaha 27.911.474.172 24.350.529.569

3.19.BEBAN LANGSUNG

2010 2009

Beban Langsung Penjualan Hotel :

Makanan dan Minuman 1.628.271.437 1.050.806.001

Supporting Supplies, dll 327.259.265 46.446.248

1.955.530.702 1.097.252.249

Beban Langsung Penjualan Jasa Akomodasi dan Function :

Makanan dan minuman 6.415.954.521 4.566.253.821

Supporting Supplies, dll 1.938.391.531 1.452.701.006

8.354.346.053 6.018.954.827

Jumlah beban langsung penjualan 10.309.876.755 7.116.207.076

(27)

H a l | 22

3.20.BEBAN USAHA

Beban usaha terdiri dari biaya gaji, administrasi, operasional dan energi dan biaya

pemasaran serta beban usaha lainnya sebagai berikut :

2010 2009

1. Gaji dan Beban Pegawai Lainnya :

Beban Gaji ‐ Hotel 4.237.358.797 4.247.900.146

Beban Gaji ‐ Jasa Akom. dan Function 5.013.023.963 5.237.585.113

Jumlah 9.250.382.760 9.485.485.259

2. Penyusutan Aset Tetap :

Bangunan ‐ Hotel 1.900.940.505 1.900.940.508

Peralatan Mekanik ‐ Hotel 6.415.485 2.445.368

Perabot dan Perlengkapan ‐ Hotel 245.554.028 194.026.405

Kendaraan ‐ Hotel 72.060.300 778.404

Peralatan Mekanik ‐ Akom. & Function 63.053.978 30.794.351

Perabot dan Perlkp.‐ Akom.& Function 37.784.913 34.601.933

Jumlah 2.325.809.208 2.163.586.969

3. Beban Ops Aset, Pemeliharaan & Energi :

Perbaikan & Pemeliharaan Aset Hotel 322.913.063 315.964.159

Listrik dan Air ‐ Hotel 709.376.245 706.051.173

Bahan Bakar ‐ Hotel 411.489.375 447.179.750

Pemeliharaan Aset Akom.& Function 73.945.550 55.206.550

Listrik dan Air ‐ Akomodasi & Function 27.002.232 21.956.370

Jumlah 1.544.726.465 1.546.358.002

4. Beban Administrasi & Umum :

Perjalanan Dinas ‐ Hotel 150.591.460 41.744.470

Telepon, Telex dan Facsimile ‐ Hotel 157.037.100 42.351.785

Beban Adm. & Umum ‐ Hotel 790.666.960 856.969.415

Perjalanan Dinas – Akom. & Function 420.812.582 431.274.425

Telp, Telex dan Facs ‐ Akom.& Function 103.376.651 85.170.071

Adm. & Umum ‐ Akom.& Function 657.790.379 614.695.017

Jumlah 2.280.275.131 2.072.205.183

5. Beban Pemasaran / Promosi 821.250.109 840.234.574

(28)

H a l | 23

3.21.PENGHASILAN DAN BEBAN LAIN‐LAIN

2010 2009

Pendapatan lain‐lain 275.219.318 32.354.153

Beban penyisihan kerugian piutang usaha (124.549.631) ‐

Beban lain‐lain (5.537.277) (12.615.121)

Jumlah Pendapatan / (Beban) Lain‐lain 145.132.410 19.739.032

3.22.INFORMASI SEGMEN

Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyajian

laporan keuangan yang terkait dengan pelaporan segmen. Bentuk pelaporan segmen

adalah segmen usaha, yaitu usaha jasa akomodasi dan function di PT. Chevron Pacific

Indonesia, Riau, yang merupakan komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam

menghasilkan suatu produk atau jasa dan komponen itu memiliki resiko dan imbalan yang

berbeda dengan usaha pokok perusahaan (Hotel Pusako).

Perusahaan, melalui proses pemenangan tender, memberikan jasa ‐ jasa yang terkait

dengan perhotelan yang meliputi jasa pemeliharaan fasilitas akomodasi, pendobian,

catering services, function services dan lain‐lain (lihat catatan hal.6).

Perusahaan, dalam tahun 2008, berhasil memperoleh Pekerjaan Jasa Pemeliharaan

Fasilitas Akomodasi dan Pendobian area Rumbai dan Minas di Pekanbaru, Riau, dari PT

Chevron Pacific Indonesia. Usaha pengelolaan jasa akomodasi ini telah berakhir pada bulan

September 2010 dan perusahaan tidak berhasil memenangkan perpanjangan kontrak

kerja.

Selain kontrak kerja pengelolaan jasa tersebut di atas, juga telah ditandatangani kontrak

Jasa Pengelolaan Function Service dan Medical di Duri, Pekanbaru, Riau, pada tanggal 16

Juli 2008 untuk periode 1 tahun, dan telah diperpanjang sejak tanggal 15 Juni 2009.

Pada tahun 2009 perusahaan berhasil mendapatkan kontrak baru no. CW679354 tanggal

17 Juli 2009 untuk Jasa Function & Breakfast, Lunch, Dinner Dumai dan Kontrak nomor

C746824 tanggal 21 Desember 2009 untuk Jasa Function & Medical Duri dari PT Chevron

(29)

H a l | 24

Kedua kontrak pekerjaan tersebut telah berakhir dan dilanjutkan dengan kontrak baru No.

C724498 tanggal 21 Juni 2010 dengan nilai kontrak sebesar Rp. 16.403.542.938,‐ untuk

Jasa penyediaan makanan dan minuman untuk acara dan pertemuan di daerah Camp Duri,

Dumai, Rumah Sakit Duri, Dumai dan Mess Hall Dumai, untuk jangka waktu 1 (satu) tahun,

dan kontrak tersebut masih berjalan.

Informasi keuangan segmen :

Jasa Akomodasi Jasa Function Jumlah

Pendapatan Segmen

Penjualan Eksternal 4.824.118.055 13.207.682.283 18.031.800.338

Beban Segmen

Beban Penjualan Langsung 1.090.131.158 7.264.214.895 8.373.168.553

Beban Usaha 3.053.533.687 3.540.050.860 6.593.584.547

Beban lain ‐ lain bersih (22.149.096) ‐ (22.149.096)

4.121.515.749 10.804.265.755 14.944.604.004 Aset Segmen 1.136.572.927 5.797.542.729 6.915.293.157 Kewajiban Segmen ‐ 2.325.598.244 2.325.598.244 Penyusutan 29.963.292 70.875.599 100.838.891 Arus kas dari aktivitas Operasi

Penerimaan dari pelanggan 6.500.469.928 11.355.793.162 17.856.263.090

Biaya operasional dan suplier (4.407.666.766) (10.746.485.709) (15.172.974.976)

Arus kas dari aktivitas investasi (44.166.000) (197.143.150) (241.309.150)

Arus kas dari pendanaan (1.325.982.422) (450.479.807) (1.776.462.229)

Saldo kas & setara kas awal 78.032.517 785.195.024 863.227.541

Saldo kas & setara kas akhir 800.687.257 746.879.520 1.528.744.277

(30)

H a l | 25

3.23.KOMITMEN DAN KONTIJENSI

Sampai dengan laporan keuangan ini diterbitkan tidak terdapat ikatan dan perjanjian

penting selain ikatan dan perjanjian Perseroan dengan PT Chevron Pacific Indonesia seperti

telah dijelaskan di atas.

3.24.PERISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA

Sampai dengan laporan keuangan ini diterbitkan tidak terdapat peristiwa setelah tanggal

neraca yang cukup signifikan yang dapat mempengaruhi laporan keuangan secara

keseluruhan.

3.25.KELANGSUNGAN USAHA

Manajemen perusahaan telah melakukan langkah‐langkah positif sebagai upaya untuk

mengatasi dampak negatif kondisi perekonomian, sehingga pendapatan dari hunian hotel

dapat meningkat.

Manajemen Perusahaan senantiasa melakukan tindakan‐tindakan positif sebagai berikut :

1. Selalu menjaga efisiensi dalam bidang operasional dan ketenagakerjaan.

2. Meningkatkan kerjasama dengan pihak travel dan pariwisata.

3. Meningkatkan kerjasama dengan customer perusahaan dan instansi pemerintah.

4. Mengikuti pameran pariwisata lokal dan mancanegara.

5. Mencari peluang bisnis / usaha lain yang sejalan dengan core‐business perusahaan.

Dalam rangka memanfaatkan peluang ekonomi untuk meningkatkan penghasilan,

perusahaan mencari peluang bisnis / usaha lain yang sejalan dengan core‐business

perusahaan, termasuk melalui proses pemenangan tender, untuk memberikan jasa ‐ jasa

yang terkait dengan jasa perhotelan, yang meliputi jasa pemeliharaan fasilitas akomodasi,

pendobian, catering services, function services dan lain‐lain.

Beberapa peluang yang berhasil didapatkan adalah Pekerjaan Jasa Pemeliharaan Fasilitas

Akomodasi dan Pendobian area Rumbai dan Minas (Riau), dan Jasa Pengelolaan Function

Service dan Medical di Duri dan Dumai (Riau), dari PT Chevron Pacific Indonesia (lihat

catatan hal.6). Selain itu perusahaan juga sedang berusaha untuk mendapatkan pekerjaan

(31)

Catatan Hotel Akomodasi Function Jumlah

Rp Rp Rp Rp

A S E T ASET LANCAR

Kas dan Setara Kas 2d, 3.1 2.078.817.248 800.687.257 746.879.520 3.626.384.025

Piutang Usaha

2e, 3.2 870.842.473 ‐ 4.129.516.005 5.000.358.478

Piutang Lain‐lain 3.3 ‐ ‐ ‐ ‐

Persediaan 2f, 3.4 75.487.043 ‐ 192.975.312 268.462.355

Uang Muka Pajak 2j, 3.10 ‐ 240.948.488 378.279.783 619.228.271

Uang Muka dan Biaya Dibayar Dimuka 2g,3.5 67.233.347 25.000.000 100.000.000 192.233.347

Jumlah Aset Lancar 3.092.380.111 1.066.635.745 5.547.650.620 9.706.666.477

ASET TIDAK LANCAR

Piutang Hubungan Istimewa 2c, 3.6 ‐ ‐ ‐ ‐

Aset Pajak Tangguhan 2j, 3.7 1.630.838.901 ‐ ‐ 1.630.838.901

Aset Tetap 2h, 3.8

Harga Perolehan Aset Tetap 60.720.193.384 173.724.690 367.973.550 61.261.891.624

Akumulasi Penyusutan (43.099.901.015) (103.787.508) (118.081.441) (43.321.769.964)

Nilai Buku Aset Tetap 17.620.292.369 69.937.182 249.892.109 17.940.121.660

Jumlah Aset Tidak Lancar 19.251.131.269 69.937.182 249.892.109 19.570.960.560

JUMLAH ASET 22.343.511.380 1.136.572.927 5.797.542.729 29.277.627.037

KEWAJIBAN DAN EKUITAS

KEWAJIBAN LANCAR

Hutang Usaha 3.9 125.015.584 ‐ 888.416.928 1.013.432.512

Hutang Pajak 2j, 3.10 569.962.728 ‐ 0 569.962.728

Uang Muka Pelanggan 3.11 357.474.696 ‐ ‐ 357.474.696

Beban Yang Masih Harus Dibayar 3.12 580.966.111 ‐ ‐ 580.966.111

Hutang Dividen 3.13 35.079.795 ‐ ‐ 35.079.795

Hutang Lain‐lain 3.14 84.859.941 ‐ ‐ 84.859.941

3.15 1.471.614.047 ‐ ‐ 1.471.614.047

Jumlah Kewajiban Lancar 3.224.972.902 ‐ 888.416.928 4.113.389.831

KEWAJIBAN TIDAK LANCAR

Hutang Hubungan Istimewa 2c, 3.6 1.005.725.173 (1.644.408.587) 638.766.119 82.705

Penyisihan Imbal Kerja 2k, 3.16 3.678.551.000 ‐ 139.716.700 3.818.267.700

Hutang Jangka Panjang ‐ setelah dikurang

bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun 3.15 ‐ ‐ ‐ ‐

Jumlah Kewajiban Tidak Lancar 4.069.400.812 (1.688.231.723) 1.437.181.316 3.818.350.405

Jumlah Kewajiban 7.294.373.714 (1.688.231.723) 2.325.598.244 7.931.740.236

EKUITAS

Modal Saham 3.17 41.000.000.000 ‐ ‐ 41.000.000.000

Agio Saham 6.000.000.000 ‐ ‐ 6.000.000.000

Laba Ditahan / (Defisit) (29.522.116.910) 2.122.202.345 1.068.527.956 (26.331.386.609)

Laba / (Rugi) Tahun Berjalan (2.428.745.424) 702.602.306 2.403.416.528 677.273.410

Jumlah Ekuitas 15.049.137.666 2.824.804.650 3.471.944.485 21.345.886.801 22.343.511.380 1.136.572.927 5.797.542.729 29.277.627.037 bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. PT. PUSAKO TARINKA, Tbk NERACA Per 31 Desember 2010

Bagian hutang jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

(dikurangi penyisihan piutang ragu ‐ ragu Rp. 234.546.972,‐ untuk tahun 2010 dan Rp.

109.997.341,‐ untuk tahun 2009)