PT BPRS HARTA INSAN KARIMAH CIBITUNG

(1)

PT BPRS HARTA INSAN KARIMAH CIBITUNG

Laporan keuangan tanggal 31 Desember 2020 dan

untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut

beserta laporan auditor independen/

Financial statements as of December 31, 2020 and

for the year then ended with independent auditors’

report

(2)

The original financial statements included here in are in the Indonesian language.

PT BPRS HARTA INSAN KARIMAH CIBITUNG LAPORAN KEUANGAN

TANGGAL 31 DESEMBER 2020 DAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR

PADA TANGGAL TERSEBUT

BESERTA LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

PT BPRS HARTA INSAN KARIMAH CIBITUNG FINANCIAL STATEMENTS

AS OF DECEMBER 31, 2020 AND FOR THE YEAR ENDED

WITH INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT

Daftar Isi Table of Contents

Halaman/ Page

Surat Pernyataan Direksi Board of Director’s Statement

Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report

Neraca…….. ... 1 - 2 ... Balance Sheets

Laporan Laba Rugi. ... 3 ... Statement of Profit or Loss

Laporan Perubahan Ekuitas ... 4 ... Statement of Changes in Equity

Laporan Arus Kas ... 5 ... Statement of Cash Flows

Laporan Rekonsiliasi Pendapatan dan

Bagi Hasil ...

6

Statement of Reconciliation of

... Income and Revenue Sharing

Laporan Sumber dan

Penggunaan Dana Zakat ...

7

Statement of Source and

... Uses of Zakat Fund

Laporan Sumber dan Penggunaan Dana

Kebajikan ... 8

Statement of Sources and Uses of Qardhul ... Hasan Funds

Catatan Atas Laporan Keuangan ... 9 - 39 ... Notes to the Financial Statements

Lampiran ... 40 - 41 ... Attachment

(3)

(4)

(5)

Gedung 47, Lantai 2, Ruang 203

Jln. TB Simatupang No.47, Tanjung Barat, Jagakarsa, Jakarta Selatan 12530 Telepon: (021) 78842390

Email: kap.aidilyuzar@gmail.com

Kantor Akuntan Publik

Aidil Yuzar, SE.Ak., CPA

Izin Usaha No. 288/KM.1/2012

The original report included herein is in Indonesian language

Laporan Auditor Independen Independent Auditors’ Report

Laporan No. 00001/2.0896/AU.4/07/0608-2/1/I/2021 Report No. 00001/2.0896/AU.4/07/0608-2/1/I/2021

Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Direksi PT BPRS Harta Insan Karimah Cibitung

The Shareholders and the Boards of Commissioners and Directors

PT BPRS Harta Insan Karimah Cibitung

Kami telah mengaudit laporan keuangan PT BPRS Harta

Insan Karimah (“Perusahaan”) yang terdiri dari neraca

tanggal 31 Desember 2020, serta laporan laba rugi, laporan perubahan ekuitas, laporan arus kas, laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil, laporan sumber dan penggunaan dana zakat, dan laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya.

We have audited the accompanying financial statements of PT BPRS Harta Insan Karimah (the “Company”), which comprise the balance sheets as of December 31, 2020, and the statements of profit or loss, changes in equity, cash flows, reconciliation of income and revenue sharing, sources and uses of zakat funds and sources and uses of qardhul hasan funds for the year then ended, and a summary of significant accounting policies and other explanatory information.

Tanggungjawab manajemen atas laporan keuangan

Management’s responsibility for the financial statements

Manajemen bertanggungjawab atas penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan ini sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik di Indonesia, dan atas pengendalian internal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan.

Management is responsible for the preparation and fair presentation of such financial statements in accordance with Indonesian Financial Accounting Standards For Entity Without Public Accountability, and for such internal control as management determines is necessary to enable the preparation of financial statements that are free from material misstatement, whether due to fraud or error.

Tanggung jawab auditor Auditors’ responsibility

Tanggung jawab kami adalah untuk menyatakan suatu opini atas laporan keuangan ini berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika serta merencanakan dan melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan bebas dari kesalahan penyajian material.

Our responsibility is to express an opinion on such financial statements based on our audit. We conducted our audit in accordance with Standards on Auditing established by the Indonesian Institute of Certified Public Accountants. Those standards require that we comply with ethical requirements and plan and perform the audit to obtain reasonable assurance about whether such financial statements are free from material misstatement.

(6)

Kantor Akuntan Publik

Aidil Yuzar, SE.Ak., CPA

Izin Usaha No. 288/KM.1/2012

Tanggung jawab auditor (lanjutan)

The original report included herein is in Indonesian language

Auditors’ responsibility (continued) Suatu audit melibatkan pelaksanaan prosedur untuk

memperoleh bukti audit tentang angka-angka dan pengungkapan dalam laporan keuangan. Prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan auditor, termasuk penilaian atas risiko kesalahan penyajian material dalam

laporan keuangan, baik yang disebabkan oleh

kecurangan maupun kesalahan. Dalam melakukan penilaian risiko tersebut, auditor mempertimbangkan pengendalian internal yang relevan dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangan entitas untuk merancang prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisinya, tetapi bukan untuk menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian internal entitas. Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi

akuntansi yang dibuat oleh manajemen, serta

pengevaluasian atas penyajian laporan keuangan secara keseluruhan.

An audit involves performing procedures to obtain audit evidence about the amounts and disclosures in the financial statements. The procedures selected depend on the auditors’ judgment, including the assessment of the risks of material misstatement of the financial statements, whether due to fraud or error. In making those risk assessments, the auditors consider internal control relevant to the entity's preparation and fair presentation of the financial statements in order to design audit procedures that are appropriate in the circumstances, but not for the purpose of expressing an opinion on the effectiveness of the entity's internal control. An audit also includes evaluating the appropriateness of accounting policies used and the reasonableness of accounting estimates made by management, as well as evaluating the overall presentation of the financial statements.

Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit kami.

We believe that the audit evidence we have obtained is sufficient and appropriate to provide a basis for our audit opinion.

Opini Opinion

Menurut opini kami, laporan keuangan terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posisi keuangan PT BPRS Harta Insan Karimah Cibitung tanggal 31 Desember 2020, serta kinerja keuangan dan arus kas, laporan rekonsiliasi pendapatan dan bagi hasil, laporan sumber dan penggunaan dana zakat, dan laporan sumber dan penggunaan dana kebajikan untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik di Indonesia.

In our opinion, the accompanying financial statements present fairly, in all material respects, the financial position of PT BPRS Harta Insan Karimah Cibitung as of December 31, 2020, and its financial performance, cash flows, reconciliation of income and revenue sharing, sources and uses of zakat funds, and sources and uses of qardhul hasan funds for the year then ended, in accordance Indonesian Financial Accounting Standards For Entity Without Public Accountability.

KAP Aidil Yuzar, SE.Ak, CPA

Aidil Yuzar, SE.Ak, CA, CPA, SAS

Izin Akuntan Publik No. AP.0608/Public Accountant License No. AP.0608

(7)

Indonesian language.

Catatan atas laporan keuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara

keseluruhan.

The accompanying notes to the financial statements form an integral part of these financial statements taken as a whole.

1

PT BPRS HARTA INSAN KARIMAH CIBITUNG NERACA

TANGGAL 31 DESEMBER 2020 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT BPRS HARTA INSAN KARIMAH CIBITUNG BALANCE SHEETS

AS OF DECEMBER 31, 2020 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

Catatan/

Notes 2020 2019

ASET ASSETS

KAS 3 145.515.400 136.682.188 CASH

GIRO PADA BANK LAIN 2c,4 60.563.804.326 19.486.315.207 CURRENT ACCOUNT WITH OTHER BANK

PENEMPATAN PADA BANK LAIN 2c,5 41.119.839.804 95.928.492.153 PLACEMENTS WITH OTHER BANKS

PIUTANG 2d,6 RECEIVABLES

Murabahah 224.277.958.693 227.342.417.830 Murabahah

Ijarah Multijasa 75.470.875.682 130.607.744.902 Multiservice Ijarah

Penyisihan Penghapusan (7.185.219.845) (4.461.949.480) Allowance for losses

Bersih 292.563.614.530 353.488.213.252 Net

PEMBIAYAAN FINANCING

Musyarakah 2e,7a,b,c,d 116.055.501.072 51.685.492.069 Musyarakah

Penyisihan Penghapusan (1.132.249.885) (556.927.460) Allowance for losses

Bersih 114.923.251.187 51.128.564.609 Net

Mudharabah 2e,7e,f,g,h - 6.358.145.952 Mudharabah

Penyisihan Penghapusan - (31.790.730) Allowance for losses

Bersih - 6.326.355.222 Net

PINJAMAN QARDH 2f,8 - 1.333.330 FUNDS OF QARDH

Penyisihan penghapusan - (6.667) Allowance for losses

Bersih - 1.326.663 Net

ASET TETAP 2h,9 PREMISES AND EQUIPMENT

Nilai perolehan 20.144.403.353 17.688.424.555 Acquisition value

Akumulasi penyusutan (6.426.198.929) (4.650.792.065) Acumulated Depreciation

Nilai buku 13.718.204.424 13.037.632.490 Book value

ASET LAIN – LAIN 10 2.161.464.622 3.314.905.068 OTHER ASSETS

JUMLAH ASET 525.195.694.293 542.848.486.852 TOTAL ASSETS

(8)

keseluruhan.

2

PT BPRS HARTA INSAN KARIMAH CIBITUNG NERACA (lanjutan)

PT BPRS HARTA INSAN KARIMAH CIBITUNG BALANCE SHEETS (continued)

AS OF DECEMBER 31, 2020 (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

Catatan/

Notes 2020 2019

KEWAJIBAN, DANA SYIRKAH LIABILITIES, TEMPORARY

TEMPORER DAN EKUITAS SYIRKAH FUNDS AND EQUITY

KEWAJIBAN LIABILITIES

KEWAJIBAN SEGERA 11 3.644.718.955 4.055.618.510 OBLIGATIONS DUE IMMEDIATELY

BAGI HASIL YANG BELUM UNDISTRIBUTED REVENUE

DIBAGIKAN 12 1.807.320.676 2.031.252.951 SHARING

TABUNGAN WADIAH 2I,13 40.750.391.684 55.957.058.620 WADIAH SAVING DEPOSITS

PEMBIAYAAN YANG DITERIMA 14 129.580.548.118 159.854.037.264 FUNDING RECEIVED

UTANG PAJAK 2p,15 1.928.819.216 2.333.642.924 TAXES PAYABLE

KEWAJIBAN LAIN – LAIN 16 7.340.274.458 11.400.274.949 OTHER LIABILITIES

JUMLAH KEWAJIBAN 185.052.073.107 235.631.885.218 TOTAL LIABILITIES

DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS

Bukan bank 2k,17 Non banks

Tabungan mudharabah 3.202.823.136 5.070.084.898 Mudharabah saving deposits

Deposito mudharabah 225.117.247.658 183.346.057.992 Mudharabah time deposits

Dana syirkah temporer bukan bank 228.320.070.794 188.416.142.890 Temporary syirkah funds non bank

Bank Banks

Deposito mudharabah 2k,18 49.050.000.000 61.490.000.000 Mudharabah time deposits

Dana syirkah temporer bank 49.050.000.000 61.490.000.000 Temporary syirkah funds of banks

JUMLAH DANA SYIRKAH TOTAL TEMPORARY SYIRKAH

TEMPORER 277.370.070.794 249.906.142.890 FUNDS

EKUITAS EQUITY

Modal saham Capital Stock

Nilai nominal Rp100.000 per saham. Rp100,000 par value per share

Modal dasar 1.000.000 saham pada Authorized Capital 1,000,000

tahun 2020 dan 2019 shares in 2020 and 2019

Modal ditempatkan dan disetor 254.988 saham 25.498.800.000 4.417.300.000 Capital issued and paid 254.988 shares

Tambahan modal disetor - 21.081.500.000 Additional paid in capital

Agio Saham 493.380.000 493.380.000 Agio Stock

Cadangan umum 3.400.000.000 3.400.000.000 General reserve

Laba ditahan 17.181.378.741 6.505.288.818 Retained earnings

Laba tahun berjalan 16.199.991.651 21.412.989.926 Current year Net Income

JUMLAH EKUITAS 19 62.773.550.392 57.310.458.744 TOTAL EQUITY

JUMLAH KEWAJIBAN, TOTAL LIABILITIES,

DANA SYIRKAH TEMPORER TEMPORARY SYIRKAH FUNDS

DAN EKUITAS 525.195.694.293 542.848.486.852 AND EQUITY

(9)

keseluruhan.

3

PT BPRS HARTA INSAN KARIMAH CIBITUNG LAPORAN LABA RUGI

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 31 DESEMBER 2020 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT BPRS HARTA INSAN KARIMAH CIBITUNG STATEMENT OF PROFIT OR LOSS

FOR THE YEAR ENDED DECEMBER 31, 2020

(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

Catatan/

Notes 2020 2019

PENDAPATAN DAN BEBAN MAIN OPERATING

OPERASIONAL UTAMA REVENUE AND EXPENSE

Pendapatan Pengelolaan Dana 2l,20 Revenue From Fund Management

Oleh Bank Sebagai Mudharib: By Bank As Mudharib:

Pendapatan Dari Jual Beli Revenue From Sales and Purchase

Pendapatan Margin Murabahah 50.174.934.991 46.116.283.296 Murabahah Margin Income

Pendapatan Margin Ijarah - Multijasa 30.668.307.642 41.694.152.729 Ijarah - Multiservice Margin Income

Pendapatan Dari Bagi Hasil Revenue From Profit Sharing

Pendapatan Bagi Hasil Musyarakah 8.287.465.879 7.630.561.572 Profit Sharing Musyarakah

Pendapatan Bagi Hasil Mudharabah 84.775.279 86.666.667 Profit Sharing Mudharabah

Sub jumlah 89.215.483.791 95.527.664.264 Sub total

Pendapatan Operasi Utama Lainnya 2m,21 2.865.271.265 2.226.492.902 Other Main Operating Revenue

Jumlah pendapatan pengelolaan dana Total revenue from fund

oleh bank sebagai mudharib 92.080.755.056 97.754.157.166 management by bank as mudharib

Hak Pihak Ketiga atas Bagi Hasil Dana 2o,22 Third Parties Share on Return

Syirkah Temporer 38.157.780.886 35.222.014.479 Of Temporary Syirkah Funds

Hak Bagi Hasil Milik Bank 53.922.974.170 62.532.142.687 Bank's Share in Profit Sharing

Pendapatan Operasi Lainnya 2n,23 6.547.184.959 5.495.213.580 Other Operating Revenue

Laba Operasional Utama 60.470.159.129 68.027.356.267 Main Operating Income

BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES

Beban Kepegawaian 24 24.618.969.439 24.887.567.141 Employee Expenses

Beban Administrasi dan Umum 25 7.929.179.054 9.514.251.764 General and Administration Expenses

Beban Penyisihan Penghapusan Aset Produktif 26 4.377.632.850 2.011.287.395 Provision for Losses of Earning Assets

Beban Penyusutan 27 1.775.406.864 1.510.910.558 Depreciation Expenses

Jumlah Beban Usaha 38.701.188.207 37.924.016.858 Total Operating Expenses

LABA USAHA 21.768.970.922 30.103.339.409 OPERATING INCOME

PENGHASILAN (BEBAN) NON USAHA NON OPERATING INCOME (EXPENSES)

Pendapatan Non Operasional 28 20.108.438 32.114.972 Non - Operating Income

Beban Non Operasional (251.853.506) (177.495.995) Non - Operating Expenses

Beban Non Usaha – Bersih (231.745.068) (145.381.023) Non Operating Expense - Net

Laba Sebelum Zakat Dan Pajak 21.537.225.854 29.957.958.386 Income Before Zakah And Tax

Zakat (533.508.683) (748.948.960) Zakah

Laba Setelah Zakat 21.003.717.171 29.209.009.426 Profit After Zakah

Beban Pajak Penghasilan 2p,15 (4.803.725.520) (7.796.019.500) Income tax

LABA BERSIH 16.199.991.651 21.412.989.926 NET INCOME

(10)

keseluruhan.

4

PT BPRS HARTA INSAN KARIMAH CIBITUNG LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA

PT BPRS HARTA INSAN KARIMAH CIBITUNG STATEMENT OF CHANGES IN EQUITY

Tambahan Modal

Disetor/ Cadangan Saldo Laba

Modal Disetor/ Additional Agio Saham/ Umum/ /Retained Jumlah Ekuitas/

Paid in Capital Paid In Capital Agio Stock General Reserve Earnings Total Equity

Saldo Per 31 Desember 2018 4.417.300.000 12.582.700.000 493.380.000 3.400.000.000 24.129.244.634 45.022.624.634 Balance at December 31, 2018

Tambahan modal disetor - 8.498.800.000 - - (8.498.800.000) - Additional paid in capital

Dividen - - - - (9.125.155.816) (9.125.155.816) Dividend

Laba Bersih Tahun Berjalan - - - - 21.412.989.926 21.412.989.926 Net Income for The Year

Saldo Per 31 Desember 2019 4.417.300.000 21.081.500.000 493.380.000 3.400.000.000 27.918.278.744 57.310.458.744 Balance at December 31, 2019

Tambahan modal disetor 21.081.500.000 (21.081.500.000) - - - - Additional paid in capital

Dividen - - - - (10.434.520.001) (10.434.520.001) Dividend

Tantiem - - - ( 302.380.002) ( 302.380.002) Tantiem

Laba Bersih Tahun Berjalan - - - - 16.199.991.651 16.199.991.651 Net Income for The Year

Saldo Per 31 Desember 2020 25.498.800.000 - 493.380.000 3.400.000.000 33.381.370.392 62.773.550.392 Balance at December 31, 2020

(11)

keseluruhan.

5

PT BPRS HARTA INSAN KARIMAH CIBITUNG LAPORAN ARUS KAS

PT BPRS HARTA INSAN KARIMAH CIBITUNG STATEMENT OF CASH FLOWS

Catatan/

Notes 2020 2019

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES

Laba setelah pajak penghasilan 16.199.991.651 21.412.989.926 Income After Tax

Ditambah/(dikurang) unsur Added / (Deducted by) items that does not

yang tidak mempengaruhi arus kas operasi: affect of the cash flow from operation:

Penyisihan penghapusan aset produktif 2.912.185.155 1.054.886.403 Provision of losses on earnings assets

Penyusutan aset tetap 1.775.406.864 1.510.310.549 Depreciation of fixed assets

Penurunan (Kenaikan) Aset Operasi: Decrease (Increase) in Operating Assets:

Penempatan pada Bank Lain 55.163.262.586 (35.235.318.189) Placements with Other Banks

Piutang murabahah 3.064.459.137 (82.103.521.546) Murabahah receivables

Piutang ijarah 55.136.869.220 (415.723.985) Multijasa receivables

Pembiayaan Musyarakah (64.370.009.003) (36.700.492.069) Musyarakah Financing

Pembiayaan Mudharabah 6.358.145.952 (6.358.145.952) Mudharabah Financing

Pinjaman Qardh 1.333.330 74.733.371 Funds Of Qardh

Aset lain-lain 1.153.440.446 (532.525.556) Other Assets

Kenaikan (Penurunan) Kewajiban Operasi: Increase (Decrease) in Operating Liabilities

Kewajiban Segera (281.776.002) (3.502.443.083) Obligations due immediately

Bagi hasil yang belum dibagikan (223.932.275) 752.931.135 Undistributed revenue sharing

Tabungan wadiah (15.206.666.936) 9.024.697.690 Wadiah Saving deposits

Pembiayaan yang diterima (30.273.489.146) 53.338.771.861 Fund borrowings

Utang pajak (385.101.600) (1.374.080.419) Taxes Payable

Kewajiban Lain-Lain (4.208.846.151) 4.282.530.356 Other Expenses

Kenaikan (Penurunan) Dana syirkah temporer: Increase (Decrease) in temporary syirkah fund:

Dana syirkah temporer bukan bank 39.903.927.904 61.533.317.813 Temporary syirkah fund from non banks

Dana syirkah temporer dari bank (12.440.000.000) 41.790.000.000 Temporary syirkah fund from banks

Kas Bersih Diperoleh Dari Aktivitas Operasi 54.279.201.132 28.552.918.305 Net Cash From Operating Activities

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES

Perolehan aset tetap (2.455.978.798) (10.077.523.214) Purchases of fixed assets

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi (2.455.978.798) (10.077.523.214) Net Cash Used In Investing Activities

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES

Pembayaran dividen (10.434.520.001) (9.125.155.816) Payments of dividend

Pembayaran tantiem (302.380.002) - Payments of tantiem

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Net Cash Used in Financing

Pendanaan (10.736.900.003) (9.125.155.816) Activities

Kenaikan Bersih Kas dan Setara Kas 41.086.322.331 9.350.239.275 Net Increase in Cash and Cash Equivalents

Kas dan Setara Kas Cash and Cash Equivalents at

awal tahun 19.622.997.395 10.272.758.120 Beginning of Year

Kas dan Setara Kas Cash and Cash Equivalents at

akhir tahun 60.709.319.726 19.622.997.395 End of Year

Kas dan Setara Kas Terdiri dari: Cash and Cash Equivalents Consists Of:

Kas 145.515.400 136.682.188 Cash

Giro Pada Bank Lain 60.563.804.326 19.486.315.207 Current Account with Other Banks

JUMLAH KAS DAN SETARA KAS 60.709.319.726 19.622.997.395 TOTAL CASH AND CASH EQUIVALENTS

(12)

keseluruhan.

6

PT BPRS HARTA INSAN KARIMAH CIBITUNG LAPORAN REKONSILIASI PENDAPATAN

DAN BAGI HASIL

PT BPRS HARTA INSAN KARIMAH CIBITUNG STATEMENT OF RECONCILIATION OF INCOME AND REVENUE SHARING

Catatan/

Notes 2020 2019

Pendapatan Operasional Utama 92.080.755.055 97.754.157.166 Main Operating Revenue

Pengurang: Deductions:

Pendapatan tahun berjalan yang kas Current Year Income in which the cash

atau setara kasnya belum diterima: or cash equivalents were not received:

Pendapatan Keuntungan Murabahah - - Murabahah Margin Income

Pendapatan Bagi Hasil Mudharabah - - Profit Sharing Mudharabah

Pendapatan Bagi Hasil Musyarakah - - Profit Sharing Musyarakah

Pendapatan Ijarah - - Ijarah Income

Jumlah Pengurang - - Total Deduction

Penambah: Additions:

Pendapatan tahun sebelumnya yang Prior year income in which the cash

kasnya diterima pada tahun berjalan: were received during the current year:

Pendapatan Keuntungan Murabahah - - Murabahah Margin Income

Pendapatan Bagi Hasil Mudharabah - - Mudharabah Profit Sharing income

Pendapatan Bagi Hasil Musyarakah - - Musyakah Profit Sharing Income

Pendapatan Ijarah - - Ijarah Income

Jumlah Penambah - - Total Additions

Pendapatan yang tersedia untuk Available income for

Bagi Hasil 92.080.755.055 97.754.157.166 Profit sharing

Bagi Hasil yang menjadi hak Bank 53.922.974.169 62.532.142.687 Profit sharing attributable to Bank

Bagi Hasil yang menjadi Profit sharing attributable

hak Pemilik Dana 53.922.974.169 62.532.142.687 to fund owners

Dirinci atas: The details are as follows :

Hak Pemilik Dana atas Bagi Hasil Fund Owners’ share on

yang sudah didistribusikan 36.350.460.120 33.190.761.528 distributed profit sharing

Hak Pemilik Dana atas Bagi Hasil Fund Owners’ share on

yang belum distribusikan 1.807.320.676 2.031.252951 undistributed profit sharing

38.157.780.886 35.222.014.479

(13)

keseluruhan.

7

PT BPRS HARTA INSAN KARIMAH CIBITUNG LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN

DANA ZAKAT

PT BPRS HARTA INSAN KARIMAH CIBITUNG STATEMENT OF SOURCES AND USES OF

ZAKAH FUNDS FOR THE YEAR ENDED

DECEMBER 31, 2020

Catatan/

Notes 2020 2019

Sumber Dana Zakat Sources of Zakah

Zakat dari Bank Zakah from Banks

Keuntungan Bank 533.508.683 747.549.828 Bank profits

Karyawan/Pengurus/ Employees/management/

Pemegang Saham 247.307.739 254.747.609 shareholders

Zakat dari pihak luar Bank 19.815.186 28.454.902 Zakah from Non Bank

Lainnya 6.248.307 11.886.060 Other

Jumlah Sumber Dana Zakat 806.879.915 1.042.638.399 Total Sources of Zakah Funds

Penggunaan Dana Zakat Distribution of Zakah

Disalurkan ke lembaga/pihak lain 805.988.505 2.093.023.246 Distributed to other entities

Disalurkan sendiri - - Internal distribution

Jumlah Penggunaan Dana Zakat 805.988.505 2.093.023.246 Total Distribution of Zakah

Kenaikan (Penurunan) Dana Zakat 891.410 (1.050.384.847) Increase (decrease) of Zakah

Saldo Awal Tahun Zakah fund at the beginning

Dana Zakat 108.498.427 1.158.883.274 of year

Saldo Akhir Tahun Zakat fund at

Dana Zakat 109.389.837 108.498.427 end of the year

(14)

keseluruhan.

8

PT BPRS HARTA INSAN KARIMAH CIBITUNG LAPORAN SUMBER DAN PENGGUNAAN

DANA KEBAJIKAN

PT BPRS HARTA INSAN KARIMAH CIBITUNG STATEMENT OF SOURCES AND USES OF QARDHUL

HASAN FUNDS FOR THE YEAR ENDED

DECEMBER 31, 2020

Catatan/

Notes 2020 2019

Sumber Dana Kebajikan Sources of Qardhul Hasan Funds

Denda 28.806.650 37.781.873 Penalties

Pendapatan Non Halal 66.239.804 111.515.486 Non Halal Income

Infaq dan Sedekah 513.600 - Infaq dan Alms

Dana Sosial Lainnya 16.749.602 2.530.801 Others

Jumlah Sumber Dana Kebajikan 112.309.656 151.828.160 Total Sources of Funds

Penggunaan Dana Kebajikan Uses of Qardh Funds

Sumbangan 40.000.000 - Donation

Lainnya 192.672.400 - Others

Jumlah Penggunaan Dana Kebajikan 232.672.400 - Total Uses of Funds

Kenaikan (Penurunan) Increase (decrease) of Qardhul

Dana Kebajikan (120.362.744) 151.828.160 Hasan Funds

Saldo awal tahun Beginnning year balance of Qardhul

Dana Kebajikan 182.394.162 30.566.002 Hasan Funds

Saldo Akhir Ending Balance Of The Years

(15)

PT BPRS HARTA INSAN KARIMAH CIBITUNG CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Tanggal 31 Desember 2020 dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

PT BPRS HARTA INSAN KARIMAH CIBITUNG NOTES TO THE FINANCIAL STATEMENTS

As of December 31, 2020 and For The Year Then Ended

9

1. UMUM 1. GENERAL

PT Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Harta Insan Karimah Cibitung (sebelumnya bernama PT Bank

Pembiayaan Rakyat Syariah Saleh Artha),

berkedudukan di Bekasi, didirikan berdasarkan akta notaris nomor 201 tanggal 24 Agustus 1993, dibuat dihadapan Notaris Ny Ashar Alia, SH, Notaris di Jakarta yang anggaran dasarnya telah mendapat pengesahan dari Departemen Kehakiman Republik Indonesia tanggal 20 Oktober 1993 Nomor C2.11055.HT.01.01-Th’93 dan telah didaftarkan di Pengadilan Negeri Bekasi, tanggal 24 Februari 1994 Nomor : 30/PT/1994/PN.Bks.

PT Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Harta Insan Karimah Cibitung formerly known as PT Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Saleh Artha (The Company), having its head office in Bekasi was established based on notarial deed Number 201 dated August 24, 1993 of Notary Ashar Alia, SH, notary in Jakarta. The deed of establishment was approved by the Departement of Justice of the Republic of Indonesia in his decision Letter Nomor C2.11055.HT.01.01-Th’93 dated October 20, 1993 and was registered in Bekasi Justice dated February 24, 1994 supplement Number: 30/PT/1994/PN.Bk

Anggaran dasar perseroan telah mengalami

beberapa kali perubahan, yaitu berdasarkaan akta nomor 1 tanggal 6 September 2011 dari notaris Siti Yulia Irfany Syarifuddin, SH, Mkn, Notaris di Bekasi, perihal perubahan nama dari PT. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Saleh Artha menjadi PT Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Harta Insan Karimah Cibitung. Perubahan anggaran dasar tersebut telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia nomor AHU-03305.AH.01.02.Th 2012 tanggal 19 Januari 2012. Anggaran dasar perseroan telah dirubah dengan akta nomor 3 tanggal 30 Februari 2013 yang dibuat dihadapan notaris Siti Yulia Irfany Syarifuddin, SH, Mkn, notaris di Bekasi mengenai perubahan susunan direksi dan dewan komisaris perseroan. Akta perubahan tersebut telah mendapat penerimaan pemberitahuan perubahan anggaran dasar dari Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia, melalui surat Nomor: AHU-AH.01.01.10-03152 tanggal 3 Februari 2014. Perubahan anggaran dasar perusahaan terakhir dengan akta nomor 46 tanggal 27 November 2020 dari notaris Elok Kurniati, SH, mengenai berita acara rapat umum pemegang saham perihal perubahan Direksi dan Komisaris Perseroan Perubahan tersebut telah mendapat pengesahan dari Kementerian Hukum dan Hak Asasi manusia Republik Indonesia dengan surat Nomor: AHU-0206244.AH.01.11. Tahun 2020 tanggal 7 Desember 2020.

Perseroan telah mendapatkan izin usaha sebagai Bank Pembiayaan Rakyat Syariah berdasarkan keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia nomor KEP-285/KM.17/1993 tanggal 11 Desember 1993 tentang pemberian izin usaha PT Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Saleh Artha.

The company’s articles of association have been amended several times that is basedon notarial number 1 dated September 6, 2011 by notary Siti Yulia Irfany Syarifuddin, SH, Mkn, Notary in Bekasi, the Bank was changed its name recently from PT. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Saleh Artha into PT. Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Harta Insan Karimah Cibitung. The deed was approved by the Minister of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in his decision letter number AHU-03305.AH.01.02.Th 2012 dated Januari 19, 2012. The company’s articles of association have been several changes that is based on notarial number 3 dated February 30, 2013 by notary Siti Yulia Irfany Syarifuddin, SH, Mkn, notary di Bekasi occurred changes of members of the board of commissioners, directors that the company. The amandment was approved by the Department of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in his decision letter number AHU-AH.01.01.10-03152, dated February 3, 2014.

The articles of association most recently by notarial deed number 46 dated November 27, 2020 by Notary Elok Kurniatia, SH, concerning the decision of shareholders extraordinary general meeting regarding the change of the Bank’s Directors and Commissioners.The amendment was approved by the Ministry of Law and Human Rights of the Republic of Indonesia in his decision letter number AHU-0206244.AH.01.11 year 2020, dated December 7, 2020.

The Company have obtained business license as Bank Pembiayaan Rakyat Syariah based on decision letter of Minister of Finance of Republic of Indonesia by number KEP-285/KM.17/1993 dated December 11, 1993 regarding business of license PT Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Saleh Artha.

(16)

keseluruhan.

10

Bank Indonesia telah memberikan penetapan

penggunaan izin usaha atas nama PT Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Saleh Artha menjadi izin usaha atas nama PT Bank Pembayaan Rakyat Syariah Harta Insan Karimah Cibitung berdasarkan

keputusan Direktur Perbankan Syariah

Bank Indonesia Nomor: 14/I/KEP.Dir.Pbs/2012

tanggal 5 Maret 2012.

Kantor Pusat Perseroan berkedudukan di Ruko Sentra Niaga Kalimalang Blok B3 No.6,7,8, Jln. Jend. Ahmad Yani, Kayuringin, Bekasi Selatan. PT BPRS Harta Insan Karimah Cibitung memiliki 5 (lima) kantor cabang yang berlokasi di Cibitung, Purwakarta, Sukabumi, Ciamis dan Bandung serta 3 (tiga) kantor kas yang berlokasi di Pelabuhan Ratu, Cikopo dan Cileungsi.

Maksud dan tujuan perusahaan adalah melakukan kegiatan usaha dalam bidang Bank Pembiayaan Rakyat Syariah. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut, Perseroan melaksanakan kegiatan usaha dengan menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk antara lain:

Bank Indonesia has provided stipulation the use of PT Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Saleh Artha change into PT Bank Pembiayaan Rakyat Syariah Harta Insan Karimah Cibitung based on decision letter of Director of Indonesian Banking Sharia number: 14/I/KEP.Dir.Pbs/2012 dated March 5, 2012.

The Bank’s head office is located at Ruko Sentra Niaga Kalimalang Blok B3 No.6,7,8, Jln. Jend. Ahmad Yani, Kayuringin, Bekasi Selatan. PT BPRS Harta Insan Karimah Cibitung have 5 (five) branches office, located at Cibitung, Purwakarta, Sukabumi, Ciamis and Bandung and 3 (three) cash offices located at Pelabuhan Ratu, Cikopo and Cileungsi.

The aims and objectives of the Company are activities to conduct commercial banking in Bank Pembiayaan Rakyat Syariah. To obtain the goal, the Company has done some activities to collect funds from the public in the form:

 Tabungan berdasarkan prinsip Wadiah atau

Mudharabah,

 Deposito berjangka berdasarkan prinsip

Mudharabah,

 Bentuk lain yang menggunakan prinsip Wadiah

atau Mudharabah,

 Menyalurkan dana dalam bentuk transaksi jual

beli berdasar prinsip Murabahah, Istishna, atau Salam,

 Transaksi sewa menyewa dengan prinsip

Ijarah,

 Pembiayaan bagi hasil berdasarkan prinsip

Mudharabah atau Musyarakah,

 Pembiayaan dengan prinsip Qardh,

 Melakukan kegiatan lain yang tidak

bertentangan dengan Undang-Undang

Perbankan dan prinsip syariah.

 Saving deposits based on Wadiah atau Mudharabah principle,

 Time deposits based on Mudharabah principle

 Other deposit product based on Wadiah or Mudharabah principle,

 Distributing the funds in the form of, among others, sale and purchase transaction based on Murabahah, Istishna, or Salam principle,

 Lease transaction with ijarah principle,

 Profit sharing financing based on Mudharabah or Musyarakah principle,

 The financing based on Qardh principle,

 Perform other activities that do not conflict with banking laws with sharia principle

Adapun susunan pengurus Perseroan tahun 2020 dan 2019 adalah sebagai berikut :

The composition of the Bank management in the year 2020 and 2019 are as follows :

(17)

11

Tahun 2020 The Year 2020

Dewan Komisaris Boards of Commisioners

President Commisioners/

Komisaris Utama/Komisaris Independen Helmi M. Zen Independent Commisioners

Komisaris Masrokan Nasuha Commisioners

Dewan Direksi Boards of Directors

Direktur Utama Edi Setijawan President Director

Direktur Bisnis Yetti Zulmartiazmi Business Director

Plt. Direktur Operasi Edi Setijawan Acting Operation Director

Dewan Pengawas Syariah Sharia Supervisory Boards

Ketua Ahmad Ifham Chairman

Anggota Hari Susanto Member

Tahun 2019 The Year 2019

Dewan Komisaris Boards of Commisioners

Komisaris Utama Helmi M. Zen President Commisioners

Komisaris Masrokan Nasuha Commisioners

Dewan Direksi Boards of Directors

Direktur Utama Heriyakto S. Hartomo President Director

Direktur Bisnis Yetti Zulmartiazmi Business Director

Direktur Operasi Edi Setijawan Operation Director

Dewan Pengawas Syariah Sharia Supervisory Boards

Ketua Khairan Muhammad Arif Chairman

Anggota Hari Susanto Member

Jumlah karyawan Bank tahun 2020 dan 2019 masing-masing sebanyak 185 orang (83 orang karyawan tetap dan 102 orang karyawan kontrak) dan 207 orang (86 orang karyawan tetap dan 121 orang karyawan kontrak).

Total Bank’s employee for the year 2020 and 2019 has 185 persons (83 persons permanent and 102 persons contract) and 207 person (86 persons permanent and 121 persons contract)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING 2. SUMMARY OF SIGNIFICANT ACCOUNTING

POLICIES

a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan

Laporan keuangan PT BPRS Harta Insan Karimah Cibitung disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK ETAP) yang ditetapkan oleh Ikatan Akuntan Indonesia dan Pedoman Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia (PAPSI) yang ditetapkan oleh Otoritas Jasa Keuangan. Laporan keuangan disajikan berdasarkan konsep biaya historis dan konsep akrual kecuali agunan

yang diambil alih sehubungan dengan

penyelesaian pinjaman dicatat sebesar baki debet.

Laporan arus kas disusun dengan menggunakan

metode tidak langsung yang menyajikan

penerimaan dan pengeluaran kas dan setara kas yang diklasifikasikan ke dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk penyajian laporan arus kas, kas dan setara kas terdiri dari kas dan giro pada bank lain yang tidak dijadikan sebagai jaminan atau dibatasi penggunaanya.

a. Basis Preparation of Financial Statements The financial statement of PT BPRS Harta Insan Karimah Cibitung were prepared in accordance with Financial Accounting Standards for Entities Without Public Accountability (SAK ETAP) and Indonesia Sharia Banking Accounting Guidelines (PAPSI) established by the Financial Service Authority (OJK).

The financial statements are prepared on the accrual basis using the historical cost concept except for foreclose assets in connection with the loans were recognized by outstanding balance net.

Statement of cash flows is prepared using the indirect method presenting cash receipts and disbursment of cash and cash equivalent, which are classified into operating, investing and financing activity. For the preparation of cashflow statement, cash and cash equivalent consists of cash and current account with other banks that are not pledged as collateral or restricted its use.

(18)

12

b. Transaksi Hubungan Istimewa

Dalam usahanya, Bank melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa seperti yang dinyatakan dalam Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas

Publik (SAK ETAP) Bab 28 tentang

“Pengungkapan Pihak-Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”.

Semua transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa baik yang dilakukan dengan syarat normal maupun tidak,

diungkapkan pada catatan atas laporan

keuangan masing-masing akun.

b. Transaction With Related Parties

The Bank and subsidiaries enter into transactions with parties which are defined as related parties in Financial Accounting Standards for Entities Without Public Accountability (SAK ETAP) Chapter 28 regarding “Related Parties”.

The nature of transactions and balances of accounts with related parties, whether or not transacted on normal terms and conditions similar to those with third parties, are disclosed in the notes to the financial statements.

c. Penempatan Pada Bank Lain

Penempatan pada bank lain disajikan sebesar nilai nominal, terdiri dari tabungan dan deposito

berjangka yang dinyatakan sebesar saldo

penempatan setelah dikurangi dengan

penyisihan penghapusan. Bonus dan bagi hasil yang diterima dari bank syariah diakui sebagai pendapatan operasi utama lainnya

c. Placements With Other Banks

Placements with other banks represent placements in the form savings deposits and time deposits. Placements with other banks are stated at their outstanding balance net of allowance for possible loss. Bonuses and profit sharing received from bank syariah recognized as other main operating revenue.

d. Piutang Murabahah dan Ijarah

Piutang murabahah adalah transaksi penjualan barang dengan menyatakan harga perolehan dan keuntungan (Marjin) yang disepakati oleh penjual dan pembeli.

Dalam piutang Murabahah, Bank sebagai penjual memberikan kuasa kepada nasabah atau pembeli untuk melakukan pembelian barang-barang yang dimaksud dan dikehendaki, menyerahkan uang pembayaran, menerima faktur pembelian/kuitansi dan menyerahkan faktur pembelian kepada bank selaku pemberi

kuasa. Bank menetapkan penyisihan

penghapusan sesuai dengan dengan kualitas piutang berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo piutang.

Piutang Ijarah adalah pembiayaan dengan akad Ijarah atau Kafalah dimana penyediaan dana atau tagihan berdasarkan kesepakatan antara Bank dengan nasabah yang mewajibkan nasabah melunasi sesuai akad.

Piutang Ijarah dinyatakan sebesar saldo piutang

dikurangi dengan saldo penyisihan

penghapusan.

d. Murabahah Recaivables and Ijarah

Murabahah receivable is a sale of goods by stating the prices and profit margins agreed on by the seller and buyer.

In murabahah receivables, the Bank as the seller points to the customer or buyer to purchase intended goods and the customer then will pay the goods on behalf of the Bank. Later, the customer will submit the bill of sale to the bank. The Bank provide an allowance for loss in accordance with the quality of the receivable based on review of each balance of receivable.

Ijarah receivables is a financing with an Ijarah or Kafalah agreement where the provision of funds or claims is based on an agreement between the Bank and the customer which requires the customer to pay according to the contract.

Ijarah receivables is stated at outstanding balance, net of allowance for possible losses.

(19)

13

e. Pembiayaan Mudharabah dan Musyarakah

Pembiayaan mudharabah adalah penanaman dana dari pemilik dana (shahibul maal) kepada pengelola dana (mudharib) untuk melakukan kegiatan usaha tertentu, dengan menggunakan bagi laba (profit sharing) atau metode bagi hasil usaha (gross profit margin) antara kedua belah pihak berdasarkan nisbah yang telah disepakati sebelumnya. Bank mengenakan bagi hasil berdasarkan metode bagi hasil usaha (gross profit margin).

Pembiayaan mudharabah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan cadangan kerugian. Bank menetapkan cadangan kerugian sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan

penelaahan atas masing-masing saldo

pembiayaan. Apabila sebagian pembiayaan mudharabah hilang sebelum dimulainya usaha karena adanya kerusakan atau sebab lainnya tanpa adanya kelalaian atau kesalahan pihak pengelola dana, maka rugi tersebut mengurangi saldo pembiayaan mudharabah dan diakui sebagai kerugian Bank. Apabila sebagian

pembiayaan mudharabah hilang setelah

dimulainya usaha tanpa adanya kelalaian atau kesalahan pengelola dana, maka rugi tersebut diperhitungkan pada saat bagi hasil. Kerugian pembiayaan mudharabah akibat kelalaian atau kesalahan pengelola dana dibebankan pada pengelola dana dan tidak mengurangi saldo pembiayaan mudharabah.

Pembiayaan musyarakah adalah akad

kerjasama antara dua pihak atau lebih untuk suatu usaha tertentu, dimana masing-masing pihak memberikan kontribusi dana dengan

ketentuan bahwa keuntungan dibagi

berdasarkan kesepakatan, sedangkan kerugian berdasarkan porsi kontribusi dana. Dana tersebut

meliputi kas atau aset non-kas yang

diperkenankan oleh syariah.

Pembiayaan musyarakah dinyatakan sebesar saldo pembiayaan dikurangi dengan saldo penyisihan penghapusan. Bank menetapkan penyisihan penghapusan sesuai dengan kualitas pembiayaan berdasarkan penelaahan atas masing-masing saldo pembiayaan.

e. Mudharabah and Musyarakah Financing

Mudharabah financing is investment of funds from the owner of funds (shahibul maal) to the fund manager (mudharib) to conduct certain business activity, with profit sharing or gross profit margin method between the two parties based on a mutually agreed predetermined ratio. The Bank uses profit sharing scheme based on gross profit margin method.

Mudharabah financing is stated at the outstanding balance, net of allowance for possible losses. The Bank provides allowance for possible losses based on the financing quality as determined by a review of each account. In the event that a portion of the mudharabah financing is lost prior to the start of operations due to damage or any other reasons without negligence or error on the part of the fund manager, the loss shall be deducted from mudharabah financing balance and shall be recognized as a loss by the Bank. If part of financing is lost after the commencement of business without negligence or fault of the fund manager, such loss is calculated during profit sharing. Loss on mudharabah financing due to negligence or error on the part of the fund manager is charged to the fund manager and not deducted from the mudharabah financing balance.

Musyarakah financing is an agreement between two or more parties for a particular business, in which each party contributes funds provided that the profits are divided according to the agreement, while losses are borne based on the portion of fund contributions. The fund consists of cash or non-cash assets allowed by sharia.

Musyarakah financing is stated at outstanding balance, net of allowance for possible losses. The Bank provides allowance for possible losses based on the financing quality as determined by a review of each account.

f. Pinjaman Qardh

Pinjaman Qardh merupakan penyediaan dana atau tagihan yang dapat dipersamakan dengan itu berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara peminjam dan bank yang mewajibkan peminjam melunasi hutangnya setelah jangka waktu tertentu. Bank dapat menerima imbalan namun tidak diperkenankan untuk dipersyaratkan dalam perjanjian. Imbalan tersebut diakui pada saat diterima.

f. Funds of Qardh

Funds of Qardh is providing loans or funds that can be used same as based on the borrower's approval or agreement between the bank and the borrower paying off his debts, which requires that after a certain period of time. The Bank can receive rewards but it is not permissible to be required in the agreement. Rewards are recognized when received.

(20)

14

Pinjaman qardh diakui sebesar jumlah dana yang dipinjamkan pada saat terjadinya. Kelebihan penerimaan dari pinjaman atas qardh yang dilunasi diakui sebagai pendapatan pada saat terjadinya.

Pinjaman qardh disajikan sebesar saldonya dikurangi penyisihan penghapusan.

Funds of qardh recognized by the amount of funds lent at the moment of occurrence. Excess proceeds from the loans that repaid qardh recognized as income at the time of the occurrence.

Fund of Qardh is stated at outstanding balance is net of allowance for possible loss.

g. Penyisihan Kerugian Aset Produktif serta

Estimasi Kerugian Komitmen dan Kontinjensi

Aset Produktif terdiri dari giro dan penempatan pada bank lain, piutang, pinjaman Qardh pembiayaan yang diberikan dan kewajiban komitmen dan kontinjensi yang memiliki risiko pembiayaan.

Penyisihan kerugian aset produktif serta estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi dibentuk berdasarkan hasil penelaahan dan evaluasi terhadap kualitas dari masing-masing aset produktif serta komitmen dan kontinjensi pada

akhir tahun. Dalam menentukan jumlah

keseluruhan penyisihan kerugian tersebut, Bank menggunakan ketentuan Bank Indonesia/OJK tentang pembentukan Penyisihan Penghapusan Aset Produktif sebagai pedoman.

Pedoman pembentukan penyisihan kerugian aset produktif adalah sebagai berikut :

1. Umum, sekurang-kurangnya sebesar 0,5% dari Aset Produktif yang digolongkan lancar, tidak termasuk Sertifikat Wadiah Bank Indonesia.

2. Khusus, sekurang-kurangnya sebesar : a. 3% dari asset produktif yang digolongkan

dalam perhatian khusus setelah dikurangi agunan; *)

b. 10% dari Aset Produktif yang digolongkan kurang lancar setelah dikurangi nilai agunan;

c. 50% dari Aset Produktif yang digolongkan diragukan setelah dikurangi nilai agunan;

d. 100% dari Aset Produktif yang

digolongkan macet setelah dikurangi nilai agunan;

Saldo aset produktif dihapusbukukan dari masing-masing cadangan kerugian pada saat manajemen berpendapat bahwa aset produktif tersebut sudah tidak dapat tertagih lagi. Penerimaan kembali aset produktif yang telah dihapusbukukan dicatat sebagai penambahan penyisihan kerugian selama tahun berjalan.

g. Allowance for Losses on Earning Assets and

Estimated Losses of Commitment and

Contingencies

Earning assets consists of current accounts and placements with other banks, receivables, funds of qardh, mudharabah financing, musyarakah financing, and commitments and contingencies with financing risk.

Allowance for losses of earning assets and estimated losses on commitments and contingencies were established based on the review and evaluation of the quality of each earning assets and non-earning assets and commitments and contingencies at the end of the year. In determining the total amount of allowance for losses, The Bank uses Bank Indonesia/OJK regulation regarding establishment of Allowance for Losses of Earnings Assets as a guidance.

The guidelines in determining the allowance for losses on earning assets are as follows:

1. General reserve, shall be no less than 0,5% of total earning assets which are classified as current, excluding Bank Indonesia Wadiah Certificate

2. Special reserve, shall be at least:

a. 3% of the earning assets which are classified as special mention after deducting of collateral value, and; *)

b. 10% of the earning assets which are classified as substandard after deducting the collateral value; and

c. 50% of the earning assets which are classified as Doubtful, after deducting of collateral value; and

d. 100% of the earning assets which are classified as Loss, after deducting of collateral value. The outstanding balance of earning assets are wrote off from each allowance for losses when management believes that the assets are uncollected. Recovery from written-off earnings assets are recorded as addition into allowance for losses in the current period.