v
UNIVERSITAS BINA NUSANTARA
_________________________________________________________________
Jurusan Sistem Informasi
Program Studi Komputerisasi Akuntansi Skripsi Sarjana Komputer
Semester Ganjil tahun 2006/2007
EVALUASI SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PADA PT HERO SUPERMARKET Ernawaty 0700725146 Astrid Tanumihardja 0700725695 Lisa 0700725915 Kelas/Kelompok : 07PAA / 01
Abstrak
PT Hero Supermarket adalah perusahaan retail yang menjual berbagai jenis barang kebutuhan sehari-hari. Meningkatnya jumlah barang untuk memenuhi kebutuhan pelanggan mendorong PT Hero Supermarket untuk menggunakan sistem yang terkomputerisasi dalam mengatur persediaan barangnya dan menggunakan sistem Re-Order Point untuk mengetahui jenis barang yang harus dipesan kembali.
Tujuan penelitian ini adalah untuk mengevaluasi sistem informasi persediaan yang sedang berjalan dan menilai kepatuhan sistem terhadap prosedur dan peraturan yang berlaku.
Dalam penulisan skripsi ini menggunakan metode penelitian yaitu penelitian kepustakaan dan metode pelaksanaan audit. Penelitian kepustakaan mencakup
textbook, internet, dan aturan perusahaan. Metode pelaksanaan audit meliputi
observasi terhadap sistem, wawancara dengan Divisi External Public Relation PT Hero Supermarket, memberikan kuisioner, studi dokumentasi, dan metode perancangan menggunakan DFD. Metode audit yang digunakan adalah Audit
Around the Computer.
Hasil yang dicapai pada penelitian ini adalah meningkatkan efisiensi dan efektifitas sistem, keandalan output yang dapat mengurangi resiko kerugian yang mungkin terjadi.
Kesimpulan dari hasil penelitian ini adalah evaluasi terhadap Sistem Informasi Persediaan penting dan wajib dilakukan secara periodik untuk memperbaiki kesalahan, menilai kinerja, efektifitas dan efisiensi sistem agar lebih baik lagi. Kata Kunci : evaluasi, sistem informasi, persediaan.
vi
PRAKATA
Puji syukur kepada Tuhan Yang Maha Esa atas rahmat dan karunia-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini tepat pada waktunya.
Penyusunan skripsi ini merupakan salah satu syarat dalam menyelesaikan program pendidikan Strata-1 pada Universitas Bina Nusantara, Jakarta.
Dalam penyusunan skripsi ini, penulis memperoleh bimbingan dan bantuan dari berbagai pihak. Oleh karena itu pada kesempatan ini, penulis mengucapkan terima kasih pada semua pihak diantaranya :
1. Prof. Dr. Gerardus Polla, M. App. Sc., selaku rektor Universitas Bina Nusantara. 2. Ir. Sablin Yusuf, M. Sc, M. Comp. Sc., selaku dekan Ilmu Komputer Universitas
Bina Nusantara
3. Yanti, S. Kom., MM., selaku Kepala Jurusan Program Studi Komputerisasi Akuntansi.
4. Bapak I Gusti Made Karmawan, S. Kom, selaku dosen pembimbing skripsi yang telah memberikan bimbingan dan saran-saran selama penyusunan skripsi ini. 5. Bapak Rochadian Maulana, SE., Ak., M.Si., sebagai Dosen Pengelolaan Fungsi
Audit Sistem Informasi.
6. Seluruh dosen Universitas Bina Nusantara yang telah memberikan kuliah selama penulis menjadi mahasiswa.
7. Bapak Untung Kartika selaku External Public Relation PT Hero Supermarket yang telah memberikan kesempatan pada penulis untuk mengadakan penelitian dan memberikan informasi yang penulis butuhkan.
vii
8. Ibu Yayan selaku External Public Relation PT Hero Supermarket yang telah memberikan kesempatan pada penulis untuk mengadakan penelitian dan memberikan informasi yang penulis butuhkan.
9. Keluarga yang telah memberikan dorongan dan semangat dalam penulisan skripsi ini.
10. Teman-teman yang telah memberikan dukungan, saran-saran, serta semangat kepada penulis.
Akhir kata penulis berharap agar hasil penelitian ini dapat memberikan manfaat bagi perusahaan tempat penulis mengadakan penelitian serta rekan-rekan yang membacanya.
Jakarta, 24 Januari 2007
viii
DAFTAR ISI
Halaman Judul Luar i
Halaman Judul Dalam ii
Halaman Persetujuan Hardcover iii Halaman Pernyataan Dewan Penguji iv
Abstrak v
Prakata vi
Daftar Isi viii
Daftar Tabel xii
Daftar Gambar xiii
Daftar Lampiran xv
BAB 1 PENDAHULUAN
1.1 Latar Belakang 1
1.2 Ruang Lingkup 2
1.3 Tujuan dan Manfaat 3
1.4 Metodologi Penelitian 4 1.5 Sistematika Penulisan 6 BAB 2 LANDASAN TEORI
2.1 Sistem Informasi Akuntansi 7 2.1.1 Pengertian Sistem Informasi Akuntansi 7 2.1.2 Kegunaan Sistem Informasi Akuntansi 7 2.1.3 Siklus Proses Transaksi Sistem Informasi Akuntansi 9 2.1.4 Siklus Sistem Informasi Persediaan 9
ix
2.1.5 Sistem Titik Pemesanan Kembali (Re-Order Point) 12 2.2 Pengendalian Internal 12
2.2.1 Pengertian Pengendalian Internal 13 2.2.2 Tujuan Pengendalian Internal 13 2.2.3 Komponen Pengendalian Internal 14 2.2.4 Sistem Pengendalian Internal pada Sistem Berbasis Komputer 18 2.2.5 Pengendalian Manajemen Sumber Data 21 2.2.6 Pengendalian Manajemen Keamanan 23 2.2.7 Pengendalian Manajemen Operasi 27 2.2.8 Pengendalian Batasan 31 2.2.9 Pengendalian Masukan 33 2.2.10 Pengendalian Keluaran 35 2.3 Audit Sistem Informasi 36
2.3.1 Pengertian Audit Sistem Informasi 36 2.3.2 Prosedur Audit Sistem Informasi 39
2.3.3 Standar Audit 44
2.3.4 Instrumen Audit 45 2.3.5 Penetapan Resiko Audit 48
2.4 Pengertian Evaluasi 49
2.5 Pengertian Persediaan 50 2.6 Metode Pencatatan dan Penetapan Harga Pokok Persediaan 52
2.6.1 Metode Penetapan Harga Pokok Persediaan Menggunakan
x
2.6.2 Metode Penetapan Harga Pokok Persediaan Menggunakan
Sistem Periodik 54
2.7 Metode Pengendalian Persediaan 55
2.8 Data Flow Diagram 57
BAB 3 SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PT HERO SUPERMARKET
3.1 Gambaran Umum PT HERO Supermarket 58
3.1.1 Sejarah Perusahaan 58
3.1.2 Visi dan Misi Perusahaan 61
3.1.3 Tujuan Perusahaan 61
3.2 Struktur Organisasi Perusahaan 63
3.3 Uraian Jabatan 64
3.4 Sistem yang Berjalan 71
3.4.1 Uraian Proses 71
3.4.2 Diagram dari Proses yang Berjalan 74 3.4.3 Uraian Aplikasi yang Digunakan 76 3.4.4 Gambaran Sistem Informasi PT HERO Supermarket 87 BAB 4 EVALUASI SISTEM INFORMASI PERSEDIAAN PADA PT HERO
SUPERMARKET
4.1 Perencanaan Audit 89
4.1.1 Pengendalian Umum 94 4.1.2 Pengendalian Aplikasi 96
4.2 Hasil Temuan 98
4.2.1 Hasil Temuan dari Pengendalian Manajemen Sumber Data 98 4.2.2 Hasil Temuan dari Pengendalian Manajemen Keamanan 98
xi
4.2.3 Hasil Temuan dari Pengendalian Manajemen Operasi 98 4.2.4 Hasil Temuan dari Pengendalian Batasan 99 4.2.5 Hasil Temuan dari Pengendalian Input 99 4.2.6 Hasil Temuan dari Pengendalian Output 99
4.3 Temuan 99 4.4 Pengukuran Resiko 101 4.5 Rekomendasi Audit 105 4.6 Laporan Audit 106 Kuisioner 111 Wawancara 120
BAB 5 KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan 121
5.2 Saran 122
DAFTAR PUSTAKA 123
DAFTAR RIWAYAT HIDUP 125
xii
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 Tabel Rencana Proyek 24 Tabel 4.1 Tabel Program Audit 91 Tabel 4.2 Tabel Pengukuran Resiko 101 Tabel 4.3 Tabel Kuisioner 111
xiii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 3.1 Struktur Organisasi Perusahaan 63 Gambar 3.2 Diagram Konteks Sistem Informasi Persediaan PT HERO Supermarket 74 Gambar 3.3 Diagram Nol Sistem Informasi Persediaan PT HERO Supermarket 75
Gambar 3.4 Tampilan Login 76
Gambar 3.5 Tampilan Message Box 76
Gambar 3.6 Tampilan Layar Utama 77
Gambar 3.7 Tampilan Menu File 77
Gambar 3.8 Tampilan Menu Master 78
Gambar 3.9 Tampilan Layar Master Barang 78 Gambar 3.10 Tampilan Layar Master Supermarket 79 Gambar 3.11 Tampilan Menu Transaksi 79 Gambar 3.12 Tampilan Layar Persedian 80 Gambar 3.13 Tampilan Layar List of Order 80 Gambar 3.14 Tampilan Layar Daftar Pesanan Ulang Persediaan 81 Gambar 3.15 Tampilan Layar Credit Note 81 Gambar 3.16 Tampilan Layar Bukti Penerimaan Barang 82 Gambar 3.17 Tampilan Layar Picking List 82 Gambar 3.18 Tampilan Layar Delivery Order 83 Gambar 3.19 Tampilan Menu Laporan 83 Gambar 3.20 Tampilan Layar Cetak Laporan Penerimaan Barang 84 Gambar 3.21 Tampilan Preview Laporan Penerimaan Barang 84 Gambar 3.22 Tampilan Layar Laporan Penggunaan Persediaan 85
xiv
Gambar 3.23 Tampilan Preview Laporan Penggunaan Persediaan 85 Gambar 3.24 Tampilan Layar Cetak Laporan Status Persediaan 86 Gambar 3.25 Tampilan Preview Laporan Status Persediaan 86 Gambar 4.1 Grafik Pengukuran Resiko 104
xv
DAFTAR LAMPIRAN
Prosedur Audit L-1
Matrix Temuan Audit L-3
Grafik Standar Pengukuran Resiko L-7 Simbol-Simbol DFD De Marco L-8 Surat Konfirmasi Biaya Label Barcode L-9
Keterangan Produk L-10
Lembaran Konfirmasi Atas Barang Baru L-11
Lampiran List of Order L-12
Lampiran Faktur Penjualan L-13
Lampiran Purchase Order L-14
Lampiran Bukti Penerimaan Barang L-15
Lampiran Picking List L-16
Lampiran Delivery Order L-17
Lampiran Laporan Penerimaan Barang L-18 Lampiran Laporan Penggunaan Persediaan L-19 Lampiran Laporan Status Persediaan L-20 Lampiran Daftar Pesanan Ulang Persediaan L-21
Contoh Barcode L-22
Lampiran Laporan Stock Opname L-23
Surat Keterangan L-24
Jadwal Survey Ke PT Hero Supermarket L-25
