PENGARUH
CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON
PERFORMING LOAN (NPL), DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO
(LDR)
TERHADAP KINERJA KEUANGAN BANK
(Studi pada beberapa bank konvensional periode 2010-2013)
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Sebagian Syarat Mencapai Derajat Sarjana S-1
Oleh :
FIKA MAYASARI 0902030016
PROGRAM STUDI AKUNTANSI S1 FAKULTAS EKONOMI
HALAMAN PERSEMBAHAN
Skripsi ini saya persembahkan untuk :
♥ ke dua orang tua saya, ayah (Salamin) dan ibu (Sarmiyati) tercinta.
“
Ya Allah ampunilah dosa-dosa kedua
orangtuaku dan sayangilah mereka sebagaimana
mereka menyayangiku sedari aku kecil
“
♥ Kakek (Madngali, alm) (Jarkasih) dan nenek (Yawinah) (Aminah) dan semua keluarga, I love you
♥ orang-orang yang selalu menyemangatiku Randi Andrian, Novita Ningrum wulandari, Anatisa via Asmarani, Ari waryati, Ully Desti Cahyaningrum
MOTTO
Aku datang, aku bimbingan, aku ujian, aku revisi, dan
aku menang.
Jadi diri sendiri, Cari jati diri lalu hidup mandiri,
Optimis!!!karena Hidup terus mengalir dan berputar,
sesekali boleh lihat kebelakang untuk melanjutkan
perjalanan yang tiada berujung
Bersikaplah kukuh seperti batu karang yang tidak putus
putusnya dipukul ombak. Ia tidak saja berdiri kukuh ,
bahkan ia menentramkan amarah ombak dan gelombang
ABSTRAK
Penelitian ini dilakukan untuk menguji pengaruh variabel capital adequacy ratio, non performing loan, dan loan to deposit ratio terhadap kinerja keuangan bank. Populasi dan sempel penelitian ini adalah beberapa bank konvensional pada periode 2010 – 2013 sampel dalam penelitian ini adalah 8 bank. Teknik analisis yang digunakan adalah uji deskriptif, uji asumsi klasik, uji analisis regresi berganda dan uji hipotesis mengunakan uji simultan (F) dan uji parsial (t) dengan level of significance 5%.
Berdasarkan hasil analisis data dengan regresi berganda menunjukkan bahwa NPL, CAR, LDR secara simultan berpengaruh signifikan terhadap kinerja keuangan bank. Capital adequacy ratio secara parsial berpengaruh positif signifikan terhadap kinerja keuangan bank, Non performing loan secara parsial berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap kinerja keuangan bank. Loan to deposit ratio secara parsial berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap kinerja keuangan bank.
ABSTRACT
The research was aimed at testing the effect of Capital adequency ratio (CAR), Non Performing loan (NPL), and Loan to deposit ration (LDR) toward banks financial performance. The samples were eight banks. The data were analyzed by doing descriptive test, clasical assumption test, multiple regression analysis and hypothesis test using simultaneous test (F) and partial test (t) with level of significance 5%.
The result showed that CAR, NPL, and LDR simultaneously significant effect on the financial performance of banks. Capital adequency ratio partially
affected positively and significantly toward bank financial performance. Non Performing loan partially affected negative and not significantly toward bank financial performance. Loan to deposit ratio partially effect positively and not significantly toward bank financial performance.
KATA PENGANTAR
Assalamu”alaikum Wr...Wb..
Alhamdulillahirobbil „alamiin segala puji dan syukur kami panjatkan
kehadirat allah swt atas berkat, rakhmat, dan karunianya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO, NON PERFORMING LOAN, DAN LOAN TO DEPOSIT RATIO
TERHADAP KINERJA KEUANGAN BANK”. Oleh karena itu pada kesempatan ini penulis mengucapkan terima kasih yang setulus-tulusnya. Ucapan terima kasih juga penulis sampaikan kepada yang terhormat bapak Hadi Pramono, SE, M.Si.Ak yang telah berkenan membimbing dan mengarahkan penulis dalam penyelesaian skripsi ini.
Ucapan terima kasih juga, penulis sampaikan kepada yang terhormat Edi Joko, SE.M.Si.Ak.CA dan bapak Iwan Fakhrudin, SE., M.Si, selaku penguji yang telah memberikan sumbangan pemikiran dan saran untuk kesempurnaan skripsi ini. Selain kepada beliau tersebut,penulis juga ingin menyampaikan ucapan terima kasih yang setulus-tulusnya kepada yang terhormat :
1. Rektor Universitas Muhammadiyah Purwokerto, Bapak Dr. H. Syamsuhadi Irsyad, SH, M.H.
3. Kepala Program Studi Akuntansi S1 Universitas Muhammadiyah Purwokerto, Bapak Hadi Pramono, S.E, M.Si.Ak.
4. Bapak Hadi Pramono, S.E, M.Si.Ak selaku pembimbing yang telah memberikan bimbingan, saran dan pengamatan dalam penyusunan skripsi ini. 5. Bapak Edi Joko Setyadi, SE, M.Si, Ak, CA selaku penguji I yang telah
memberikan koreksi dan masukannya.
6. Bapak Iwan Fakhrudin, SE, M.Si.Ak selaku penguji II, terima kasih atas segala kritikan dan saran yang membangun agar skripsi ini lebih bermanfaat. 7. Pembimbing Akademik, Ibu Erny Rachmawati, SE., M.M. terima kasih atas
bimbingan dan arahan dalam pengisian KRS.
8. Kepada seluruh dosen dan staf tata usaha Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Purwokerto, terima kasih atas bantuannya selama ini.
9. Kepada kedua orang tua yang selalu berdoa, memberikan dukungan, nasihat, dan motivasi yang tidak terbatas kepada penulis, sehingga penulis selalu bersemangat dan optimis dalam menghadapi setiap masalah.
10. Kepada Randy yang selalu memberikan doa, dukungan, nasehat, saran dan motivasinya sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi.
11. Kepada teman-teman harno kost Yeyet, Iza, Pipit, Syiria, Utami yang selalu bersama setiap hari penulis mengucapkan terimakasih atas motivasi, dan nasehat.
Penulis menyadari sepenuhnya bahwa dalam penulisan skripsi ini masih banyak kekurangan dan kekeliruan. Oleh karena itu, penulis mengharapkan saran dan kritik dari berbagai pihak demi kesempurnaan skripsi ini. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi kita semua.
Purwokerto, Agustus 2015
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN ... ii
HALAMAN PENGESAHAN ... iii
SURAT PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ... iv
HALAMAN PERSEMBAHAN ... v
BAB II TINJAUAN PUSTAKA DAN HIPOTESIS ... 9
2.1 TINJAUAN PUSTAKA ... 9
2.2. Kerangka Pemikiran ... 19
BAB III METODE PENELITIAN ... 22
3.1. Jenis Penelitian ... 22
3.2. Objek Penelitian ... 22
3.3. Data yang Diperlukan ... 22
3.4. Populasi dan Sampel ... 23
3.5. Definisi Operasional... 24
3.6 Metode Analisis Data ... 26
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ... 34
4.1 Hasil Penelitian ... 34
4.2 Analisis Data dan Pembahasan ... 35
DAFTAR TABEL
Tabel 4.1 Data perusahaan yang terdaftar di BEI yang menjadi sampel ...34
Tabel 4.2 Statistik Deskriptif Variabel Penelitian ...35
Tabel 4.3 Hasil Normalitas dengan Kolmogrorov-Smirnow test (K-S) ...37
Tabel 4.6 Nilai Tolerance dan VIF Masing-masing Variabel Bebas Coefficientsa ...38
Tabel 4.4 Hasil Uji Autokorelasi dengan Durbin-Watson (DW Test) ...39
Tabel 4.7 Hasil Analisis Regresi Linier Berganda ...40
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Uji Normalitas ...52
Lampiran 2. Uji Multikolinearitas ...53
Lampiran 3. Autokorelasi ...54
Lampiran 4. Regression ...55
