PENGARUH TINGKAT PRODUKTIVITAS BANK TERHADAP PERTUMBUHAN EKONOMI DAERAH DENGAN PERTUMBUHAN
KREDIT SEBAGAI VARIABEL MEDIASI
(Studi pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Tahun 2011-2015)
COVER SKRIPSI
Diajukan untuk Melengkapi Tugas-tugas dan Memenuhi Syarat-syarat Guna
Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi Fakultas Ekonomi dan
Bisnis (FEB) Universitas Sebelas Maret (UNS) Surakarta
Disusun Oleh: HANA ARIA ANDANI
F1315046
PROGRAM STUDI S1 AKUNTANSI TRANSFER FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SEBELAS MARET SURAKARTA
ii ABSTRAK
PENGARUH TINGKAT PRODUKTIVITAS BANK TERHADAP PERTUMBUHAN EKONOMI DAERAH DENGAN PERTUMBUHAN
KREDIT SEBAGAI VARIABEL MEDIASI
(Studi pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Tahun 2011-2015)
HANA ARIA ANDANI F1315046
Tujuan dari penelitian ini adalah (1) untuk menguji pengaruh indikator kinerja keuangan pada tingkat produktivitas terhadap pertumbuhan kredit bank, (2) untuk menguji pengaruh pertumbuhan kredit bank terhadap pertumbuhan ekonomi suatu daerah, serta (3) untuk menguji pengaruh mediasi pertumbuhan kredit dalam hubungan tingkat produktivitas bank terhadap pertumbuhan ekonomi daerah.
Sampel penelitian ini adalah laporan keuangan BPD dari website OJK dan data PDRB dari BPS dari tahun 2011-2015 dengan total sebanyak 120. Alat analisis yang digunakan untuk menguji kesesuaian model dan hipotesis yang diajukan adalah dengan menggunakan regresi linier sederhana dan metode Path
Analysis untuk menguji variabel mediasi dengan bantuan program eviews 8.
Hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa (1) ROA berpengaruh positif signifikan terhadap kredit. (2) Kredit berpengaruh positif signifikan terhadap PDRB. (3) Kredit tidak dapat memediasi pengaruh ROA terhadap PDRB.
iii ABSTRACT
THE EFFECT OF BANK PRODUCTIVITY LEVEL TO ECONOMIC GROWTH WITH CREDIT GROWTH
AS MEDIATION VARIABLES
(Study on Regional Development Bank in Indonesia Period 2011-2015)
HANA ARIA ANDANI F1315046
The objectives of this research are (1) to examine the effect of financial performance indicators on productivity level on bank credit growth, (2) to examine the effect of bank credit growth on regional economic growth, and (3) to examine the effect of credit growth mediation in level relations bank productivity on regional economic growth.
The sample of this research is BPD financial report from OJK website and GRDP data from BPS from 2011-2015 with total of 120. The method of analysis used to test the suitability of the model and the proposed hypothesis is by using simple linier regression and Path Analysis method to test variable mediation with eviews 8 program.
Hypothesis test results showed that (1) ROA has a positive effect on credit growth and significant. (2) Credit growth has a positive effect on GRDP. (3)
Credit growth can’t mediate the influence of ROA on GRDP.
iv
HALAMAN PERSETUJUAN
PENGARUH TINGKAT PRODUKTIVITAS BANK TERHADAP PERTUMBUHAN EKONOMI DAERAH DENGAN PERTUMBUHAN
KREDIT SEBAGAI VARIABEL MEDIASI
(Studi pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Tahun 2011-2015)
Skripsi
Disusun Oleh:
Hana Aria Andani F1315046
Telah disetujui pembimbing
Pada Tanggal, 2017
Pembimbing,
Dr. Payamta, M.Si., Ak., CPA. NIP. 196609251992031002
Mengetahui,
Kepala Program Studi Akuntansi
v
HALAMAN PENGESAHAN
PENGARUH TINGKAT PRODUKTIVITAS BANK TERHADAP PERTUMBUHAN EKONOMI DAERAH DENGAN PERTUMBUHAN
KREDIT SEBAGAI VARIABEL MEDIASI
(Studi pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Tahun 2011-2015)
Disusun Oleh:
Hana Aria Andani F1315046
Telah disetujui dan disahkan oleh Tim Penguji
Pada Tanggal, 2017
Mengetahui,
Kepala Program Studi Akuntansi
Drs. Santoso Tri Hananto, M.Si., Akt. NIP. 196909241994021001 Ketua Tim Penguji : Dr. Evi Gantyowati, M.Si., Ak.
( ……….) NIP. 196510011994122001
Penguji : Nurmadi Harsa S, SE, M.Si., Ak.
( ……….) NIP. 196512112000031001
Pembimbing : Dr. Payamta, M.Si., Ak., CPA.
vi
HALAMAN PERNYATAAN SKRIPSI
Nama : Hana Aria Andani
NIM : F1315046
Menyatakan dengan sesunguhnya bahwa skripsi berjudul “PENGARUH
TINGKAT PRODUKTIVITAS BANK TERHADAP PERTUMBUHAN EKONOMI DAERAH DENGAN PERTUMBUHAN KREDIT SEBAGAI VARIABEL MEDIASI (Studi pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Tahun 2011-2015)” adalah murni karya saya sendiri.
Apabila di kemudian hari terbukti pernyataan saya ini tidak benar. maka saya
bersedia menerima sanksi akademik berupa pencabutan skripsi dan gelar yang
saya peroleh atas skripsi tersebut.
Demikian pernyataan ini saya buat dengan sesungguhnya.
Surakarta, 2017
Mahasiswa yang menyatakan
Hana Aria Andani
vii
MOTTO DAN PERSEMBAHAN
“Man Jadda Wajada”
Siapa yang bersungguh-sungguh akan berhasil
Hasil Karya ini penulis persembahkan untuk:
Almamater Universitas Sebelas Maret
Bapak dan Ibu beserta kakak yang tercinta
Teman – teman Akuntansi
Rekan di KAP
viii
KATA PENGANTAR
Puji syukur kehadirat Allah SWT yang senantiasa memberikan rahmat dan
hidayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini yang
berjudul “PENGARUH TINGKAT PRODUKTIVITAS BANK TERHADAP
PERTUMBUHAN EKONOMI DAERAH DENGAN PERTUMBUHAN KREDIT SEBAGAI VARIABEL MEDIASI (Studi pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia Tahun 2011-2015)” dengan baik dan lancar. Skripsi ini disusun guna memenuhi syarat untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi Jurusan
Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis (FEB) Universitas Sebelas Maret (UNS)
Surakarta. Penulis menyadari dalam penulisan skripsi ini tidak lepas dari bantuan
berbagai pihak. Oleh karena itu, penulis menyampaikan banyak terima kasih
kepada:
1. Bapak Prof. Dr. Ravik Karsidi, M.S. selaku Rektor Universitas Sebelas
Maret.
2. Ibu Dr. Hunik Sri Runing S, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Sebelas Maret Surakarta.
3. Bapak Drs. Santoso Tri Hananto, M.Si., Ak., selaku Ketua Jurusan Akuntansi
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta.
4. Bapak Sri Suranta, SE, M.Si., Ak., selaku Pembimbing Akademik yang telah
memberikan pengarahan dan bimbingan selama masa studi penulis.
5. Bapak Dr. Payamta, M.Si., CPA., Ak., selaku dosen pembimbing skripsi yang
telah berkenan memberikan bimbingan dan ilmunya baik didalam dan diluar
ix
bantuan dan meluangkan waktu setiap saat penulis membutuhkan waktu
untuk konsultasi. Terima kasih sebesar-besarnya saya ucapkan kepada Pak
Payamta.
6. Bapak Nurmadi Harsa S, SE, M.Si., Ak. dan Ibu Dra. Evi Gantyowati, M.Si.,
Ak., selaku dosen penguji, terima kasih atas kritik dan saran yang telah
diberikan sehingga skripsi ini bisa menjadi lebih baik lagi.
7. Seluruh dosen FEB UNS yang telah memberikan ilmu bagi penulis, serta
kepada seluruh staff FEB UNS yang membantu penulis dalam mengurus
berbagai keperluan administrasi.
8. Orang tua yang selalu memberikan semangat dan dorongan. Semoga Allah
SWT selalu memberikan kesehatan dan umur panjang kepada mereka.
9. Teman-teman S1 Akuntansi FEB UNS, terima kasih telah menjadi teman
yang baik bagi penulis yang selalu ada disaat suka maupun duka.
10. Pihak-pihak lain yang tak dapat disebutkan satu per satu yang telah
membantu dalam penyelesaian skripsi ini.
Akhir kata, penulis menyadari karya ini masih jauh dari sempurna. Penulis
mengharapkan kritik dan saran yang bersifat membangun. Penulis berharap
semoga skripsi ini mampu memberikan manfaat bagi para pembaca sekalian.
Surakarta, 2017
x DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ... i
ABSTRAK ... ii
ABSTRACT ... iii
HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING ... iv
HALAMAN PENGESAHAN ... v
HALAMAN PERNYATAAN SKRIPSI ... vi
MOTTO DAN PERSEMBAHAN ... vii
KATA PENGANTAR ... viii
DAFTAR ISI ... x
DAFTAR TABEL ... xiii
DAFTAR GRAFIK ... xiv
DAFTAR GAMBAR ... xv
DAFTAR LAMPIRAN ... xvi
BAB I PENDAHULUAN ... 1
A. Latar Belakang ... 1
B. Perumusan Masalah ... 7
C. Tujuan Penelitian ... 8
D. Manfaat Penelitian ... 9
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 10
A. Tinjauan Pustaka ... 10
1. Teori Sinyal ... 10
2. Bank Pembangunan Daerah (BPD) ... 11
3. Kinerja Produktivitas Bank ... 13
xi
5. Produk Domestik Regional Bruto (PDRB) ... 17
B. Penelitian Terdahulu ... 19
C. Pengembangan Hipotesis ... 22
1. Pengaruh Return on Asset (ROA) terhadap Pertumbuhan Kredit. ... 22
2. Pengaruh Pertumbuhan Kredit terhadap Pertumbuhan Ekonomi Daerah. 22 3. Pengaruh Return on Asset (ROA) terhadap Pertumbuhan Ekonomi Daerah dengan Pertumbuhan Kredit sebagai mediasi. ... 23
BAB III METODE PENELITIAN ... 25
A. Metode Penelitian ... 25
B. Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel... 25
C. Sumber Data dan Metode Pengumpulan Data ... 27
D. Identifikasi dan Pengukuran Variabel ... 27
1. Variabel Dependen ... 27
2. Variabel Independen ... 28
3. Variabel Intervening ... 28
E. Teknik Analisis Data ... 29
1. Analisis Statistik Deskriptif ... 29
2. Pemilihan Model Data Panel ... 29
3. Uji Asumsi Klasik ... 32
4. Uji Hipotesis ... 34
BAB IV ANALISIS DAN PEMBAHASAN ... 37
A. Hasil Pengumpulan Data ... 37
B. Uji Statistik Deskriptif ... 37
C. Pemilihan Model Dan Pengujian Data Panel... 39
1. Uji Chow (Uji F Restricted) ... 39
2. Uji Hausman ... 40
xii
1. Uji Autokorelasi ... 42
2. Uji Heteroskedasitas ... 43
3. Uji Normalitas ... 43
E. Pengujian Hipotesis ... 45
1. Uji Koefisien Regresi Parsial (Uji-t) ... 45
2. Koefisien Determinasi (Goodness of Fit) ... 46
3. Analisis Jalur (Path Analysis) ... 47
F. Pembahasan ... 50
1. Pengaruh Return On Assets (ROA) terhadap Pertumbuhan Kredit. ... 50
2. Pengaruh Pertumbuhan Kredit terhadap Pertumbuhan Ekonomi Daerah. 51 3. Pengaruh Return On Assets (ROA) terhadap Pertumbuhan Ekonomi Daerah dengan Pertumbuhan Kredit sebagai mediasi. ... 54
BAB V PENUTUP ... 55
A. Kesimpulan ... 55
B. Keterbatasan Penelitian ... 56
C. Saran ... 57
DAFTAR PUSTAKA ... 58
xiii
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 3. 1. Kriteria Sampel Penelitian ... 27
Tabel 4. 1. Pemilihan Sampel Berdasarkan Kriteria Pilihan ... 37
Tabel 4. 2. Hasil Uji Statistik Deskriptif ... 38
Tabel 4. 3. Hasil Uji Chow ... 40
Tabel 4. 4. Hasil Uji Hausman ... 41
Tabel 4. 5. Tabel Durbin Watson ... 42
Tabel 4. 6. Hasil Uji Autokorelasi dengan Uji Durbin Watson ... 43
Tabel 4. 7. Hasil Uji Heteroskedasitas dengan Uji Park... 43
Tabel 4. 8. Hasil Uji Normalitas dengan Uji Jarque-Bera ... 44
Tabel 4. 9. Hasil Uji T - Fixed Effect– Model 1 ... 45
Tabel 4. 10. Hasil Uji T - Random Effect– Model 2 ... 45
Tabel 4. 11. Uji Koefisien Determinasi (Goodness of Fit)– Model 1 ... 46
Tabel 4. 12. Uji Koefisien Determinasi (Goodness of Fit)– Model 2 ... 47
Tabel 4. 13. Hasil Uji Fixed Effect ... 48
Tabel 4. 14. Hasil Uji Random Effect ... 48
Tabel 4. 15. Hasil Uji Hipotesis ... 50
Tabel 4. 16. Hasil Uji Pengaruh Porsi Kredit ... 52
xiv
DAFTAR GRAFIK
Halaman
Grafik 1. 1. Pertumbuhan Ekonomi Indonesia Tahun 2011-2015 (Persen
Perubahan PDB, y-o-y) ... 1
Grafik 1. 2. Produk Domestik Regional Bruto Atas Dasar Harga Konstan (Milyar Rupiah) ... 2
xv
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1. Kerangka Pemikiran ... 24
Gambar 3.1. Model Analisis Jalur (Path Analysis) ... 35 Gambar 4.1. Pengaruh ROA terhadap PDRB dengan Kredit Sebagai Variabel
xvi
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Sampel Penelitian
Lampiran 2. Pengujian Common Efffect Model– Model 1 Lampiran 3. Pengujian Fixed Efffect Model– Model 1
Lampiran 4. Pengujian Random Efffect Model– Model 1 Lampiran 5. Pengujian Common Efffect Model– Model 2 Lampiran 6. Pengujian Fixed Efffect Model– Model 2
Lampiran 7. Pengujian Random Efffect Model– Model 2 Lampiran 8. Uji Statistik Deskriptif
Lampiran 9. Heteroskedastitistas dengan Uji Park– Model 1
Lampiran 10. Heteroskedastitistas dengan Uji Park– Model 2 Lampiran 11. Uji Normalitas dengan Uji Jarque-Bera– Model 1 Lampiran 12. Uji Normalitas dengan Uji Jarque-Bera– Model 2
Lampiran 13. Uji Hipotesis 1
Lampiran 14. Uji Hipotesis 2
