ANALISIS PERBANDINGAN ANTARA TINGKAT KREDIT MACET BANK KONVENSIONAL DAN PEMBIAYAAN BERMASALAH BANK
SYARIAH
(STUDI KASUS PADA BANK MEGA DAN BANK MEGA SYARIAH)
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE) Pada Program Studi Ilmu Pembangunan Fakultas Ekonomi
dan Bisnisdan Sarjana Syariah (S.Sy) Pada Program Studi Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun oleh:
ROWITA PRANIKA SARI B 300 100 077 – I 000 103 021
TWINNING PROGRAM
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS DAN FAKULTAS AGAMA ISLAM UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
ii
HALAMAN PERSETUJUAN
Skripsi ini disetujui untuk dipertahankan di hadapan Dewan Penguji Skripsi Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Pembimbing I
(Ir. Maulidyah IH. MS)
Pembimbing II
iii
HALAMAN PENGESAHAN
Skripsi ini diterima dan disahkan oleh Dewan Penguji Skripsi Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Fakultas Agama Islam
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Hari : Jumat Tanggal : 25 Juli 2014 Dewan Penguji :
Penguji I : Ir. Maulidyah IH, MS. ( ... )
Penguji II : Drs. Yuni Prihadi Utomo, MM. ( ... )
Penguji III : Dr. Supawi, MM. ( ... )
Penguji IV : M. Muhtarom, SH, MH. ( ... )
Mengetahui, Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
UMS
Dr. Triyono, SE., M.Si.
Dekan Fakultas Agama Islam UMS
iv
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
Jl. A. Yani Tromol Pos I Pabelan Kartasura Telp (0271) 717417 Surakarta - 57102
PERNYATAAN KEASLIAN S
KRIPSI
Saya yang bertanda tangan di bawah ini :
Nama : ROWITA PRANIKA SARI NIRM :
Jurusan : TWINNING PROGRAM EKONOMI SYARIAH Judul Skripsi : ANALISIS PERBANDINGAN ANTARA
TINGKAT KREDIT MACET BANK
KONVENSIONAL DAN PEMBIAYAAN
BERMASALAH BANK SYARIAH
(STUDI KASUS PADA BANK MEGA DAN BANK MEGA SYARIAH)
Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan serahkan ini merupakan hasil karya saya sendiri, kecuali kutipan-kutipan dan ringkasan-ringkasan yang semuanya telah saya jelaskan sumbernya. Apabila dikemudian hari terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi hasil jiplakan, maka saya bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan atau gelar dan ijazah yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah Surakarta batal saya terima.
Surakarta, 25 Juli 2014 Yang membuat pernyataan,
v MOTTO
ORANG YANG BIJAK SELALU BERKARYA UNTUK DIRINYA DAN ORANG LAIN DAN SELALU INGAT PADA SANG PENCIPTANYA.
( AYAHANDA)
KASIH SAYANG SEORANG IBU TAK TERBATAS HINGGA IA RELA BERKORBAN NYAWANYA UNTUK ANAK-ANAKNYA, SENYUMNYA, RIDHONYA, KASIH SAYANGNYA YANG AKAN MEMBUAT ANAKNYA KUAT, TEGAR MENGHADAPI KEHIDUPAN DUNIA, IBU TERSENYUM MAJULAH ANAKKU KAMU PASTI BISA,
vi
PERSEMBAHAN
“
K arya ini penulis persembahkan kepada A llah Y ang M aha Pemurah
atas segala karunia dan pertolonganN ya yang telah D ia berikan kepada
hambaN ya yang dhoif ini”
A yahanda dan ibunda tercinta yang telah memberikan semangat, doa
dan kasih sayang baik spiritual maupun material. Tanpa itu semua
ananda tak mungkin seperti ini. E ngkau adalah sosok inspirasi terbesar
ananda
A dik-adikku tersayang yang telah memberikan support dan
bantuannya untuk menyelesaikan skripsi ini.
Sahabat-sahatku tersayang trimakasih atas support, motivasi, bantuan
vii
KATA PENGANTAR
Puji dan syukur Alhamdulillah penulis panjatkan kepada Allah SWT, karena atas rahmat dan hidayahNya yang telah memberikan kemudahan kepada penulis untuk menyelesaikan skripsi yang berjudul “ANALISIS PERBANDINGAN ANTARA TINGKAT KREDIT MACET BANK
KONVENSIONAL DAN PEMBIAYAAN BERMASALAH BANK
SYARIAH (STUDI KASUS PADA BANK MEGA DAN BANK MEGA SYARIAH)”.Laporan skripsi ini disusun sebagai salah satu syarat untuk memperoleh Gelar Sarjana (FE) di Program Studi Ilmu Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Sarjana Syariah (S.Sy) Pada Program Studi Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta.
Penulis menyadari tanpa bantuan dari berbagai pihak tidak banyak yang bisa penulis lakukan dalam menyelesaikan skripsi ini. Untuk itu penulis menyampaikan rasa hormat dan terima kasih atas semua bantuan dan dukungannya selama pelaksanaan dan penyusunan laporan skripsi ini kepada: 1. Bapak Prof. Dr. Bambang Setiaji, selaku rektor Universitas Muhammadiyah
Surakarta
2. Bapak Triyono, M.Si selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta
3. Bapak M. Abdul Fattah Santoso, M.Ag, selaku Dekan Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta
4. Bapak Drs. Imron Rosyadi M.Ag, selaku Ketua Program Studi Syariah (Muamalah) Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta 5. Ibu Ir. Maulidyah IH., MS selaku Ketua Program Studi Ilmu Ekonomi dan
viii
6. Bapak Dr. Supawi MM, sebagai pembimbing II yang banyak menyediakan waktu, tenaga, dan pikirannya untuk senantiasa memberikan arahan serta bimbingannya dengan penuh kesabaran dari awal hingga selesainya skripsi ini. 7. Seluruh Bapak dan Ibu dosen Program Studi Ilmu Pembangunan Fakultas Ekonomi dan Bisnis serta Program Studi Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta yang telah berperan dalam proses pendidikan sehingga penulis mendapatkan bekal untuk menulis skripsi ini. 8. Seluruh staff dan karyawan Fakultas Ekoonomi dan Bisnis serta Fakultas
Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta, yang bersedia membantu segala sesuatu sehingga skripsi ini dapat selesai.
9. Ayahanda dan Ibunda serta Adik-adikku tercinta yang telah senantiasa memberikan do’a, dorongan, nasehat dan pengorbanan yang takkan pernah terbalas sampai kapanpun hingga ananda hanya dapat berdoa semoga kita sekeluarga dipertemukan kembali di jannahNya.
10.Kepada teman – teman seperjuangan mahasiswa Ekonomi Syariah 2010, (Retno, Sherly, Intan, Yuyun, Ana, Dita, Asma, Fatimah, Indri, Dilla, Anas, Rizal, Septian, Fajrur)yang selalu bekerja sama, belajar dan berjuang selama ini dan suka duka dalam menghadapi mata kuliah kita yang sangat super sekali. Dan terima kasih atas persahabatannya selama ini yang telah mengajarkan kesabaran dan arti sebuah persahabatan semoga kita dipertemukan kembali pada suatu saat nanti.
11.My Star, H 6230 YV which always accompany me in everywhere and everytime.
ix
Penulis mengharapkan segala kritik dan masukan akan sangat bermanfaat dalam melengkapi dan menyempurnakan langkah-langkah lanjut demi hasil yang baik. Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi semua pihak. Amin.
Surakarta, 05 Agustus 2014 Penulis
x DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN ... ii
HALAMAN PENGESAHAN ... iii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ... iv
HALAMAN MOTTO ... v
BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah ... 1
xi
1.Pengertian Bank ... 9
2.Pengertian Bank Konvensional ... 10
2.1 Pengertian Kredit dalam Bank Konvensional ... 11
2.2 Faktor-faktor penyebab Kredit Macet ... 12
2.3 Kolektabilitas ... 13
3.Pengertian Bank Syariah ... 15
3.1 Pengertian Pembiayaandalam Bank Syariah ... 17
3.2 Sifat Penggunaan Pembiayaan ... 18
3.3 Faktor-faktor penyebab pembiayaan bermasalah ... 19
B. Penelitian yang Relevan ... 20
C. Kerangka Berfikir ... 21
D. Hipotesis Penelitian ... 22
BAB III METODOLOGI PENELITIAN A. Objek Penelitian ... 24
3.Dasar pengambilan keputusan ... 26
xii
5.Keputusan uji ... 27
6.Meringkas dan menyimpulkan ... 27
BAB IV PEMBAHASAN MASALAH A. Gambaran Umum Lokasi Penelitian ... 28
1. Bank Mega ... 28
2. Bank Mega Syariah ... 29
B. Deskripsi Data ... 31
1. Deskripsi Data Bank Mega ... 31
2. Deskripsi Data Bank Mega Syariah ... 32
C. Teknik Analisis Data Analisis One Sample T Test ... 34
1. Kredit & PPAP ... 34
2. Kredit/Laba ... 36
3. Equity/Kredit ... 38
4. DP III/Kredit ... 40
D. Pembahasan ... 42
1. Pembahasan Analisis Kredit & PPAP ... 42
2. Pembahasan Analisis Kredit/Laba ... 42
3. Pembahasan Analisis Equity/Kredit ... 43
4. Pembahasan Analisis DP III/Kredit ... 44
BAB V PENUTUP A. Kesimpulan... 46
B. Saran ... 46
xiii
2. Bagi Pembaca dan Peneliti Lain ... 47
xiv
DAFTAR TABEL
Tabel II.1 Kolektabilitas... 13
Tabel IV.1 Ringkasan Uji One Sample T Test Kredit dan PPAP ... 34
Tabel IV.2 Ringkasan Uji One Sample T Test Kredit/Laba ... 36
Tabel IV.3 Ringkasan Uji One Sample T Test Equity/Kredit ... 38
xv
DAFTAR GAMBAR
xvi ABSTRAKSI
ANALISIS PERBANDINGAN ANTARA TINGKAT KREDIT MACET BANK KONVENSIONAL DAN PEMBIAYAAN BERMASALAH BANK
SYARIAH
(STUDY KASUS PADA BANK MEGA DAN BANK MEGA SYARIAH) Rowita Pranika Sari, B 300 100 077 – I 000 103 021, TWINNING PROGRAM,
Fakultas Ekonomi dan Bisnis dan Fakultas Agama Islam, Universitas Muhammadiyah Surakarta, 2014.
Tujuan penelitian ini adalah: Untuk mengetahui apakah terdapat perbedaan yang signifikan terhadap tingkat kredit macet di Bank Mega dengan Bank Mega Syariah dan untuk mengetahui manakah tingkat pengembalian yang lebih baik dari NPF dan NPL tiap tahunnya.
Jenis penelitian ini adalah deskriptif. Obyek penelitian ini adalah PT Bank Mega, Tbk yang beralamat Menara Bank Mega Lt. 15 JI. Kapten Tendean 12-14 A Jakarta 12790. Sedangkan PT Bank Mega Syariah, Tbk yang beralamat Menara Bank Mega Lobby floor J1. Kapt. Tendean Kay. 12-14 A Jakarta 12790. Teknik analisis data yang digunakan untuk menguji hipotesis adalah analisis One Samples
T test / Uji T test.
Kesimpulan penelitian ini adalah tidak terdapat perbedaan antara kredit macetpada Bank Mega Konvensional dengan pembiayaan bermasalah pada Bank Mega Syariah. Ditunjukkan dengan nilai thitung < ttabel dan P value > 0,05. Hasil thitung positif menunjukkan bahwa nilai kredit macet pada Bank Mega lebih tinggi dari nilai pembiayaan bermasalah pada Bank Mega Syariah.
