ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE CAMEL Analisis Tingkat Kesehatan Bank Dengan Metode Camel Pada Pd Bpr Bkk Kantor Cabang Tirtomoyo Tahun 2010 – 2012.

(1)

ANALISIS TINGKAT KESEHATAN BANK DENGAN METODE CAMEL PADA PD BPR BKK KANTOR CABANG TIRTOMOYO

TAHUN 2010 – 2012

SKRIPSI

Diajukan Untuk Melengkapi dan Memenuhi Syarat Guna Mencapai Gelar Sarjana Strata 1 Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta

Disusun Oleh

NIKA WIBANGUN B100100116

PROGRAM STUDI MANAJEMEN

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

(2)

(3)

(4)

MOTTO

Kegagalan adalah sebuah peristiwa ; Jangan menganggap semua

persoalan sebagai masalah hidup atau mati ; Kesulitan datang

membuat kita untuk berpikir.

(Promod Batra)

..

Adapun kemenangan itu beserta kesabaran dan sesungguhnya

kemenangan itu dapat dicapai beserta kesusahan. Dan sesungguhnya

dalam kesulitan ada kemudahan.

(HR. Ibnu Majjah)

Tegaskan diri dengan bersyukur bahwa keikhlasan itu kelak

mempunyai kejaiban yang besar. Karena Tuhan memuliakan orang

yang ikhlas.

(Mario Teguh)

Langkah pertama mencapai keberhasilan adalah melakukan pekerjaan

yang kecil dengan sebaik-baiknya dengan cara yang benar, hingga

keberhasilan dapat tercapai, setelah itu lakukanlah pada hal-hal yang

lebih besar.

(Al Ghozali)

Jangan pernah menyerah, kamu lebih berani daripada yg kamu

percaya dan lebih kuat daripada yg kamu pikirkan. Semangat!

(5)

PERSEMBAHAN

Dengan segala kerendahan hati dan ketulusan jiwa, ku

persembahkan karya kecil ini spesial untuk mereka yang sangat

berarti dalam hidupku:

Allah SWT yang telah memberikan berkah dan karuniaNya kepada

saya sampai saat ini.

Nabi Muhammad SAW semoga sholawat serta salam selalu

tercurah kepada beliau, keluarga, dan para sahabatnya.

Ibu dan Ayah tercinta terimakasih atas doa yang tiada terputus

untukku, nasehat, cinta, pengorbanan kalian agar aku mendapatkan

yang terbaik dan menjadi yang terbaik dalam hidup ini.

Kakakku, semua keluarga besarku tercinta. Dan seseorang yang

masih rahasia terbesar dalam hidup ku.

Sahabat adalah mereka yang mampu mengeluarkan kemampuan

terbaik yg ada dalam diri ku. Mereka yg selalu memberi semangat.

Terimakasih Sahabatku Diana, Putri, dan Yenni atas persahabatan

yang kalian berikan selama ini kepadaku.

(6)

KATA PENGANTAR

Assalamualaikum Wr.Wb

Alhamdulilah hirobil’alamin, puji syukur penulis panjatkan kehadirat

Allah SWT atas segala limpahan rahmat dan karuniaNya sehingga penulis dapat

menyelesaikan skripsi dengan judul “Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan

Metode CAMEL pada PD BPR BKK Kantor Cabang Tirtomoyo Tahun

2010-2012”.

Di dalam penulisan skripsi ini, penulis banyak mendapatkan bantuan,

bimbingan, dorongan, dan pengarahan dari berbagai pihak baik secara langsung

maupun tidak langsung sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan

baik.

Untuk itu didalam kesempatan yang baik ini penulis dengan segala

kerendahan hati menyampaikan rasa terimakasih yang sebesarnya kepada:

1. Prof. Dr. H Bambang Setiaji, selaku Rektor UMS.

2. Dr. Triyono,Msi selaku Dekan FE UMS.

3. Agus Muqorobin,MM selaku Kajur FE UMS.

4. Sri Murwanti, SE,MM selaku pembimbing yang dengan penuh kesabaran

telah memberikan dukungan, saran, pengarahan, dan bimbingan hingga

selesainya penulisan skripsi ini.

5. Bapak, Ibu dosen dan Staff karyawan FE UMS yang telah memberi bantuan

ilmu serta pengetahuannya.

6. Kusdiyanto, selaku PA yang telah memberikan bimbingan dan saran selama

(7)

7. Kedua orang tua ( Bu tarNi Kambali) yang tidak pernah letih menyayangi,

mengasihi, dan mendampingi. Terimakasih atas doa dan butiran keringatmu

terwujud dalam karya kecil ini.

8. Kakakku Tanto yang selalu menyayangi, menjaga, dan memberikan warna

dalam hidupku, Daryanti anggota keluarga baruku serta Zahra yang menjadi

hiburanku.

9. Sahabat terbaikku (Diana, Putri, dan Yenni) semua yang telah kita lewati

berempat merupakan sebuah kenangan yang takkan pernah aku lupakan

dalam hidupku. Terimakasih banyak memberikan rasa nano- nano,

melengkapi kekurangan dan semangatnya selama ini.

10. Sahabatku vera, ahmad, pungki, febri, kopet, oki, sumarsono, rina, preti,

chuz, zilah, rani, ratna, lukman, budi, aan dan semuanya terimakasih.

11. Seseorang yang masih rahasia terbesar dalam hidupku.

12. Teman- teman seperjuanganku khususnya angkatan 2010 aku selalu

merindukan kalian.

13. Subagiyo SE, selaku pimpinan BPR BKK Kantor Cabang Tirtomoyo beserta

Staff, terimakasih telah mengijinkan penelitian dan pembuatan skripsi.

14. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu yang telah

membantu penulis menyelesaikan skripsi ini.

Semoga Allah SWT memberikan balasan pada semua pihak yang telah

memberikan bantuan pada penulis.

Penulis menyadari bahwa dalam penulisan skripsi ini masih jauh dari

kesempurnaan, hal ini dikarenakan keterbatasan kemampuan dan pengetahuan

yang penulis miliki. Oleh karena itu penulis mengharapkan adanya kritikan serta

saran dari pembaca yang bersifat membangun. Dan penulis berharap semoga

skripsi ini memberikan manfaat bagi para pembaca.

Wasalam..

(8)

ABSTRAKSI

Penelitian ini berjudul Analisis Tingkat Kesehatan Bank dengan Metode Camel pada PD BPR BKK Kantor Cabang Tirtomoyo Tahun 2010- 2012. Tujuannya mengetahui bagaimana tingkat kesehatan bank pada PD BPR BKK Kantor Cabang Tirtomoyo tahun 2010 – 2012.

Data yang digunakan adalah data kuantitatif, yaitu data yang diukur dalam suatu skala numerik (angka). Sumber data dalam penelitian ini menggunakan data sekunder. Data sekunder yaitu data yang diperoleh secara tidak langsung dan berbentuk dokumen, data ini terdiri dari Laporan Laba rugi dan Neraca tahun 2010- 2012. Metode analisis data yang digunakan adalah Analisis kuantitatif dilaksanakan dengan mencari rasio yang didapat oleh masing-masing faktor, kemudian dilakukan penelitian sesuai dengan bobot komponen sesuai dengan ketentuan yang ditetapkan Bank Indonesia. Analisis rasionya terdiri dari analisis permodalan, penilaian didasarkan pada CAR (Capital Adequacy Ratio). Kualitas aktiva produktif penilaian pada Aktiva produktif yang diklasifikasikan terhadap kualitas aktiva produktif (KAP), cadangan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif yang Wajib dibentuk oleh Bank (PPAWPWB), Manajemen terdiri dari manajemen umum dan resiko, Rentabilitas terdiri dari Return on Asset Ratio/ ROA dan Pendapatan Operasional atau Rasio Efisiensi (BOPO), dan Likuiditas terdiri dari Cash ratio dan Loan Deposit Ratio/LDR.

Hasil penelitian ini adalah Pengukuran tingkat kesehatan bank pada PD BPR BKK Kantor cabang Tirtomoyo tahun 2010 sampai dengan tahun 2012 dengan menggunakan metode CAMEL yang meliputi Permodalan, kualitas asset, manajemen, rentabilitas dan likuiditas secara keseluruhan sehat kecuali faktor likuiditas untuk cash ratio tidak sehat.

Kata kunci: Tingkat kesehatan bank, CAMEL, Permodalan, kualitas asset,

(9)

DAFTAR ISI

Halaman

JUDUL ... i

HALAMAN PENGESAHAN... ii

PERNYATAAN KEASLIAN PENELITIAN ... iii

MOTTO... iv

PERSEMBAHAN ... v

KATA PENGANTAR ... vi

ABSTRAKSI... viii

DAFTAR ISI ... ix

DAFTAR TABEL ... xi

DAFTAR GAMBAR ... xiv

BAB I PENDAHULUAN... 1

A. Latar Belakang Masalah... 1

B. Perumusan Masalah ... 3

C. Pembatasan Masalah ... 3

D. Tujuan Penelitian ... 3

E. Manfaat Penelitian ... 4

F. Pembahasan Masalah ... 4

G. Sistematika Penulisan... 4

BAB II KAJIAN TEORI ... 6

A. Tinjauan Pustaka ... 6

(10)

2. Tingkat Kesehatan Bank ... 11

3. Analisis CAMEL... 16

B. Kerangka Pemikiran ... 21

C. Penelitian Terdahulu ... 22

D. Hipotesis... 24

BAB III METODOLOGI PENELITIAN... 25

A. Lokasi Penelitian ... 25

B. Metode Pengumpulan Data ... 25

C. Jenis dan Sumber Data ... 26

D. Metode Analisis Data ... 26

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN... 34

A. Gambaran Umum PD BPR BKK Kantor Cabang Tirtomoyo 34 B. Hasil Penelitian ... 45

C. Pembahasan ... 56

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN... 64

A. Kesimpulan ... 64

B. Keterbatasan Penelitian ... 66

C. Saran ... 67

DAFTAR PUSTAKA ... 69

(11)

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel II.1 Faktor-Faktor yang Dinilai Dalam Tingkat Kesehatan Bank dan

Bobotnya ... 15

Tabel III.1 Rekapitulasi Hasil Penilaian Capital Adequacy Ratio (CAR) ... 26

Tabel III.2 Rekapitulasi Hasil Penilaian Kualitas Aktiva Produktif (KAP) ... 27

Tabel III.3 Rekapitulasi Hasil Penilaian PPAP ... 28

Tabel III.4 Rekapitulasi Penilaian Manajemen ... 29

Tabel III.5 Rekapitulasi Hasil Penilaian ROA ... 30

Tabel III.6 Rekapitulasi Hasil Penilaian BOPO ... 31

Tabel III.7 Rekapitulasi Hasil Penilaian Cash Ratio (CR) ... 32

Tabel III.8 Rekapitulasi Hasil Penilaian LDR... 33

Tabel IV.1 Perhitungan Aktiva Tertimbang Menurut Resiko (ATMR) BKK BPR Tirtomoyo Wonogiri Per 31 Desember 2010 ... 45

Tabel IV.4 Perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum BKK Tirtomoyo Wonogiri per 31 Desember 2010 ... 47

(12)

Tabel IV.8 Kualitas Aktiva Produktif Yang Diklasifikasikan PD BPR BKK

Tirtomoyo Tahun 2010 ... 49

Tabel IV.9 Kualitas Aktiva Produktif Yang Diklasifikasikan PD BPR BKK

Tirtomoyo Tahun 2011 ... 50

Tabel IV.10 Kualitas Aktiva Produktif Yang Diklasifikasikan PD BPR

BKK Tirtomoyo Tahun 2012 ... 50

Tabel IV.11 Hasil Perhitungan Kualitas Aktiva Produktif Yang

Diklasifikasikan PD BPR BKK Tirtomoyo Tahun 2010-2012 ... 50

Tabel IV.12 Hasil Perhitungan Penyisihan Aktiva Produktif (PPAP) PD

BPR BKK Tirtomoyo Tahun 2010-2012... 51

Tabel IV.13 Faktor Manajemen PD BPR BKK Wonogiri Cabang

Tirtomoyo tahun 2010 ... 52

Tabel IV.16 Hasil Perhitungan Manajemen PD BPR BKK Tirtomoyo

Tahun 2010-2012 ... 53

Tabel IV.17 Hasil Perhitungan ROA PD BPR BKK Tirtomoyo Tahun

2010-2012 ... 54

Tabel IV.18 Hasil Perhitungan BOPO PD BPR BKK Tirtomoyo Tahun

2010-2012 ... 54

Tabel IV.19 Perincian Likuiditas dan Loan To Deposit Ratio PD BPR BKK

Tirtomoyo Tahun 2010-2012 ... 55

Tabel IV.20 Hasil Perhitungan Cash Ratio PD BPR BKK Tirtomoyo Tahun

2010-2012 ... 55

Tabel IV.21 Hasil Perhitungan LDR PD BPR BKK Tirtomoyo Tahun

(13)

Tabel IV.22 Rekapitulasi Hasil Penilaian Kesehatan Bank Tahun 2010 PD

BPR BKK Tirtomoyo ... 62

BPR BKK Tirtomoyo ... 63

(14)

DAFTAR GAMBAR

Gambar II.1 Kerangka Pemikiran ... 21