ANALISIS KESEHATAN BANK DENGAN METODE CAMEL PADA PD. BPR BKK TASIKMADU KANTOR PUSAT Analisis Kesehatan Bank pada PD. BKK Tasikmadu Kantor Cabang Colomadu Dengan Metode CAMEL Tahun 2007-2009.

ANALISIS KESEHATAN BANK DENGAN METODE CAMEL PADA PD. BPR BKK TASIKMADU KANTOR PUSAT

KARANGANYAR

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Pada Fakultas Ekonomi

Universitas Muhammadiyah Surakarta

Disusun oleh :

NOOR AFIVAH FITRIANA B 100 080 042

FAKULTAS EKONOMI

ii

HALAMAN PENGESAHAN

Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul :

Analisis Kesehatan Bank pada PD. BKK Tasikmadu Kantor Cabang Colomadu Dengan Metode CAMEL Tahun 2007-2009.

Yang ditulis oleh :

NOOR AFIVAH FITRIANA B 100 080 042

Penandatanganan berpendapatan bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat untuk diterima.

Surakarta, Januari 2012

Pembimbing

(Dra. Wuryaningsih Dwi Lestari, MM)

Mengetahui

Dekan Fakultas Eknomi

Universitas Muhammadiyah Surakarta

iii

NOOR AFIVAH FITRIANA

08.6.106.02016.50042

Studi Manajemen

Analisis Kesehatan Bank Dengan Metode

CAMEL Pada PD. BPR BKK Tasikmadu

Kantor Pusat Karanganyar

28 Januari 2012

iv MOTTO

“ Allah tidak memberi apa yang kita harapkan tetapi Allah memberi apa yang

kita perlukan”.

(Penulis)

“ Demi masa Sesungguhnya manusia benar-benar dalam kerugian, Kecuali

orang-orang yang beriman dan beramal saleh, dan mereka saling nasehat menasehati

dengan kebenaran dan nasehat menasehati dengan kesabaran.

v

PERSEMBAHAN

Kupersembahkan untuk:

1. Bapak dan Ibu atas doa dan restu, serta

sebagai bukti nyata ananda dalam

menuntut ilmu.

2. Adikku terkasih.

3. Seseorang yang menjadi pendampingku

kelak.

vi

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr. Wb

Puji dan syukur Alhamdulillah penulis panjatkan ke hadirat Allah SWT, karena hanya rahmat dan karunia-Nya semua pekerjaan yang berat untuk penulisan skripsi ini dapat diselesaikan. Walaupun banyak hambatan serta rintangan dalam usaha untuk menyelesaikan penulisan skripsi ini, adalah merupakan tantangan dan ujian dari kehidupan yang harus penulis terima sebagai rahmat-Mu sekaligus untuk mempertebal ilmu dan taqwa kepada-Nya.

Atas berkat dan rahmat-Nya, maka penulis berhasil menyelesaikan penyusunan skripsi ini dengan judul “Analisis Penilaian Kesehatan Bank Pada PD. BPR BKK Tasikmadu Kantor Pusat Karanganyar”, yang merupakan salah

satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta.

Dalam kesempatan ini penulis mengucapkan terimakasih yang sebesar-besarnya kepada yang terhormat:

vii

4. Ibu Dra. Wuryaningsih Dwi Lestari, MM, selaku pembimbing yang dengan sabar, arif dan bijak memberikan bimbingan dan pengarahan dalam penulisan skripsi ini.

5. Bapak Anton Agus Setyawan, SE, Msi, selaku Pembimbing Akademik yang selama ini selalu memberikan arahan-arahan dengan sabar dan bijak.

6. Seluruh staf pengajar dan karyawan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta

7. Bapak Sugiman, SE, MM selaku Direktur Umum PD. BPR BKK Tasikmadu Kantor Pusat Karanganyar atas diberikannya izin penelitian.

8. Seluruh staf di PD. BPR BKK Tasikmadu Kantor Pusat Karanganyar yang membantu penulis dalam pengumpulan data.

9. Bapak dan ibu tercinta, serta adikku terimakasih atas doa, dukungan, bimbingan, kasih sayang, dan pengorbanan yang tak terhingga untukku.

10.Bapak Samino, terimakasih atas doa, serta dukungan.

11.Muhamad Santo Setiawan yang telah memberikan sarana, motivasi, dukungan dan doa untukku.

12.Teman-temanku khususnya kelas C, terimakasih atas bantuan dan kebersamaannya selama ini.

13.Semua pihak yang tidak penulis sebutkan satu per satu, yang telah memberikan dukungan dan bantuan dalam menyelesaikan skripsi ini.

viii

Semoga Allah SWT membalas budi baik yang telah diberikan kepada penulis dan semoga penulisan skripsi ini dapat berguna.

Walaikumsalamu’alaikum Wr. Wb

ix DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ... i

HALAMAN PENGESAHAN ... ii

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN ... iii

HALAMAN MOTTO ... iv

x

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 8

A. Pengertian Perbankan ... 8

B. Fungsi Bank ... 10

C. Jenis Bank ... 11

D. Pengertian Laporan Keuangan ... 13

E. Arti Penting Laporan Keuangan... 15

F. Tujuan Pembuatan Laporan Keuangan ... 17

G. Menilai Kesehatan Bank ... 18

H. Analisis CAMEL Rating sistem ... 19

I. Penelitian Terdahulu ... 24

J. Hipotesis ... 28

BAB III METODOLOGI PENELITIAN... 29

xi

3. Management (Manajemen) ... 67

4. Earning (Rentabilitas) ... 71

5. Liquidity (Likuiditas) ... 80

BAB V PENUTUP ... 100

A. Simpulan ... 100

B. Saran ... 102

C. Keterbatasan ... 103

DAFTAR PUSTAKA

xii

DAFTAR TABEL

Tabel 3.1. Faktor-faktor yang Dinilai dan Bobotnya ... 37

Tabel 4.1. Perhitungan Manajemen Tahun 2007 ... 68

Tabel 4.2. Perhitungan Manajemen Tahun 2008 ... 69

Tabel 4.3. Perhitungan Manajemen Tahun 2009 ... 70

Tabel 4.4. Rekapitulasi Hasil Penilaian Kesehatan Bank Tahun 2007 . 89 Tabel 4.5. Rekapitulasi Hasil Penilaian Kesehatan Bank Tahun 2008 . 90 Tabel 4.6. Rekapitulasi Hasil Penilaian Kesehatan Bank Tahun 2009 . 91 Tabel 4.7. Hasil Akhir Rasio Modal (Capital) Tahun 2007-2009 ... 92

Tabel 4.8. Hasil Akhir Rasio Kualitas Aktiva Produktif (KAP) Tahun 2007- 2009 ... 93

Tabel 4.9. Hasil Akhir Rasio Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif Tahun 2007-2009... 94

Tabel 4.10. Hasil Akhir Rasio Manajemen (Management) Tahun 2007-2009 ... 95

xiii

Tabel 4.12. Hasil Akhir Rasio Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional (BOPO) Tahun 2007-2009 ... 97

Tabel 4.13. Hasil Akhir Rasio Cash Ratio (CR) Tahun 2007-2009 ... 98

xiv

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 3.1 Kerangka Teoritik ... 29

xv ABSTRAKSI

Bank yang sehat adalah bank yang dapat menjaga dan memelihara kepercayaan masyarakat, dapat menjalankan fungsi intermediasi, dapat membantu kelancaran lalu lintas pembayaran, serta dapat mendukung efektivitas kebijakan moneter. Bank yang dilarang beroperasi adalah bank yang dinyatakan tidak sehat menurut penilaian Bank Indonesia. Perlunya analisis terhadap tingkat kesehatan bank agar kekurangan yang didapat segera diatasi serta dapat menentukan arah untuk kemajuan bank. Maka permasalahan dalam penelitian ini adalah bagaimana kesehatan PD. BPR BKK Tasikmadu Kantor Pusat Karanganyar jika dinilai dengan metode CAMEL? Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis tingkat kesehatan PD. BPR BKK Tasikmadu Kantor Pusat Karanganyar dengan metode CAMEL. Metode penelitian yang digunakan adalah metode CAMEL yang terdiri dari Capital, Asset Quality, Management, Earning dan Liquidity.

Berdasarkan hasil perhitungan yang pertama, rasio permodalan selama tiga tahun yaitu 2007-2009, PD. BPR BKK Tasikmadu Kantor Pusat Karanganyar memperoleh rasio CAR (Capital Adequency Ratio) sebesar 77,76%, 128,3%, 148,72%, ≥ 8% sehingga dapat dikatakan sehat.Kedua dari rasio kualitas aset, Rasio KAP (Kualitas Aktiva Produktif) selama tiga tahun sebesar 9,9%, 8,9%, 9,32% ≤ 10,35% sehingga dikatakan sehat. Rasio PPAP (Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif) selama dua tahun sebesar 84,7%, 116,1%, ≥ 81% sehingga dikatakan sehat dan tahun 2009 sebesar 69,7% ≤ 81% sehingga dikatakan cukup sehat disebabkan bank belum cukup mampu untuk menghasilkan keuntungan secara relatif yang dibandingkan dengan Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif yang diklasifikasikan. Ketiga, Rasio Management (Manajemen) selama tiga tahun sebesar 96%, 99%, 93% ≥ 81% sehingga dikatakan sehat.Keempat,

Rasio Return of Asset (ROA) selama tiga tahun sebesar 1,72%, 2,21%, 3,72% ≥ 1,22% sehingga dikatakan sehat. Rasio Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) selama tiga tahun sebesar 82,8%, 85,9%, 79% ≤ 93,52% sehingga dikatan sehat. Kelima, Rasio Cash Ratio (CR) selama tiga tahun sebesar 126,8%, 116,3%, 169% ≥ 4,05% sehingga dikatakan sehat. Rasio Loan to Deposit

Ratio(LDR) selama tiga tahun sebesar 76,04%, 81,4%, 78,5% ≤ 94,75% sehingga

dikatakan sehat.