PT. PRIMARINDO ASIA INFRASTRUCTURE Tbk PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA & LABA (RUGI) PER 30 JUNI 2010 DAN 2009

(1)

2010 2009

Rp Rp

3 KAS DAN SETARA KAS

Kas 177.716.103 50.007.714

Bank Niaga (Rp) 10.463.351 161.759.462

Bank Niaga (US Dollar) 16.600.999 176.444.952

Bank Central Asia 259.532.672 124.902.707

Bank Negara Indonesia (Rp) 6.042.220 26.748.774 Bank Negara Indonesia (US Dollar) 9.912.472 11.300.874

ABN AMRO Bank 11.503.774 11.503.774

Bank Lippo UFJ Indonesia 10.038.858 31.170.594

Bank Mandiri (Rp) 235.050.928 121.562.742

Bank Mandiri (US Dollar) 1.047.139.635 125.707.454

Jumlah Bank 1.606.284.909 791.101.333

Jumlah kas dan setara kas 1.784.001.012 841.109.047 Saldo Giro valas terdiri dari :

Bank Niaga $ USD 1.827,69 17.256,23

Bank BNI 46 $ USD 1.091,32 1.105,22

Bank Mandiri $ USD 115.285,65 12.294,13

(lihat catatan 2.c dan 2.d) Jumlah

4 PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA a. Berdasarkan langganan

1. Piutang Ekspor

- Dong Ha - 151.402.332

- Shin Sung 751.060.190 4.908.002

- FOS 5.371.287.093 4.119.265.181

Jumlah 6.122.347.283 4.275.575.515

2. Piutang Lokal Counter:

- Matahari Dept Store 4.050.583.120 3.592.877.520

- Ramayana Dept Store 3.035.598.130 2.840.800.520

- Borobudur Dept Store 358.446.160 247.798.412

- Yogya Dept Store 285.057.196 269.699.125

- Ada swalyan 262.655.006 189.119.289

- Asia Dept Store 169.435.173 39.983.481

- Sri Ratu Dept Store 157.163.135 32.783.473

- Suzuya Padang 65.280.393 1.336.634

- Giant Dept Store 63.742.306 207.005.031

- Mega Dept Store 62.974.222 70.472.110

- Counter Lainnya (saldo dibawah Rp. 50 juta) 218.846.373 641.097.171

Retail:

- Shoes City 59.687.754 76.553.952

- Hongkong PS Baru 37.322.225 15.270.450

- Pasadena 36.540.000 -

- Canada 27.165.740 2.362.450

- Sinar Terang PS Baru 26.581.550 - - Retail Lainnya (saldo di bawah Rp. 25 juta) 439.022.119 434.787.187

Piutang Penjualan Lainnya 240.558.436 376.511.405

Jumlah 9.596.659.038 9.038.458.210

PT. PRIMARINDO ASIA INFRASTRUCTURE Tbk PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA & LABA (RUGI)

PER 30 JUNI 2010 DAN 2009

Bank :

(2)

2010 2009

Rp Rp

b. Berdasarkan mata uang

Rupiah 9.596.659.038 9.038.458.210

US Dollar 6.122.347.283 4.275.575.515

Jumlah 15.719.006.321 13.314.033.725

c. Rincian piutang usaha berdasarkan umur masing-masing piutang pada tanggal 30 Juni 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut:

1. Ekspor:

- Belum jatuh tempo 6.122.347.283 4.124.173.183

- Lebih dari 90 hari - 151.402.332

Jumlah 6.122.347.283 4.275.575.515

2. Lokal:

- Belum jatuh tempo 9.047.261.042 7.667.017.044

- 1-30 hari 450.471.168 876.262.981

- 31-60 hari 55.671.582 94.739.031

- 60-90 hari 43.255.246 400.439.154

Jumlah 9.596.659.038 9.038.458.210

Piutang usaha tersebut digunakan sebagai jaminan sehubungan dengan fasilitas pinjaman yang diperoleh dari Bank.

Seluruh piutang usaha merupakan tagihan kepada pihak ke tiga.

(Lihat catatan 2.c, 2.e)

5 PIUTANG LAIN-LAIN

Piutang Claim Fos 203.182.249 110.916.286

Piutang Claim Jhon Smith - 167.817.733

Piutang Karyawan 180.320.596 111.982.041

Jumlah Piutang 383.502.845 390.716.060

Piutang lain-lain ini merupakan piutang jangka pendek dan diperkirakan lancar serta memiliki kepastian atas pembayarannya

6 PERSEDIAAN

Barang jadi 46.330.121.815 34.303.570.544

Barang dalam proses 7.436.297.643 4.568.792.791

Bahan baku dan bahan pembantu 12.015.814.869 6.657.621.624

Suku cadang dan lain-lain 375.444.364 214.422.452

Jumlah persediaan 66.157.678.691 45.744.407.411

7 BEBAN DIBAYAR DIMUKA

Beban Asuransi 134.547.604 137.715.877

Beban Sewa Counter dan Biaya Kantor 1.311.897.172 754.974.985

Jumlah 1.446.444.776 892.690.862

Perusahaan pada tahun 2010 dan 2009 telah menetapkan penyisihan piutang tak tertagih sebesar Rp.181.853.440 dan Nihil.

Persediaan digunakan sebagai jaminan sehubungan dengan fasilitas kredit bank dan persediaan tersebut telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dari PT. Asuransi Ramayana Tbk. Dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp.

13.000.000.000. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut memadai untuk menutupi kemungkinan kerugian persediaan yang diasuransikan. (Lihat catatan 2.f dan 16)

Merupakan beban asuransi kepada maskapai PT. Asuransi Ramayana Tbk, untuk penutupan asuransi aktiva tetap dan persediaan serta beban kantor dan pemasaran.

(3)

2010 2009

Rp Rp

8 PAJAK DIBAYAR DIMUKA

2.621.550.305

8.827.363.474

9 AKTIVA TETAP

Nilai Perolehan Per 31 Des 2009 Penambahan Pengurangan Per 30 Juni 2010 Tanah 6.527.686.259 - - 6.527.686.259 Bangunan dan Prasarana 17.059.874.203 - - 17.059.874.203 Mesin dan Peralatan 97.652.078.609 383.200.000 - 98.035.278.609 Instalasi 4.587.397.348 - - 4.587.397.348 Inventaris Kantor 5.148.452.763 47.090.000 - 5.195.542.763 Kendaran 2.554.965.764 - 160.000.000 2.394.965.764 JUMLAH AKTIVA 133.530.454.946 430.290.000 160.000.000 133.800.744.946 AKUMULASI PENYUSUTAN Per 31 Des 2009 Penambahan Pengurangan Per 30 Juni 2010 Bangunan dan Prasarana 11.625.495.253 409.394.445 - 12.034.889.698 Mesin dan Peralatan 92.616.513.794 779.665.273 - 93.396.179.067 Instalasi 4.395.654.374 58.466.016 - 4.454.120.390 Inventaris Kantor 3.680.859.316 252.086.622 - 3.932.945.938 Kendaran 2.484.345.737 11.770.001 160.000.000 2.336.115.738

114.802.868.474

1.511.382.357 160.000.000 116.154.250.831

Nilai Buku 18.727.586.472 17.646.494.115

Nilai Perolehan Per 31 Des 2008 Penambahan Pengurangan Per 30 Juni 2009 Tanah 6.527.686.259 - - 6.527.686.259 Bangunan dan Prasarana 16.866.269.203 89.900.000 - 16.956.169.203 Mesin dan Peralatan 97.114.283.609 214.394.150 - 97.328.677.759 Instalasi 4.587.397.348 - - 4.587.397.348 Inventaris Kantor 5.007.830.988 269.292.653 - 5.277.123.641 Kendaran 2.577.632.430 - 22.666.666 2.554.965.764 JUMLAH AKTIVA 132.681.099.837 573.586.803 22.666.666 133.232.019.974 AKUMULASI PENYUSUTAN Per 31 Des 2008 Penambahan Pengurangan Per 30 Juni 2009 Bangunan dan Prasarana 10.796.815.462 421.329.588 - 11.218.145.050 Mesin dan Peralatan 90.176.037.454 1.020.244.441 - 91.196.281.895 Instalasi 4.242.594.845 80.479.716 - 4.323.074.561 Inventaris Kantor 3.173.636.416 253.611.450 - 3.427.247.866 Kendaran 2.483.472.398 11.770.002 22.666.666 2.472.575.734

110.872.556.575

1.787.435.197 22.666.666 112.637.325.106

Nilai Buku 21.808.543.262 20.594.694.868

Beban Penyusutan tahun 2010 dan 2009 dialokasikan sebagai berikut :

2010 2009

Rp Rp

Biaya Pabrikasi 1.159.310.115 1.434.440.100

Beban Administrasi & Umum 210.695.748 215.354.604

Beban Penjualan 141.376.494 137.641.493

Jumlah 1.511.382.357 1.787.436.197

Jumlah tersebut merupakan saldo nilai buku Aktiva Tetap periode 30 Juni 2010 dan 2009, dengan rincian sebagai berikut : PER 30 JUNI 2010 DAN 2009

Pajak dibayar dimuka merupakan PPh pasal 22 tahun 2010 Rp. 2.621.550.305,- dan PPh pasal 22 tahun 2009 sebesar Rp.8.827.363.474,-

2010

2009

(4)

2010 2009

Rp Rp

10 AKTIVA LAIN-LAIN 265.452.986 120.575.190

11 HUTANG USAHA

Hutang usaha, terdiri dari : Bahan baku dan pembantu

Impor, US$ 1.681.554,87 tahun 2010 15.273.562.908 5.293.200.785 Impor, US$ 517.672,45 tahun 2009

Lokal 37.141.366.000 29.977.941.057

52.414.928.908 35.271.141.842 Rincian berdasarkan mata uang

Rupiah 37.141.366.000 29.977.941.057

US$ Dolar 15.273.562.908 5.293.200.785

Jumlah 52.414.928.908 35.271.141.842

12 HUTANG LAIN-LAIN

Hutang lain-lain, terdiri dari :

PT. Bayuniaga Primamandiri, US$ 3.435.339,39 tahun 2010

US$ 2.399.762,40tahun 2009 31.203.187.770 24.537.570.540

Pihak ketiga lainnya 21.943.624.355 16.401.552.065

Jamsostek 70.836.671 75.627.680

Koperasi & lainnya 208.522.648 118.484.130

53.426.171.444

41.133.234.415

- Fasilitas pinjaman sebesar US$ 5.000.000.00

- Jangka waktu 24 (dua puluh empat) bulan sampai dengan 15 Maret 2011 - Bunga 0%

(Lihat catatan 2.c dan 2.m) Jumlah

Melalui Surat Pengalihan Hutang tanggal 1 Februari 2006 dengan No. 03/II/PDI/BS/2006, PT. Primarindo Daya Investama mengalihkan seluruh kewajiban dan hak atau perjanjian hutang piutang dimaksud kepada PT. Bayuniaga Primamndiri. Selanjutnya melalui addendum Perjanjian Hutang Piutang tanggal 01 Desember 2009, fasilitas pinjaman dimaksud dengan ketentuan sebagai berikut :

Perseroan juga mendapatkan dukungan pendanaan untuk modal kerja operasi dari kelompok usaha pemegang saham utama tahun 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp. 21.943.624.355,- dan Rp 16.401.552.065,-

Aktiva lain-lain ini merupakan saldo periode 30 Juni 2010 dan 2009.

Seluruh hutang usaha merupakan kewajiban kepada pihak ketiga. Jangka waktu kredit untuk pembelian bahan baku dan pembantu berkisar antara 30 dan 90 hari.

Aktiva tetap milik perseroan berupa tanah, bangunan, kendaraan dan mesin-mesin digunakan sebagai jaminan sehubungan dengan fasilitas kredit bank. Aktiva tetap kecuali tanah, diasuransikan terhadap resiko kebakaran, pencurian dan resiko lainnya dari PT Asuransi Ramayana Tbk. Dengan jumlah pertanggungan sebesar USD 5.200.000 dan Rp. 21.050.000.000. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut telah memadai ( Lihat catatan 2.h.2.,17,22 dan 24)

Jumlah

(5)

2010 2009

Rp Rp

13 HUTANG PAJAK

Hutang pajak , terdiri dari :

- Pasal 4/21/23, denda dan PBB 393.529.609 411.985.639

- PPN 3.865.592.813 8.994.413.215

Jumlah 4.259.122.422 9.406.398.854

14 BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR

Gaji dan Upah 5.024.268.348 4.563.666.035

Biaya Kantor, Pabrik dan Pemasaran 2.516.101.707 2.363.954.500

Listrik dan Telepon 326.895.883 342.905.504

Asuransi 163.052.421 180.935.440

Biaya Makloon 280.561.427 240.534.413

Jumlah 8.310.879.786 7.691.995.892

15 HUTANG BANK JANGKA PANJANG

80.807.801.086

110.701.966.186

Hutang Bunga Bank US$ 2.027.367,67 18.414.580.547 20.729.834.631 Jumlah hutang pokok dan bunga bank 99.222.381.633 131.431.800.817 Bagian jatuh tempo dalam satu tahun

US$ 2.010.000 tahun 2010 dan US$ 2.380.000 tahun 2009 (18.256.830.000) (24.335.500.000)

Bagian jangka panjang 80.965.551.633 107.096.300.817

Fasilitas kredit

1. Terhadap seluruh kewajiban yang timbul sehubungan dengan : a.

b.

c.

d.

Perusahaan telah melaksanakan penandatanganan akta notarial nomor 27 tanggal 30 Maret 2005 tentang perjanjian penyelesaian kredit oleh notaris Ny. Etief Moesa Sutjipto, S.H, di Jakarta yang mengacu kepada surat dari Bank Mandiri sebelumnya nomor. DNW COP/COD. 060/SPPK/2005 tanggal 30 Juli 2004, surat nomor CRY. DEP I/SPPK929/2005 pada tanggal 8 Maret 2005 dan surat nomor CRY/220/2005 tanggal 29 Maret 2005, dan telah dinyatakan efektif dengan no surat DNWCOP/COD.3244/2005 per tanggal 3 Mei 2005 dengan rincian sebagai berikut :

PER 30 JUNI 2010 DAN 2009

Fasilitas kredit modal kerja dengan limit sebesar US$ 3,000,000.00 (Tiga juta dollar Amerika Serikat) sebagaimana dimaksud pada perjanjian kredit modal kerja nomor : BDG/05/PK-MK/VA/2000 - akta tanggal 23 Agustus nomor : 50, selanjutnya disebut "Fasilitas KMK A".

Fasilitas kredit modal kerja dengan limit sebesar US$ 4,500,000.00 (Empat juta lima ratus ribu Amerika Serikat) sebagaimana dimaksud pada perjanjian kredit modal kerja dengan fasilitas letter of credit (L/C) nomor : BDG/01/PK- MK/LC/1998 - akta tanggal 30 Desember 1998 nomor : 99, selanjutnya disebut "Fasilitas KMK B".

Fasilitas kredit modal kerja dengan limit sebesar US$ 560,000.00 (Lima ratus enam puluh ribu dollar Amerika Serikat) sebagaimana dimaksud pada perjanjian kredit modal kerja nomor. BDG/07/PK-MK/VA/2001 - Akta tanggal 22 Mei 2001 no. 46 selanjutnya disebut "Fasilitas KMK C"

Fasilitas kredit modal kerja dengan limit sebesar US$ 3,920,164.20 (Tiga juta sembilan ratus dua puluh ribu seratus enam puluh empat koma dua puluh dollar Amerika Serikat) sebagaimana dimaksud pada perjanjian kredit modal kerja nomor. BDG/03/PK-MK/VA/1995 - Akta tanggal 9 Januari 1995 nomor. 27 selanjutnya disebut "Fasilitas KMK D"

Jumlah hutang pokok US$ 8.896.598,16 tahun 2010 dan US$ 10.826.598,60 tahun 2009

(6)

e.

f.

g.

a. Limit :

b. Sifat Kredit : Aflopend

c. Tujuan :

d. Jangka Waktu :

e. Suku Bunga : 0,00% (nol persen) per tahun

f. Denda :

g. Jadwal Angsuran :

NO Keterangan Angsuran

1. Tahun 2004 US$ 1.250.000,00 Lunas

2. Tahun 2005 1.454.762,40 Lunas

3. Tahun 2006 340.000,00 Lunas

4. Tahun 2007 340.000,00 Lunas

5. Tahun 2008 700.000,00 Lunas

6. Tahun 2009 1.100.000,00 Lunas

7. Tahun 2010 1.500.000,00 Dibayar USD 300.000

8. Tahun 2011 1.700.000,00

9. Tahun 2012 2.300.000,00

10. Tahun 2013 3.696.598,16

Total US$ 14.381.360,56

Fasilitas trade line Pendiskontoan wesel berjangka dengan limit sebesar US$ 4,500,000.00 (Empat juta lima ratus ribu dollar Amerika Serikat) sebagaimana dimaksud pada perjanjian fasilitas trade line Pendiskontoan wesel berjangka nomor. BDG/12/PKTL/2001 - Akta tanggal 2 Agustus 2001 nomor. 7 selanjutnya disebut "Fasilitas diskonto WEB"

Fasilitas kredit modal kerja dengan limit sebesar US$ 2,547,992.81 (Dua juta lima ratus empat puluh tujuh ribu sembilan ratus sembilan puluh dua koma delapan puluh satu dollar Amerika Serikat) sebagaimana dimaksud pada perjanjian kredit jangka menengah dan panjang nomor. BDG/01/PK-JMP/VA/1993 - Akta tanggal 15 Februari 1993 nomor. 68 selanjutnya disebut "Fasilitas KI"

Penyelesaian kewajiban kredit atas nama PT. Primarindo Asia Infrastructure, Tbk

Jangka waktu fasilitas kredit ditetapkan terhitung sejak tanggal penandatanganan perjanjian penyelesaian kredit sampai dengan tanggal 31 Desember 2013

Tingkat suku bunga tersebut berlaku sampai dengan akhir bulan Desember 2007 dan selanjutnya akan ditinjau kembali sesuai kemampuan cashflow PT. Primarindo Asia Infrastructure. Tbk

2% (dua persen) per tahun diatas tingkat suku bunga yang berlaku atas keterlambatan pembayaran pokok fasilitas kredit yang dihitung dari jumlah yang kurang atau tidak bayar.

Fasilitas L/C impor dengan limit sebesar US$ 9,000,000.00 (Sembilan Juta dollar Amerika Serikat) sebagaimana dimaksud pada perjanjian pemberian fasilitas L/C impor dengan devisa umum nomor. BDG/06/PK-LC/2001 - Akta tanggal 22 Mei 2001 nomor. 44 selanjutnya disebut "Fasilitas L/C impor"

Dengan jumlah kewajiban pokok seluruhnya sebesar US$ 14,381,360.56 (Empat belas juta tiga ratus delapan puluh satu ribu tiga ratus enam puluh koma lima puluh enam) disetujui untuk digabungkan menjadi fasilitas kredit modal kerja, selanjutnya disebut fasilitas kredit dengan ketentuan dan syarat sebagai berikut :

US$ 14,381,360.56 (empat belas juta tiga ratus delapan puluh satu ribu tiga ratus enam puluh koma lima enam dollar Amerika)

Jangka waktu fasilitas KMK A, B, C, D, fasilitas L/C Impor dan jangka waktu fasilitas diskonto WEB diperpanjang terhitung sejak tanggal jatuh tempo sampai dengan tanggal penandatanganan perjanjian penyelesaian kredit

(7)

2. Tunggakan Bunga dan Tunggakan Denda a. Tunggakan Bunga Valas

1.

NO Fasilitas Jumlah

1. Fasilitas KMK A 353.471,69

2. Fasilitas KMK B 584.685,41

3. Fasilitas KMK C 77.638,61

4. Fasilitas KMK D 682.340,71

5. L/C Impor 10.463,16

6. Diskonto WEB 2.090,45

7. Fasilitas KL 316.677,66

Jumlah 2.027.367,69

Tunggakan tersebut wajib diselesaikan dengan ketentuan sebagai berikut :

●

i)

ii)

●

2.

b. Tunggakan Bunga Rupiah

1 Terhadap tunggakan bunga yang timbul sehubungan dengan :

●

No Fasilitas Jumlah

1 Fasilitas KMK E 103.878.286,00 2 Fasilitas SKBDN 1.916.127,86

Jumlah 105.794.413,86

Dapat diberikan keringanan berupa penghapusan bunga.

Jadwal angsuran pokok pertahun 2006 sampai dengan tahun 2013 adalah menyelesaikan kewajiban pokok eks fasilitas KI, KMK A, KMK B, KMK C dan KMK D.

Jumlah tunggakan bunga valas sebesar US$ 506,841.93 (lima ratus enam ribu delapan ratus empat puluh satu koma sembilan puluh tiga dollar Amerika Serikat) tersebut dapat disetujui untuk sewaktu-waktu dapat dikonversi kedalam valuta rupiah dengan menggunakan kurs konversi kredit Bank Mandiri.

Terhadap bunga pada tanggal 30 Juni 2004 sebesar US$ 2,027,367.69 (dua juta dua puluh tujuh ribu tiga ratus enam puluh tujuh koma enam puluh sembilan dollar Amerika Serikat), terdiri dari :

PER 30 JUNI 2010 DAN 2009

Sisa sebesar 75% (tujuh lima persen) dari saldo tunggakan bunga valas atau sebesar US$ 1.520.525,76 (satu juta lima ratus dua puluh ribu lima ratus dua puluh lima koma tujuh puluh enam dollar Amerika Serikat) diberikan keringanan berupa penghapusan bunga, yang berlaku efektif setelah seluruh kewajiban pokok atas fasilitas kredit dinyatakan lunas oleh Bank Mandiri.

Jumlah pembayaran tersebut di atas merupakan pembayaran minimal yang wajib dibayar oleh perusahaan dalam 1 (satu) triwulan angsuran.

Untuk angsuran pokok dari tahun 2004 sampai dengan tahun 2005 adalah untuk menyelesaikan terlebih dahulu kewajiban pokok eks fasilitas L/C impor dan eks fasilitas Diskonto WEB.

Fasilitas kredit modal kerja dengan limit sebesar Rp. 480,000,000,00 (empat ratus delapan puluh juta rupiah) sebagaimana dimaksud pada perjanjian kredit rekening koran jangka pendek nomor : BDG/31/PK-RK/1989 - Akta tanggal 11 Mei 1989 nomor : 64, dibuat dihadapan Doktor Wiratni Ahmadi, S.H, notaris di Bandung, sebagai berikut seluruh perubahan, perpanjangan, penambahan dan/atau pembaharuannya (selanjutnya disebut "Fasilitas KMK E");

PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA & LABA (RUGI)

Fasilitas surat kredit berdokumen dalam negeri (SKBDN) sebesar Rp. 413,057,500,81 (empat ratus tiga belas juta lima puluh tujuh ribu lima ratus koma delapan puluh satu rupiah) - (selanjutnya disebut " Fasilitas SKBDN");

PT. PRIMARINDO ASIA INFRASTRUCTURE Tbk

Apabila perusahaan dapat menyetujui penggunaan kurs konversi di atas dan telah menyampaikan secara tertulis kepada Bank Mandiri untuk dilakukan konversi maka jumlah pasti tunggakan Bunga Valas yang wajib dibayar akan ditentukan pada saat konversi efektif dilakukan.

Seluruh tunggakan bunga valas yang timbul terhitung sejak tanggal 1 Juli 2004 sampai dengan penandatanganan perjanjian penyelesaian kredit dihapuskan.

Sebesar 25 % (dua puluh lima persen) atau sebesar US$ 506,841.93 (lima ratus enam ribu delapan ratus empat puluh satu koma sembilan tiga dollar Amerika Serikat) wajib dilunasi oleh perusahaan selambat-lambatnya pada bulan Desember 2012, dengan ketentuan :

(8)

2

c. Tunggakan Denda

3. Initial Payment

(Lihat catatan 29)

16 HUTANG PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA 87.735.143.266 87.235.143.266

17 KEWAJIBAN MANFAAT PEKERJA 3.869.335.350 3.403.119.347

Asumsi utama yang digunakan untuk menghitung kewajiban manfaat pekerja tersebut sebagai berikut :

Karyawan terus bekerja sampai usia pensiun

- Usia pensiun normal 55 tahun

- Kenaikan Gaji 10 - 15% per tahun - Tingkat bunga diskonto 20% per tahun

18 MODAL SAHAM Tahun 2010

Nama Pemegang Saham Saham Pemilikan Nominal

% Rp

PT. Golden Lestari 45.150.000 52,50% 22.575.000.000 PT. Mori Korindo Securities Indonesia 18.650.000 21,69% 9.325.000.000

PT. Usaha Bersama Securities 7.858.100 9,14% 3.929.050.000

PT. Indonesia Securiteis 4.750.000 5,52% 2.375.000.000

Masyarakat lainnya, pemilikan

masing-masing kurang dari 5% 9.591.900 11,15% 4.795.950.000 Jumlah 86.000.000 100,00% 43.000.000.000

Tahun 2009

Nama Pemegang Saham Saham Pemilikan Nominal

% Rp

PT. Golden Lestari 45.150.000 52,50% 22.575.000.000 PT. Clemont Securities Indonesia 18.650.000 21,69% 9.325.000.000

PT. Usaha Bersama Securities 7.858.100 9,14% 3.929.050.000

PT. Indonesia Securiteis 4.750.000 5,52% 2.375.000.000

Masyarakat lainnya, pemilikan

masing-masing kurang dari 5% 9.591.900 11,15% 4.795.950.000 Jumlah 86.000.000 100,00% 43.000.000.000 Berdasarkan surat perjanjian pengakuan hutang perusahaan memperoleh pinjaman dari PT. Golden Lestari, pinjaman tersebut tidak dikenakan bunga dan tidak ditentukan jangka waktunya. (Lihat catatan 2.m)

Seluruh denda dan biaya bank yang timbul terhitung sejak tanggal 1 Juli 2004 sampai dengan penandatanganan perjanjian penyelesaian kredit dihapuskan.

Berdasarkan Surat Penyelesaian Kredit a.n PT. Primarindo Asia Infrastructure, Tbk pda tanggal 13 Oktober 2009 dengan No, SAM.CR1/LC1.416/2009 bahwa peninjauan kembali restrukturisasi kredit tidak disetujui sehingga peninjauan kembali restruturisasi berdasarkan pada perjanjian yang ada.

Perusahaan wajib menyetorkan dana tunai sebagai initial payment (pembayaran di muka sebesar Rp. 413,057,500,81 (empat ratus tiga belas milyars lima puluh tujuh ribu lima ratus koma delapan puluh satu) yang akan digunakan untuk menyelesaikan seluruh kewajiban pokok yang timbul sehubungan dengan fasilitas SKBDN.

Perusahaan menghitung dan membebankan estimasi kewajiban manfaat karyawan untuk semua karyawan tetap sesuai dengan peraturan ketenagakerjaan yang berlaku atas penyelasian pemutusan hubungan kerja.

Seluruh tunggakan bunga rupiah yang timbul terhitung sejak tanggal 1 Juli 2004 sampai dengan tanggal penandatanganan perjanjian penyelesaian kredit dihapuskan.

(9)

2010 2009

Rp Rp

19 PENJUALAN BERSIH

Ekspor 123.107.946.379 79.005.800.227

Lokal 37.680.037.712 30.702.573.980

Jumlah 160.787.984.091 109.708.374.207

Tidak ada penjualan kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewah.

Retail & Counter 35.984.436.015 29.167.445.280

20 BEBAN POKOK PENJUALAN Beban pokok penjualan, terdiri dari:

Bahan Baku digunakan 112.838.586.294 68.441.104.934

Tenaga Kerja 29.340.222.576 16.609.115.398

Biaya pabrikasi 11.716.173.594 9.191.793.791

Jumlah biaya produksi 153.894.982.464 94.242.014.123

Persediaan awal tahun barang dalam proses 6.330.266.917 7.236.409.019 Persediaan akhir tahun barang dalam proses (7.436.297.643) (4.568.722.791)

Beban pokok produksi 152.788.951.738 96.909.700.351

Persediaan awal tahun barang jadi 34.831.255.620 25.013.824.348

Selisih Stock Opname (107.576.627) (132.169.437)

Persediaan akhir tahun barang jadi (46.330.121.815) (34.303.570.544)

Beban Pokok Penjualan 141.182.508.916 87.487.784.718

Rincian biaya pabrikasi adalah sebagai berikut :

Penyusutan aktiva tetap 1.159.310.115 1.434.439.100

Gaji dan upah 3.819.058.423 3.067.571.338

Makloon 406.090.021 29.090.954

Listrik dan energi 3.719.855.742 2.476.011.531

suku cadang dan alat pembantu 1.401.222.767 1.770.099.525

kendaraan dan reparasi 535.459.280 88.418.270

Lain-lain 676.177.246 326.162.873

Jumlah 11.717.173.594 9.191.793.591

21 BEBAN PENJUALAN Beban penjualan, terdiri dari :

Gaji Pegawai dan SPG/SPB 5.045.671.046 4.339.122.200

Pemasaran dan ekspor 4.483.311.232 3.427.567.491

Klaim & Lain-lain 203.566.818 137.641.494

Beban Penyusutan 141.376.494 131.998.992

Jumlah 9.873.925.590 8.036.330.177

Seluruh penjualan lokal dilakukan dengan pihak ketiga. Rincian penjualan yang melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih lokal adalah sebagai berikut:

PER 30 JUNI 2010 DAN 2009

(10)

2010 2009

Rp Rp

22 BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI Beban umum dan adminsitrasi, terdiri dari :

Gaji dan tunjangan 2.911.638.726 1.779.368.381

Biaya kantor 222.540.785 48.374.934

Pos. telepon dan teleks, ATK 208.069.469 188.299.840

Penyusutan aktiva tetap 210.695.748 215.354.604

Perjalanan dinas 102.347.916 72.599.185

Perijinan dan Lain-lain 332.971.081 202.471.697

Jumlah 3.988.263.725 2.506.468.641

23 PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN Pendapatan (beban ) Lain-lain, terdiri dari :

Laba/(Rugi) selisih kurs 4.400.606.569 7.313.140.260

Penghasilan bunga 10.789.426 7.514.088

Beban bunga dan administrasi bank (910.434.605) (55.614.753)

Manfaat pekerja (363.430.080) (280.005.390)

Pendapatan/(beban) lain-lain bersih (627.532.860) (1.206.452.792) Penghasilan/ (Beban) Netto 2.509.998.450 5.778.581.413

24 PAJAK PENGHASILAN Pajak Kini

Laba / (rugi) sebelum pajak menurut laporan laba rugi 8.253.275.280 17.456.362.084 Koreksi fiskal positif (negatif) :

Penghasilan bunga deposito (10.789.426) (7.514.088)

Penyusutan aktiva tetap dan amortisasi 35.120.507 477.195.257 Manfaat pekerja (UU No. 13 Th. 2004) 363.430.080 280.005.390

Penyisihan piutang usaha 181.853.440 -

Lain-lain 166.485.550 125.323.400

Laba/(Rugi) Fiskal tahun berjalan 8.989.375.431 18.331.372.043 Akumulasi rugi fiskal tahun sebelumnya (25.764.277.812) (70.866.831.172)

Kumulatif rugi fiskal (16.774.902.381) (52.535.459.129)

Rekonsiliasi antara rugi sebelum pajak menurut laporan laba rugi dengan rugi fiskal setelah penyesuaian dengan Surat Ketetapan Pajak (SKP) dan SPT adalah sebagai berikut :

(11)

Jumlah kerugian fiskal perusahaan sesuai Surat Ketetapan Pajak dan SPT adalah sebagai berikut :

Tahun Rugi Fiskal Kadaluarsa

Rp. Tahun

2002 (SKP) 45.673.043.479 2007

2005 (SKP) (Sisa) 7.544.003.997 2010

2008 (SKP) 18.220.273.815 2013

Kumulatif rugi fiskal 31 Desember 2009 25.764.277.812

Dikurangi : Laba Fiskal Tahun 2010 (8.989.375.431)

Kumulatif rugi fiskal 30 Juni 2010 16.774.902.381

Untuk tahun 2010 perusahaan masih mempunyai saldo rugi fiskal Rp. 16.774.902.381,- yang masih dapat dikompensasikan dengan laba fiskal pada tahun-tahun yang akan datang, sehingga tidak ada taksiran pajak penghasilan untuk tahun 2010.

PER 30 JUNI 2010 DAN 2009