Laporan Auditor Independen
dan
Laporan Keuangan
R.1/ 007/ 02/ 07
CATATAN 2006 2005
Rp Rp
AKTI VA
KAS 2a 137.456.996 94.072.624
PENEMPATAN PADA BANK I NDONESI A 2a,2c,2d,3 1.239.498.604 1.689.025.712
R.1/ 007/ 02/ 07
CATATAN 2006 2005
Rp Rp
31 DESEMBER 2006 DAN 2005
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali data Saham)
DRAFT FI NAL For Discussion Purposes Only
PT BANK SYARI AH MANDI RI N E R A C A ( Lanjutan)
PEMBI AYAAN MUSYARAKAH 2c,2i,9
Pihak ketiga 1.554.196.401 1.206.011.780
Penyisihan kerugian (72.919.155) (19.110.130)
Bersih 1.481.277.246 1.186.901.650
PI NJAMAN QARDH 2c,2j,10
Pihak ketiga 250.295.831 71.821.548
Penyisihan kerugian (8.866.669) (2.173.859)
Bersih 241.429.162 69.647.689
AKTI VA YANG DI PEROLEH UNTUK I JARAH 2k,11
I jarah - Nilai buku 196.847.671 57.054.622
Penyisihan kerugian (1.993.776) (584.573)
Bersih 194.853.895 56.470.049
AKTI VA I STI SHNA DALAM PENYELESAI AN 2l 285.000 224.000
AKTI VA PAJAK TANGGUHAN 2ac,19 9.114.223 9.242.154
AKTI VA TETAP 2m,12
Nilai perolehan 241.577.197 218.195.200
Akumulasi penyusutan (127.261.168) (94.865.522)
Nilai buku 114.316.029 123.329.678
AKTI VA LAI N-LAI N - BERSI H 2n,2o,2p,13 87.402.737 85.013.880
JUMLAH AKTI VA 9.554.966.615 8.272.965.277
R.1/ 007/ 02/ 07
CATATAN 2006 2005
Rp Rp
31 DESEMBER 2006 DAN 2005
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali data Saham) PT BANK SYARI AH MANDI RI
N E R A C A ( Lanjutan)
KEWAJI BAN, I NVESTASI TI DAK TERI KAT DAN EKUI TAS KEWAJI BAN
KEWAJI BAN SEGERA 2a,2q,14 94.344.353 96.815.755
SI MPANAN WADI AH 2b,2r,15,38
Pihak ketiga 2.058.993.405 1.261.663.727
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 500 500
Jumlah Simpanan Wadiah 2.058.993.905 1.261.664.227
SI MPANAN DARI BANK LAI N 2s,16
Pihak ketiga 5.432.978 8.636.109
BAGI HASI L YANG BELUM DI BAGI KAN 2x,17 43.512.557 30.345.849
SURAT BERHARGA YANG DI TERBI TKAN 2t,18 200.000.000 200.000.000
HUTANG PAJAK 2ac,19 13.801.919 11.730.538
ESTI MASI KERUGI AN KOMI TMEN DAN KONTI NJENSI 2d,20 2.210.289 6.363.060
KEWAJI BAN LAI N-LAI N 2b,21,36,38
Pihak ketiga 189.781.156 42.933.583
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 17.516.192 9.839.922
Jumlah Kewajiban Lain-lain 207.297.348 52.773.505
PI NJAMAN SUBORDI NASI 22 32.000.000 32.000.000
JUMLAH KEWAJI BAN 2.657.593.349 1.700.329.043
I NVESTASI TI DAK TERI KAT 2b,2u,23,38 Bukan Bank
Tabungan Mudharabah
Pihak ketiga 2.660.177.409 1.953.830.396
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 2.224.300 3.771.975
Jumlah Tabungan Mudharabah 2.662.401.709 1.957.602.371
Deposito Mudharabah
Pihak ketiga 3.496.897.101 3.817.905.973
Pihak yang mempunyai hubungan istimewa 974.516 333.056
Jumlah Deposito Mudharabah 3.497.871.617 3.818.239.029
Jumlah I nvestasi Tidak Terikat dari Bukan Bank 6.160.273.326 5.775.841.400
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
R.1/ 007/ 02/ 07
CATATAN 2006 2005
Rp Rp
31 DESEMBER 2006 DAN 2005
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali data Saham)
DRAFT FI NAL For Discussion Purposes Only
PT BANK SYARI AH MANDI RI N E R A C A ( Lanjutan)
Bank
Tabungan Mudharabah
Pihak ketiga 27.556.950 30.684.049
Deposito Mudharabah
Pihak ketiga 12.312.000 133.522.000
Jumlah I nvestasi Tidak Terikat dari Bank 39.868.950 164.206.049
Jumlah I nvestasi Tidak Terikat 6.200.142.276 5.940.047.449
EKUI TAS
Modal saham - nilai nominal Rp 5.000 per saham Modal dasar - 200.000.000 saham
Modal ditempatkan dan disetor penuh 71.674.513 saham 24 358.372.565 358.372.565 Saldo laba
Telah ditentukan penggunaannya 25 206.993.156 190.396.939 Belum ditentukan penggunaannya 131.865.269 83.819.281
Jumlah Ekuitas 697.230.990 632.588.785
JUMLAH KEWAJI BAN, I NVESTASI TI DAK TERI KAT
DAN EKUI TAS 9.554.966.615 8.272.965.277
CATATAN 2006 2005
Rp Rp
PENDAPATAN
PENDAPATAN OPERASI UTAMA
Pendapatan dari jual beli 2v,27 500.423.563 578.135.679
Pendapatan sewa - bersih 14.618.537 4.781.485
Pendapatan bagi hasil 310.064.787 210.444.043
Jumlah Pendapatan Operasi Utama 825.106.887 793.361.207
PENDAPATAN OPERASI UTAMA LAI NNYA 2w,28 109.312.800 72.126.373
JUMLAH PENDAPATAN 934.419.687 865.487.580
HAK PI HAK KETI GA ATAS BAGI HASI L I NVESTASI TI DAK TERI KAT 2x,29 (455.489.726) (386.385.114)
PENDAPATAN UNTUK BANK 478.929.961 479.102.466
PENDAPATAN OPERASI ONAL LAI NNYA 2y,30 145.126.288 93.627.863
BEBAN OPERASI ONAL LAI NNYA
Tenaga kerja 31 (148.279.130) (152.577.329)
Umum dan administrasi 32 (203.323.962) (168.365.300)
Beban penyisihan kerugian aktiva produktif 33 (140.941.631) (78.774.582)
Beban estimasi kerugian komitmen dan kontinjensi 20 3.974.169 (4.688.866)
Beban bonus giro wadiah 2x (18.264.551) (12.199.343)
Lain-lain 34 (16.389.609) (18.946.620)
Jumlah Beban Operasional Lainnya (523.224.714) (435.552.040)
LABA OPERASI ONAL 100.831.535 137.178.289
PENDAPATAN ( BEBAN) BUKAN OPERASI ONAL - BERSI H 35 (5.594.911) (466.213)
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 95.236.624 136.712.076
MANFAAT ( BEBAN) PAJAK 2ac,19
Kini (29.628.294) (58.601.455)
Tangguhan (127.932) 5.708.660
Beban Pajak Penghasilan - Bersih (29.756.226) (52.892.795)
LABA BERSI H 65.480.398 83.819.281
LABA BERSI H PER SAHAM DASAR 2ad 914 1.169
v
PT BANK SYARI AH MANDI RI LAPORAN LABA RUGI
UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHI R
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah, kecuali laba bersih per saham dasar)
31 DESEMBER 2006 DAN 2005
R.1/ 007/ 02/ 07
Modal Saham Saldo Laba
Ditempatkan dan Telah Ditentukan Belum Ditentukan Jumlah Catatan Disetor Penuh Penggunaannya Penggunaannya Ekuitas
Rp Rp Rp Rp
Saldo Per 31 Desember 2004 358.372.565 68.478.604 121.918.335 548.769.504
Laba bersih tahun 2005 - - 83.819.281 83.819.281
Pembentukan cadangan umum 25 - 121.918.335 (121.918.335)
-Saldo Per 31 Desember 2005 358.372.565 190.396.939 83.819.281 632.588.785
Laba bersih tahun 2006 - - 65.480.398 65.480.398
Pembayaran Tantiem 26 - - (838.193) (838.193)
Pembentukan cadangan umum 25 - 16.596.217 (16.596.217)
-Saldo Per 31 Desember 2006 358.372.565 206.993.156 131.865.269 697.230.990 For Discussion Purposes Only
PT BANK SYARI AH MANDI RI LAPORAN PERUBAHAN EKUI TAS UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHI R
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
R.1/ 007/ 02/ 07
CATATAN 2006 2005
Rp Rp
Saldo Aw al 2a 311.662.839 154.076.327
Penambahan dana investasi terikat 25.847.702 200.503.576
Keuntungan investasi 28.610.125 23.583.993
Bagian keuntungan dan imbalan untuk Bank 30 (10.124.930) (8.381.563)
Penarikan dana investasi terikat (100.781.876) (58.119.494)
Saldo Akhir 255.213.860 311.662.839
viii
UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHI R (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
31 DESEMBER 2006 DAN 2005
For Discussion Purposes Only
PT BANK SYARI AH MANDI RI
CATATAN 2006 2005
Rp Rp
Sumber dana Zakat, I nfak dan Shadaqah
Zakat dari Bank 2.095.482 2.586.171
Zakat dari pihak luar Bank 723.393 717.768
Total sumber dana 2.818.875 3.303.939
Penggunaan dana Zakat, I nfak dan Shadaqah
Disalurkan melalui LAZ BSM ummat 1.a 3.174.208 3.261.662
Total penggunaan Zakat, I nfak dan Shadaqah 3.174.208 3.261.662
Kenaikan (penurunan) sumber
atas penggunaan (355.333) 42.277
Sumber dana Zakat, I nfak dan Shadaqah
pada awal tahun 542.542 500.265
Sumber dana Zakat, I nfak dan Shadaqah
pada akhir tahun 14 187.209 542.542
ix
UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHI R (Dinyatakan dalam ribuan Rupiah)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
31 DESEMBER 2006 DAN 2005 PT BANK SYARI AH MANDI RI
R.1/ 007/ 02/ 07
CATATAN 2006 2005
Rp Rp
Sumber dana qardh
Denda 761.934 1.952.185
Pendapatan non halal 2.e 153.852 81.443
Jumlah sumber dana 915.786 2.033.628
Penggunaan dana qardh
Disalurkan melalui LAZ BSM ummat 1.a 825.897 1.455.292
Jumlah penggunaan qardh 825.897 1.455.292
Kenaikan (penurunan) sumber
atas penggunaan 89.889 578.336
Sumber dana qardh pada awal tahun 1.263.873 685.537
Sumber dana qardh pada akhir tahun 14 1.353.762 1.263.873 UNTUK TAHUN- TAHUN YANG BERAKHI R
(Dinyatakan dalam ribuan Rupiah)
Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan
31 DESEMBER 2006 DAN 2005
For Discussion Purposes Only
PT BANK SYARI AH MANDI RI
3 PT Bank Syariah Mandiri, 31 Desember 2006
b. Penawaran Umum Obligasi Syariah Mudharabah
Pada t ang gal 22 Okt ober 2003 Bank m em p eroleh pern yat aan efekt if dari Ket u a Bapepam deng an su rat n ya No. S 2545/ PM/ 2003 un t u k m elaku kan penaw aran um u m ob lig asi syariah m u d harabah kep ad a m asyarakat d en g an n ilai n om in al Rp 200.000.000.
Pada t ang gal 3 Nopem ber 2003 seluruh obligasi Bank yang ber edar t elah dicat at kan di Bur sa Efek Su rabaya.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan
Lap o r an k eu an g an Ban k disaj ikan sesu ai den g an Pern yat aan St an d ar Aku n t an si Keu an g an ( PSAK) No. 59 t ent ang “ Aku n t ansi Perb an kan Syariah” , Ped om an Akun t ansi Perb an kan Syariah I n d on esia ( PAPSI ) dan prin sip -p rin sip aku n t ansi yang b erlaku um u m yang d it et apkan I kat an Aku n t an I n d on esia, m en caku p p u la p ed om an aku n t an si d an p elap oran yan g d it et ap kan oleh ot orit as p erb an kan I n d onesia sert a Perat u ran BAPEPAM No. VI I I .G.7 Lam p iran Kep u t u san Ket u a BAPEPAM No. KEP-06/ PM/ 2000 t an g g al 13 Maret 2000 t ent ang “ Pedom an Pen yaj ian Laporan Keu an g an ” .
Laporan keuangan disaj ikan berdasar kan konsep biaya hist or is dan konsep akrual kecuali efek-efek t ert ent u yang d in yat akan sebesar nilai w aj ar, akt iva yang d iam b il alih sehu b un g an deng an p en yelesaian pem b iayaan dicat at seb esar nilai bersih yan g dap at direalisasi d an t an ah sert a b an g u n an t ert en t u yan g t elah dinilai kem b ali.
Laporan aru s kas disu su n deng an m eng gu n akan m et ode lang su n g yang m enyaj ikan penerim aan dan pen geluar an kas dan set ar a kas yang diklasifikasikan ke dalam akt ivit as operasi, invest asi d an pend an aan. Unt u k p en yaj ian laporan aru s kas, kas d an set ara kas t erd iri dari kas, giro p ad a Bank I ndonesia dan giro pada bank lain yang t idak dij ad ikan seb ag ai j am inan at au dibat asi p en g gu n aann ya.
Kas t erd iri dari kas besar, kas kecil, kas t it ip an dan kas ATM.
Ber d asarkan PSAK No. 59, lap oran keu an g an b an k syariah yan g len g kap t erd iri d ari kom p on en-kom p on en sebag ai beriku t :
( i) Neraca;
( ii) Lap oran lab a ru g i; ( iii) Laporan arus kas;
( iv) Laporan perubahan ekuit as;
( v) Lap oran peru b ah an dan a in vest asi t erikat ;
( vi) Lap oran su m b er d an p en g g u naan d an a zakat ,in fak d an sh ad aq ah ; ( vii) Lap oran su m b er d an pen g g u n aan dan a qard h u l h asan;
( viii) Cat at an at as lap oran keu an g an .
Laporan neraca, laporan laba ru g i, laporan aru s kas dan laporan peru b ah an eku it as m eru p akan laporan keuang an yang m en cer m in kan kegiat an bank sebagai in vest or besert a h ak dan kew aj ib an n ya.
4 PT Bank Syariah Mandiri, 31 Desember 2006
b. Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mem punyai Hubungan Istim ew a
6 PT Bank Syariah Mandiri, 31 Desember 2006
Penyisihan kerugian disaj ikan sebagai peng urang an dari akun efek-ef ek.
7 PT Bank Syariah Mandiri, 31 Desember 2006 b erd asarkan p enelaah an at as m asin g -m asin g sald o p em b iayaan .
Apab ila sebagian pem biayaan m udharab ah hilang seb elum dim ulainya usaha karena adanya keru sakan at au sebab lain n ya t anp a ad anya kelalaian at au kesalahan pih ak peng elola d an a, m aka ru g i t ersebu t m eng urang i sald o pem b iay aan m u d harabah dan diaku i sebagai keru g ian bank. Ap ab ila sebagian pem biayaan m udharab ah hilang set elah dim ulainya usaha t anp a ad anya kelalaian at au kesalah an p en g elola dan a m aka ru g i t erseb u t diperh it u n g kan pad a saat bag i hasil.
Pem b iayaan m u syarakah ad alah akad kerj asam a yan g t erj ad i dian t ara para pem ilik m od al ( m it ra m u syarakah ) un t uk m en g g ab u n g kan m od al d an m elaku kan usah a secara bersam a dalam su at u kem it raan deng an nisb ah pem b ag ian hasil sesu ai d eng an kesepakat an, sedang kan keru g ian d it an g g u n g secara prop orsion al sesu ai d en g an kon t r ibu si m od al.
Pem b iayaan m u syarakah din yat akan sebesar sald o pem b iayaan diku ran g i d en g an sald o p en yisih an keru g ian. Ban k m enet apkan penyisih an keru g ian sesu ai deng an ku alit as pem b iayaan b erd asarkan p enelaah an at as m asin g -m asin g sald o p em b iayaan .
j. Pinjam an Qardh
Pin j am an qard h ad alah pen yed iaan dan a at au t ag ih an yan g d ap at d ip ersam akan den g an it u b erd asarkan p erset u j u an at au kesep akat an ant ara p em injam dan p ih ak yan g m em in j am kan yan g m ew aj ib kan p em in j am m elu n asi h ut an g n ya set elah jan g ka w akt u t ert en t u . Pih ak yan g m em in j am kan dapat m enerim a im b alan nam u n t id ak dip erkenankan un t u k dip ersyarat kan di d alam perj anj ian. I m b alan t ersebu t diaku i pada saat dit erim a.
Pin j am an q ard h m elip u t i h iw alah d an rah n .
Hiw alah m eru p akan akad p em in d ah an u t an g p iu t an g n asab ah kep ad a Ban k. At as t ran saksi in i Bank m and ap at kan uj roh ( im b alan) dan diaku i pada saat dit erim a.
Rah n m eru p akan t ransaksi m eng gadaikan barang at au h art a d ari n asabah kepada Bank deng an u ang sebagai g an t in ya. Barang at au hart a yang d ig ad aikan t ersebu t din ilai sesu ai harg a pasar d iku ran g i p ersen t ase t ert en t u . At as t ran saksi in i Ban k m an d ap at kan uj roh ( im b alan ) d an d iakui p ad a saat dit erim a.
Pin j am an q ard h d iaku i sebesar j u m lah d ana yang d ip in j am kan p ad a saat t erj adin ya. Kelebih an p en erim aan d ari p in j am an at as q ard h yan g d ilu n asi d iaku i seb ag ai p en d ap at an p ad a saat t erj adin ya.
Pin j am an q ard h d isaj ikan seb esar sald on ya d iku ran g i p en yisih an keru g ian .
k. Aktiva yang Diperoleh untuk Ijarah
Akt iva yan g d ip eroleh un t u k ij arah ad alah akt iva yan g d ij ad ikan ob yek sew a ( ij arah ) d an d iakui sebesar harg a perolehan. Ob y ek sew a d alam t ransaksi ij arah disu su t kan sesu ai kebij akan p en yu su t an akt iva sej enis, sedang kan ob yek sew a d alam ij arah m u n t ahiyah bit t am lik disu su t kan sesu ai m asa sew a.
9 PT Bank Syariah Mandiri, 31 Desember 2006 w akt u perj an j ian dan disaj ikan dalam aku n kew aj ib an lain -lain . Biaya yan g dit an g g u h kan an t ara lain m er upakan biaya-biaya dalam rang ka pem bukaan cabang b ar u dan akan dibebankan j ika cab an g t erseb u t t elah b erop erasi secara p en uh .
q. Kewajiban Segera
Kew aj ib an seg era m eru p akan kew aj ib an Ban k kep ad a pih ak lain yan g sifat nya w aj ib seg era d ib ayarkan sesu ai deng an perin t ah pem b eri am anat at au p er j an j ian yang d it et apkan sebelum nya. Kew aj iban segera dinyat akan sebesar nilai kew aj iban Bank.
r. Sim panan W adiah
Sim p an an w ad iah m eru p akan sim p anan pih ak lain dalam ben t u k giro w ad iah dan t ab u n g an w adiah. Giro w adiah d ap at dig un akan sebagai in st ru m en pem b ayaran, d an dapat dit arik set iap saat m elalu i cek d an b ilyet giro. Giro w adiah sert a t abu n g an w adiah m end ap at kan bonu s sesu ai kebij aksanaan Ban k. Sim p an an dalam bent u k g ir o w ad iah dan t abu n g an w adiah din yat akan sebesar t it ipan di Bank.
s. Sim panan dari Bank Lain
Sim p an an d ari b an k lain ad alah kew aj ib an Ban k kep ad a b an k lain d alam b en t u k g iro w ad iah , t ab u n g an w ad iah d an Sert ifikat I n vest asi Mu d h arab ah An t ar Ban k ( SI MA) . Sim p an an d ari b an k lain d in yat akan seb esar n ilai kew aj ib an Ban k kep ad a b an k lain .
t. Surat Berharga yang Diterbitkan
Su rat berh arg a yan g dit erb it kan disaj ikan seb esar nilai n om in al. Biaya-biaya yan g t im b u l dari p en erb it an su rat b erh arg a d iakui seb ag ai b eb an d alam p eriod e b erj alan .
u. Investasi Tidak Terikat
I n vest asi t id ak t erikat m eru p akan m u d h ar abah m u t laqah yait u pem ilik dana (shahibul maal) m em b erikan kebebasan kepada p en g elola d an a (mudharib/ Ban k) dalam pen g elolaan in vest asinya. I n vest asi t id ak t erikat t erd iri dari t ab u n g an m u d h arab ah dan dep osit o m u d h arab ah .
Tab un g an m u d harabah m eru p akan sim p an an pih ak lain yang h an ya b isa d it arik sesu ai deng an persyarat an t er t ent u yang d isepakat i. Tab ungan m udharab ah dinyat akan sebesar nilai invest asi pem eg ang t ab ungan di Bank.
Dep osit o b erj ang ka m u d harabah m eru p akan sim p an an p ih ak lain yang h anya b isa d it arik pada w akt u t er t en t u sesu ai deng an perj anj ian an t ara p em egang d ep osit o b erj ang ka m u d harabah d en g an Ban k. Deposit o b erj ang ka m u d harabah din yat akan sebesar nilai nom in al sesu ai deng an perj anj ian ant ar a pem eg ang dep osit o berj ang ka dengan Bank.
I n vest asi t id ak t erikat disaj ikan secara t erp isah dari kelom p ok Kew aj iban dan Mod al.
v. Pendapatan Operasi Utam a
Pen d ap at an op erasi u t am a t er d iri d ari p en d ap at an at as m arj in d ari t ran saksi m u rab ah ah , ist ish n a, pend ap at an dari sew a ( ij arah) dan pend ap at an at as b ag i hasil dari pem b iayaan m u d h arab ah d an m u syarakah.
Pen d ap at an m arj in m u rab ah ah d an ist ish na d iaku i p ad a saat t erj ad inya, ap ab ila akad berakh ir p ad a periode laporan k eu an g an yang sam a; at au selam a p eriode akad secara p roporsional ap ab ila akad m elam p au i sat u p eriod e lap oran keu an g an .
10 PT Bank Syariah Mandiri, 31 Desember 2006 Pend ap at an dari t ransaksi ist ish n a d an bagi hasil dari p em b iayaan m u d harabah d an m u syarakah d iaku i pad a saat an g su ran dit erim a secara t u n ai.
w. Pendapatan Operasi Utam a Lainnya
Pend ap at an operasi u t am a lain n ya t erd iri d ari p en d ap at an dari sert ifikat w adiah Ban k I n d on esia, p en d ap at an dari p en em p at an p ad a b an k syariah lain d an p end ap at an b ag i hasil su rat berh arg a syariah. Pen d ap at an op erasi ut am a lain n ya d iaku i pada saat dit erim a (cash basis) .
x. Hak Pihak Ketiga atas Bagi Hasil Investasi Tidak Terikat
Hak pih ak ket ig a at as bagi hasil in vest asi t id ak t erikat m eru p akan bagian bagi hasil m ilik pih ak ket iga yang didasar kan pada p rinsip m udharab ah m ut laq ah at as hasil peng elolaan dan a m er eka oleh Ban k. Pen d ap at an yang d ib ag ikan ad alah pend ap at an yang t elah dit erim a (cash basis) .
Sist im b ag i h asil Ban k d en g an p em ilik d an a m en g g u nakan revenue sharing.
Jum lah pendapat an m ar j in dan bag i h asil at as pem biayaan yang diberikan dan dar i akt iva p rod u kt if lain n ya yan g akan d ib ag ikan kep ad a n asab ah p en yim p an d an a d an Ban k, d ih it u n g secara p roporsional sesu ai deng an alokasi dana n asabah dan Ban k yang d ip akai dalam p em b iayaan yang d ib erikan dan akt iva p rodu kt if lain n ya yang d isalu rkan. Dari j u m lah p en d ap at an m arj in dan bagi hasil yang t ersedia u n t u k nasabah t er seb u t kem u d ian dib ag i h asilkan ke n asab ah pen ab u n g dan dep osan seb ag ai sh ah ibu l m aal dan Ban k seb ag ai m u d h arib sesu ai deng an p orsi n isb ah b ag i h asil yang t elah disepakat i bersam a sebelu m n ya. Pen d ap at an m arj in d an b ag i h asil at as p em b iayaan yan g d ib erikan d an akt iva p r od u kt if lain n ya yan g m em akai d an a Ban k, selu ru h nya m en j ad i m ilik Ban k, t erm asuk p en d ap at an d ari t ran saksi Ban k b erb asis im b alan .
y. Pendapatan Provisi dan Kom isi
Pen d ap at an p rovisi d an kom isi yan g b erkait an lan g su n g d en g an keg iat an p em b iayaan d iakui sebagai pend ap at an pada saat dit erim a.
z. Program Pensiun dan Manfaat Karyawan
P r o g r a m P e n s i u n
Ban k m en yelen g g arakan prog ram pen siun iu r an p ast i un t u k karyaw an t et ap n ya yan g beru sia d ib aw ah 56 t ah u n . Kon t rib u si p en siu n d ib ayarkan oleh karyaw an seb esar 5% d an d it an g g u ng oleh Ban k seb esar 10% d ari g aj i p okok b ersih yan g d it er im a set iap b u lan . Kon t rib u si yan g d it an g g u ng oleh Ban k d ib eb an kan p ad a op erasi t ah u n b erj alan .
P r o g r a m M a n f a a t K a r y a w a n
Ban k m em b u ku kan kew aj iban m an faat karyaw an sesu ai den g an Un d an g -Un d an g Ten ag a Kerj a No. 13 Tahu n 2003. Sesu ai deng an PSAK 24 ( revisi 2004) m eng en ai im b alan kerj a, kew aj ib an at as m asa kerj a lalu d iest im asi d eng an m eng gu n akan m et ode Projected Unit Credit. Pen erapan pernyat aan t er seb ut t elah m enyebabkan per ubahan dalam kebij akan akunt ansi Bank.
12 PT Bank Syariah Mandiri, 31 Desember 2006
ae. Penggunaan Estim asi
Dalam penyusunan lap or an keuang an yang sesuai deng an perinsip akunt ansi yang berlaku u m u m , m an aj em en t elah m en g g u nakan est im asi d an asum si yan g m em p en g aru h i j u m lah yan g d ilaporkan d alam laporan keuang an . Adanya u n su r ket id akp ast ian yang m elekat dalam m elaku kan est im asi dapat m enyebabkan j u m lah sesu n g gu h n ya yang d ilaporkan pada p eriode yan g akan d at an g b erb ed a d en g an j u m lah yan g d iest im asikan .
3. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA
2006 2005 Rp Rp
Giro w ad iah
Ru p iah 436.991.104 288.501.712
Dolar Am erika Serikat 22.507.500 27.524.000
Jum lah Giro W ad iah 459.498.604 316.025.712
Sert ifikat W ad iah Ban k I n d onesia 780.000.000 1.373.000.000
Jumlah 1.239.498.604 1.689.025.712
Sesu ai den g an perat uran Ban k I n d on esia No. 6/ 21/ PBI / 2004 t an g g al 3 Ag u st u s 2004 sert a p eru b ah ann ya sesu ai perat u ran Ban k I n d on esia No. 8/ 23/ PBI / 2006 t ang gal 5 Okt ober 2006, set iap bank diw aj ibkan m em elihar a Giro W aj ib Minim um ( GW M) dalam rupiah dan valut a asing yang besar nya d it et ap kan seb esar 5% dan 3% dari dan a pihak ket iga dalam r u p iah dan valut a asing . Selain m em enu h i ket ent u an t er seb u t , Ban k yang m em iliki rasio pem b iayaan d alam ru p iah t erh adap d an a p ih ak ket ig a dalam ru p iah ku rang d ari 80% w aj ib m em elih ara t am b ah an GW M d alam ru p iah sebesar 1% dari dana p ih ak k et ig a d alam r u p iah. GW M Ban k dalam m at a u ang Ru piah pada t ang gal 31 Desem ber 2006 dan 2005 m asing- m asing seb esar 5,70% dan 5,04% . Sed ang kan Dolar Am er ika Serikat pad a t an g g al 31 Desem b er 2006 dan 2005 m asing -m asing seb esar 3,33% dan 5,32% .
Sert ifikat w adiah Ban k I n d on esia m em p eroleh bonu s per t ahu n berkisar an t ara set ara 5,60% sam p ai 7,80% p ad a t ahu n 2006 d an set ara 3,48% sam p ai 5,26% pada t ahu n 2005, yang d ip erh it u n g kan pada saat j at u h t em p o. Jang ka w akt u sert ifikat w ad iah Ban k I n d onesia b erkisar an t ara 7 sam p ai d en g an 14 h ari.
4. GIRO PADA BANK LAIN
2006 2005 Rp Rp a. Bank Umum Syariah
Pih ak ket ig a Riyal Sau d i Arab ia
Al Raj h i Ban kin g & I n vest m en t 427.471 36.335 Dolar Am erika Serikat
Al Raj h i Ban kin g & I n vest m en t 38.467 716.356
