Pengaruh Rasio Keuangan CAMELS terhadap Pertumbuhan Laba pada Bank Umum Swasta Nasional yang Terdaftar di BEI tahun 2004-2010
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Sebagian Persyaratan Mencapai Derajat Sarjana Ekonomi (S1) Pada Program Studi Manajemen
Fakultas Ekonomi Universitas Atma Jaya Yogyakarta
Disusun Oleh : Ribka Sri Ulina Barus
NPM : 07 03 16960
FAKULTAS EKONOMI
v
KATA PENGANTAR
Tiada kata yang lebih indah selain puji syukur kepada Tuhan Yesus Kristus atas berkat, rahmat dan karunia-Nya hinggga terselesaikannya skripsi ini dengan judul: “Pengaruh Rasio Keuangan CAMELS terhadap Pertumbuhan Laba pada Bank Umum Swasta Nasional yang Terdaftar di BEI tahun 2004-2010”.
Skripsi ini merupakan salah satu syarat dalam menempuh ujian pendadaran sarjana Fakultas Ekonomi Jurusan Manajemen Universitas Atma Jaya Yogyakarta.
Penulis menyadari sepenuhnya bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna serta tidak luput dari kekurangan, baik materi maupun teknik penulisannya. Hal ini tidak lepas dari keterbatasan penulis dalam daya nalar ilmiah yang belum memadai. Oleh karena itu, dengan segala kerendahan hati penulis membuka diri terhadap kritik dan saran yang bersifat membangun dari pembaca demi kesempurnaan skripsi ini. Penulisan skripsi ini tidak dapat selesai dengan baik tanpa ada bantuan moril maupun materiil dari berbagai pihak. Sehingga pada kesempatan ini Penulis ingin menyampaikan rasa hormat dan terimakasih serta penghargaan setinggi-tingginya kepada:
1. Tuhan Yesus yang selalu memberkati, menolong, memberi kekuatan dan selalu mendampingi penulis untuk bisa bertahan dari awal hingga akhir penulisan skripsi ini.
vi
3. Bapak Drs.Felix Wisnu Isdaryadi,MBA. selaku dosen pembimbing yang dengan pengetahuannya telah memberikan masukan yang berharga guna kesempurnaan skripsi ini. Dengan penuh kesabaran dan diantara kesibukan yang padat telah berkenan meluangkan waktu, pikiran dan tenaga untuk memberikan bekal, arahan, bimbingan dan dukungan yang berharga sehingga Penulis dapat menyelesaikan skripsi ini.
4. Bapak Budi Suprapto,MBA.,Ph.D. selaku Ketua Program Studi Manajemen Universitas Atma Jaya Yogyakarta.
5. Bapak Jarot Priyogutomo, selaku dosen manajemen sekaligus motivator dan sahabat bagi Penulis yang selalu memberikan semangat selama mengerjakan skripsi ini.
6. Bapak Alex Jatmiko selaku dosen manajemen yang telah memberikan ilmu pengetahuannya untuk membimbing penulis dalam memberikan beberapa informasi mengenai sensitifitas terhadap resiko pasar.
7. Terimakasih kepada staf pegawai dan Dosen Universitas Atma Jaya Yogyakarta atas bimbingannya.
8. Terimakasih kepada staf dan pegawai Perpustakaan Universitas Atma Jaya Yogyakarta atas bantuan dan bimbingannya selama penulis menjadi student staff.
vii
10.Kedua adik saya Nove dan Putri plus Pipi yang selalu mendukung dan mendoakan Penulis sehingga dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik.
11.Keluarga besar Barus dan Tarigan yang tidak dapat disebutkan satu persatu atas semangat, bimbingan dan doa yang selalu diberikan kepada Penulis.
12.Uaq Adrianus Afandy Laus Bahy atas waktu, omelan, semangat, dukungan dan bantuannya selama Penulis menyelesaikan skripsi ini. 13.Temen – teman seperjuangan skripsi, Ka Luci, Ka Ida Bagus,Kintaka,
Ira, Piwi, Dyah, Kiki terimakasih atas kerbersamaan kita selama pengerjaan skripsi kita. SEMANGAT!!
14.Genk_Gonk Titin, Chiya Echa, Menda, Tamin, Dian, OpaQ Fransiskus Imago Wakei de’Ganteng terimakasih atas bantuan, semangat, doa dan kebersamaan kita. Kalian telah menjadi kekuatan saat Penulis merasa jatuh.
15. Teman – teman HMPSM periode 2008-2010 (Happy, Gaus, Icha, Mario, Eri, Agung, Anton, Nella, Tere, Sondang, Benita, Lawren, Donata) KERJA SAMA, KOORDINASI DAN KOMUNIKASI….HIDUP JALAN – JALAN!!!
16.Temen – temen KKN Cerme X Cadas Panjatan Kulon Progo (Rini, Devi, Zendy, Imey, Indra, Tian)
ix DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL……… I
HALAMAN PERSETUJUAN PEMBIMBING……….. Ii
HALAMAN PENGESAHAN……….. iii
HALAMAN PERNYATAAN………... iv
KATA PENGANTAR……….. v
DAFTAR ISI……… ix
DAFTAR TABEL……… xiii
DAFTAR GAMBAR……… xv
DAFTAR LAMPIRAN………. xvi
MOTTO……….. xvii
HALAMAN PERSEMBAHAN……….. xviii
INTISARI ………... xix
BAB I PENDAHULUAN 1.1 LATAR BELAKANG MASALAH………. 1
1.2 RUMUSAN MASALAH……….. 8
1.3 BATASAN MASALAH………... 8
1.4 TUJUAN DAN MANFAAT PENELITIAN……… 9
1.4.1 Tujuan Penelitian……….. 9
1.4.2 Manfaat Penelitian……… 9
x
2.2 TINGKAT KESEHATAN DAN LAPORAN KEUANGAN………. 17 2.2.1 Tingkat Kesehatan Bank………... 17
2.2.2 Laporan Keuangan Bank………... 21
2.3 RASIO KEUANGAN CAMELS……….. 26
2.4 PERTUMBUHAN LABA………. 30
2.5 PENELITIAN TERDAHULU……….. 31
2.6 PENGEMBANGAN HIPOTESIS………. 34
BAB III METODE PENELITIAN 3.1 POPULASI DAN SAMPEL……….. 36
3.1.1 Populasi………. 36
3.1.2 Sampel………... 36
3.2 TEKNIK PENGUMPULAN DATA………. 37
3.3 VARIABEL PENELITIAN………... 38
3.3.1 Variabel Independen………. 38
3.3.2 Variabel Dependen………... 45
xi
3.4.1 Melakukan Perhitungan Rasio CAMELS……….. 46
3.4.2 Uji Asumsi Klasik………. 46
3.4.3 Analisis Regresi Berganda………. 49
3.4.4 Pengujian Hipotesis………... 50
3.4.5 Mengambil Kesimpulan……… 50
BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN 4.1 DESKRIPSI OBYEK PENELITIAN………... 51
4.2 ANALISIS DESKRIPSI VARIABEL PENELITIAN….. 53
4.3 RASIO KEUANGAN CAMELS DAN PERTUMBUHAN LABA……… 55
4.3.1 Rasio CAR………. 56
4.3.8 Rasio SMR (menggunakan nilai tukar)…………. 64
4.3.9 Pertumbuhan Laba……… 65
4.4 ANALISA DATA……….. 66
xii
CAMELS TERHADAP PERTUMBUHAN LABA……. 70
4.6 PEMBAHASAN PENGARUH RASIO KEUANGAN CAMELS TERHADAP PERTUMBUHAN LABA……. 74
BAB V PENUTUP 5.1 KESIMPULAN………... 78
5.2 KETERBATASAN PENELITIAN……… 79
5.3 SARAN……… 79
DAFTAR PUSTAKA……… 80
xiii
DAFTAR TABEL
Tabel 1 Hasil Penelitian Terdahulu………. 32
Tabel 2 Pemilihan Sampel Penelitian……….. 51
Tabel 3 Daftar Sampel Bank Swasta Nasional……… 52
Tabel 4 Deskripsi Variabel Penelitian Bank Sampel ………. 53
Tabel 5 Rasio CAR……….. 56
Tabel 13 Pertumbuhan Laba……….. 64
Tabel 14 Uji Normalitas Pertama……….. 65
Tabel 15 Uji Normalitas Kedua………. 66
Tabel 16 Pengujian Multikolinieritas Dengan VIF………... 67
Tabel 17 Hasil Pengujian Heteroskedastisitas Dengan Uji Park………... 68
Tabel 18 Pengujian Autokorelasi Dengan Durbin Watson………... 69
Tabel 19 Analisis Uji Autokorelasi………... 69
xiv
xv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1 Tiga Kegiatan Utama Bank………... 12
xvi
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Pemilihan Sampel Penelitian ………. 84
Lampiran 2 Deskriptif Variabel ………. 85
Lampiran 3 Rasio CAR……… 86
Lampiran 4 Rasio PPAP……….. 88
Lampiran 5 Rasio PDN……… 90
Lampiran 6 Rasio ROA……… 92
Lampiran 7 Rasio ROE……… 94
Lampiran 8 Rasio BOPO……….. 96
Lampiran 9 Rasio LDR……… 98
Lampiran 10 Rasio SMR……… 100
Lampiran 11 Pertumbuhan Laba……… 102
Lampiran 12 Hasil Uji Normalitas Pertama dan Kedua……… 105
Lampiran 13 Hasil Uji Multikolinearitas……… 106
Lampiran 14 Hasil Uji Heterokesdastisitas……… 107
Lampiran 15 Hasil Uji Autokorelasi……….. 110
xvii MOTTO
You’re Never Alone (by Rick Price)
Waktumu terbatas, jadi jangan sia-siakan dengan menjadi orang lain.
Jangan terjebak dengan dogma, yakni hidup dengan hasil pemikiran orang
lain. Jangan biarkan riuhnya opini orang lain menenggelamkan suara
hatimu. (Steven Jobs @Upacara Wisuda Stanford tahun 2005)
Janganlah takut,sebab Aku menyertai engkau, janganlah bimbang
sebab Aku ini Allahmu. Aku akan meneguhkan, bahkan akan menolong
engkau, Aku akan memegang engkau dengan tangan kanan-Ku yang
xviii
HALAMAN PERSEMBAHAN
Skripsi ini saya persembahkan untuk Tuhan Yesus Kristus,
Bunda Maria yang baik hati, bagi saya, bapakq cuakep sejagat raya
Ir.Ludovicus Adil Barus,MSi, mamakq cuantik Brigita Melati Tarigan,
Adekku (Nove-Putri), UaQ Fandy dan sahabat terkasih yang telah
membantu dan mendampingi saya selama ini. Luph youuu….
xix
Pengaruh Rasio Keuangan CAMELS terhadap Pertumbuhan Laba pada Bank Umum Swasta yang Terdaftar di BEI tahun 2004-2010
DISUSUN OLEH: Ribka Sri Ulina Barus
NPM: 07 03 16960
Pembimbing Drs.Felix Wisnu Isdaryadi,MBA. INTISARI
Terjadinya likudasi bank pada 1 November 1997 terhadap bank swasta membuat menurunnya kepercayaan masyarakat terhadap bank, sehingga di tahun 2000 melalui Arsitektur Perbankan Indonesia, pemerintah ingin menjaga kinerja bank yang sudah melalui membaik dengan ditetapkannya penilaian kesehatan bank dengan menggunakan rasio keuangan CAMELS. Bank yang sehat adalah bank yang memiliki kinerja yang baik sehingga dapat memperoleh kepercayaan dari masyarakat dan mampu menghasilkan pertumbuhan laba yang baik. Tujuan dari penelitian ini adalah mengetahui pengaruh dari rasio keuangan CAMELS terhadap pertumbuhan laba pada bank umum swasta nasional yang terdaftar di BEI tahun 2004-2010.
