i
ANALISIS PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT PADA PT. BANK PERKREDITAN RAKYAT KANDIMADU ARTA SALATIGA
Oleh:
SITO EKO BUDIANTORO NIM : 232008246
SKRIPSI
Diajukan kepada Fakultas Ekonomika dan Bisnis Guna Memenuhi Sebagian dari
Persyaratan-persyaratan untuk Mencapai Gelar Sarjana Ekonomi
FAKULTAS : EKONOMIKA DAN BISNIS
PROGRAM STUDI : AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS UNIVERSITAS KRISTEN SATYA WACANA
SALATIGA 2015
ii
FAKULTAS EKONOMIKA DAN BISNIS UNIVERSITAS KRISTEN SATYA WACANA
Jalan Diponegoro 52-60 Salatiga 50711 - Indonesia : (0298) 321212, 311881 Fax. (0298) – 321433, 311881 Homepage: www.uksw.edu E-mail: economics@uksw.edu
PERNYATAAN KEASLIAN KARYA TULIS SKRIPSI Yang bertanda tangan di bawah ini,
Nama : Sito Eko Budiantoro N I M : 232008246
Program Studi : Akuntansi
Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Kristen Satya Wacana Salatiga
Menyatakan dengan sesungguhnya bahwa skripsi,
Judul : Analisis Prosedur Pemberian Kredit pada PT. BPR Kandimadu Arta Salatiga
Pembimbing : Supatmi,SE.,M.Ak,Akt .
Tanggal diuji : 18 Februari 2015 adalah benar-benar hasil karya saya.
Di dalam kertas kerja ini tidak terdapat keseluruhan atau sebagian tulisan atau gagasan orang lain yang saya ambil dengan menyalin atau meniru dalam bentuk rangkaian kalimat atau simbol yang saya aku seolah-olah sebagai tulisan saya sendiri tanpa memberikan pengakuan pada penulis aslinya.
Apabila kemudian terbukti bahwa saya ternyata melakukan tindakan menyalin atau meniru tulisan orang lain seolah-olah hasil pemikiran saya sendiri, saya bersedia menerima sanksi sesuai dengan peraturan yang berlaku di Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Kristen Satya Wacana Salatiga, termasuk pencabutan gelar kesarjanaan yang telah saya peroleh.
Salatiga, 04 februari 2015 Yang memberi pernyataan
iv MOTTO
“TETAP TENANG WALAU PIKIRAN SEDANG PANIK”
“TIADA DO’A YANG LEBIH INDAH SELAIN DO’A AGAR SKRIPSI INI CEPAT SELESAI”
v ABSTRACT
Nice lending procedures will support a smooth business processes banking institutions, particularly BPR which also focuses on lending activities. PT. BPR Kandimadu Arta especially in the procedure of working capital loans and consumer loans for their level of NPLs has low at less than 5%, of course, is thought to be supported by good lending procedures. This study aims to describe the procedure of working capital loan and consumption in the Branch Office PT. BPR Kandimadu Arta Salatiga. In this study the data used in the form of primary data obtained directly through interviews and observation, while secondary data obtained from the documents relating to the provision of credit. Techniques of analysis in this research is descriptive qualitative. These results indicate that in the procedure of working capital loan and consumer credit, was found to have 8 credit phases namely: credit application, credit analysis, credit proposals memorandum double check, credit decisions, disbursement, document storage and collateral, monitoring and approach persuasive, loan repayment and return of the collateral and apply the principle of 5C is a character, capacity, capital, collateral and conditions of the debtor. In the consumer lending procedures and working capital, was found not well documented weakness for organizational structure, and HR Customer Service not understand the material of each product and the credit phases in PT. BPR Kandimadu Arta Salatiga. While the strength, the BPR apply the precautionary principle and the principle of 5C in any credit analysis process, as well as competent HR Marketing Division, obey the rules and provide the highest achievement of marketing than any other division.
vi
SARIPATI
Prosedur pemberian kredit yang baik akan mendukung kelancaran proses bisnis suatu lembaga perbankan, khususnya BPR yang juga berfokus pada kegiatan perkreditan. PT. BPR Kandimadu Arta khususnya dalam prosedur pemberian kredit modal kerja dan kredit konsumsi selama ini memiliki tingat NPL yang rendah yaitu kurang dari 5%, tentu saja ini diduga ditunjang dengan prosedur pemberian kredit yang baik. Penelitian ini bertujuan mendeskripsikan prosedur pemberian kredit modal kerja dan konsumsi di Kantor Cabang PT. BPR Kandimadu Arta Salatiga. Dalam penelitian ini data yang digunakan berupa data primer diperoleh secara langsung melalui wawancara dan observasi, sedangkan data sekunder diperoleh dari dokumen-dokumen yang berkaitan dengan pemberian kredit. Teknik analisis dalam penelitian ini bersifat deskriptif kualitatif. Hasil penelitian ini menunjukan bahwa di dalam prosedur pemberian kredit modal kerja dan kredit konsumsi, ditemukan memiliki 8 tahapan kredit yaitu: permohonan kredit, analisis kredit, pengecekan ulang memorandum proposal kredit, keputusan kredit, pencairan dana, penyimpanan dokumen dan agunan kredit, monitoring dan pendekatan persuasif, pelunasan kredit dan pengembalian agunan dan menerapkan prinsip 5C yaitu character, capacity, capital, collateral dan condition dari debitur. Dalam prosedur pemberian kredit konsumsi dan modal kerja, diketemukan kelemahan belum terdokumentasi dengan baik untuk struktur organisasi, dan SDM
Customer Service kurang memahami materi setiap produk dan tahapan kredit di
PT. BPR Kandimadu Arta Salatiga. Sedangkan kekuatannya, pihak BPR menerapkan prinsip kehati-hatian dan prinsip 5C dalam setiap proses analisis kreditnya, serta SDM Bagian Marketing yang kompeten, taat peraturan dan memberikan pencapaian target marketing tertinggi dibanding divisi lain.
Kata kunci : Prosedur pemberian kredit, kredit modal kerja, kredit konsumsi, BPR.
vii
KATA PENGANTAR
Penelitian ini mengangkat topik permasalahan mengenai prosedur pemberian kredit di PT. BPR Kandimadu Arta. Prosedur pemberian kredit adalah tahap-tahapan yang harus dilalui sebelum sesuatu kredit diputuskan untuk dikucurkan, tujuannya adalah untuk mempermudah bank dalam menilai kelayakan suatu permohonan kredit dari seorang debitur atau badan yang ingin melakukan pinjaman kredit pada bank atau lembaga lainnya. Dalam prosedur pemberian kredit sebaiknya pihak bank harus melakukan analisis kredit yang ketat didasarkan pada peraturan perundang-undangan perbankan indonesia, hal tersebut bertujuan untuk memberikan keyakinan bahwa kredit yang pada akhirnya diberikan kepada seorang debitur atau badan benar-benar aman tanpa mengandung resiko kredit macet. Berdasarkan hal tersebut, penulis tertarik untuk melakukan penelitian guna mengetahui bagaimana prosedur pemberian kredit yang dilakukan pada PT. BPR Kandimadu Arta patut dikaji lebih dalam.
Penulis menyadari masih terdapat kekurangan dan keterbatasan dalam penulisan skripsi ini, maka penulis sangat mengharapkan saran dan kritik guna perbaikan penulisan yang akan datang. Penulis juga berharap penelitian ini dapat berguna bagi para pembaca dan pihak-pihak yang membutukan.
Akhir kata, penulis mengucapkan terimakasih kepada pihak-pihak yang membantu dalam menyelesaikan skripsi ini.
viii
UCAPAN TERIMA KASIH
Puji syukur alhamdulliah penulis panjatkan kepada Allah SWT yang dengan rahmat dan ridho-Nya telah memberikan petunjuk untuk menyelesaikan tugas akhir dengan judul “ANALISIS PROSEDUR PEMBERIAN KREDIT PADA PT. BPR KANDIMADU ARTA SALATIGA” ini dapat diselesaikan penulis dengan baik untuk memenuhi persyaratan memperoleh gelar Sarjana Ekonomi Universitas Kristen Satya Wacana Salatiga.
Dengan segala keterbatasan yang penulis miliki, penulis menyadari bahwa tugas ini tidak akan terselesaikan tanpa bantuan dari berbagai pihak. Oleh karena itu, dalam kesempatan ini penulis ingin mengucapkan terima kasih yang teramat tulus dan sedalam-dalamnya kepada :
1. Ibu Supatmi,SE.,M.Ak.,Akt., selaku dosen pembimbing yang telah memberikan saran, dukungan dan motivasi yang membangun sehingga penulis dapat menyalesaikan kertas kerja ini.
2. Universitas Kristen Satya Wacana yang telah memberikan kesempatan kepada saya untuk belajar di Fakultas Ekonomika dan Bisnis UKSW, serta Bapak Dekan, Bapak / Ibu dosen pengajar, para Staff UKSW dan khususnya Bapak Usil Siscahyo selaku Bapak Kaprogdi Akuntansi dan Wali Studi yang selalu sabar dalam memberikan semangat dan motivasi dalam setiap proses pembelajaran saya di Universitas Kristen Satya Wacana.
3. PT. BPR Kandimadu Arta, Ibu Y.W Indri A selaku Dewan Komisaris, Bapak Sapto Hartono selaku Dewan Direksi Kantor Pusat, Bapak Sapto Basuki Selaku Pimpinan Kantor Cabang, Bapak Bambang Ismanto dan Ibu Haryati selaku Personil Bagian Marketing, beserta Staff lainnya yang sudah membantu penulis dalam memperoleh data-data berkaitan dengan penelitian tugas akhir ini.
4. Teman-teman seperjuangan UKSW FEB 2008-2011, Keluarga, Ayah dan Bunda beserta Istri tercinta yang selalu memberikan semangat untuk menyelesaikan kelulusan Program Studi Akuntansi S1 ini.
5. FOTOKOPI SUKSES, selaku toko percetakan favorit serba bisa dan kreatif, harga mahasiswa. Serta sahabat PARKING AREA depan halte Universitas UKSW, yang selalu setia menjaga dan menemani motor beserta pengendaranya baik senang maupun duka.
ix DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ... i
PERNYATAAN KEASLIAN KARYA TULIS SKRIPSI ... ii
HALAMAN JUDUL ... iii
MOTTO ... iv
ABSTRACT ... v
SARIPATI ... vi
KATA PENGANTAR ... vii
UCAPAN TERIMA KASIH ... viii
DAFTAR ISI ... ix
1. PENDAHULUAN ... 1
2. TELAAH TEORITIS ... 5
A. Bank Perkreditan Rakyat ... 5
B. Prosedur Pemberian Kredit ... 6
3. METODE PENELITIAN ... 13
A. Obyek Penelitian ... 13
B. Jenis dan Sumber Data ... 13
C. Teknik Analisis Data ... 14
4. METODE PENELITIAN ... 14
A. Gambaran Umum PT. BPR Kandimadu Arta ... 14
B. Prosedur Pemberian Kredit Modal Kerja ... 25
C. Prosedur Pemberian Kredit Konsumsi ... 40
D. Analisis atas Prosedur Pemberian Kredit Modal Kerja dan Kredit Konsumsi ... 45
E. Kelemahan dan Kekuatan Kredit PT. BPR Kandimadu Arta Salatiga ... 57
x
5. KESIMPULAN DAN SARAN ... 58
A. Kesimpulan ... 58
B. Saran ... 59
C. Keterbatasan Penelitian ... 59
DAFTAR PUSTAKA ... 61 DAFTAR LAMPIRAN
