PENGARUH RASIO LIKUIDITAS, KUALITAS ASET,
EFISIENSI DAN SOLVABILITAS TERHADAP
RETURN ON ASSETS (ROA) PADA BANK
UMUM SYARIAH NON DEVISA
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan
Sarjana Jurusan Manajemen
OLEH
DEWI MAR’ATUS SHOLICHAH
2012210565
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS
SURABAYA
PENGARUH RASIO LIKUIDITAS, KUALITAS ASET, EFISIENSI DAN SOLVABILITAS TERHADAP
RETURN ON ASSETS (ROA) PADA BANK UMUM SYARIAH NON DEVISA
Diajukan oleh :
DEWI MAR’ATUS SHOLICHAH
2012210565
Skripsi ini telah dibimbing dan dinyatakan siap diujikan
Dosen Pembimbing, Tanggal : ...
S K R I P S I
PENGARUH RASIO LIKUIDITAS, KUALITAS ASET, EFISIENSI DAN SOLVABILITAS TERHADAP
RETURN ON ASSETS (ROA) PADA BANK UMUM SYARIAH NON DEVISA
Disusun oleh :
DEWI MAR’ATUS SHOLICHAH
2012210565
Dipertahankan di depan Tim Penguji dan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi
Pada tanggal 17 Februari 2016
Tim Penguji
Ketua : Dr. Dra. Ec. Sri Haryati, M.M ...
Sekretaris : Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M ...
PENGESAHAN SKRIPSI
Nama : DEWI MAR’ATUS SHOLICHAH
Tempat, Tanggal Lahir : Surabaya, 06 November 1993
N.I.M : 2012210565
Jurusan : Manajemen
Program Pendidikan : Strata 1
Konsentrasi : Manajemen Perbankan
Judul : Pengaruh Rasio Likuiditas, Kualitas Aset, Efisiensi dan Solvabilitas terhadap Return On
Asset (ROA) pada Bank Umum Syariah Non
Devisa
Disetujui dan diterima baik oleh :
Ketua Program Sarjana Manajemen, Dosen Pembimbing, Tanggal: ... Tanggal: ...
“ UNTUK SUKSES, TIDAK ADA YANG TIDAK MUNGKIN. SELAMA KITA BERUSAHA KERAS & SELALU BERDO’A “
&
“ SERTAKANLAH ALLAH DALAM SETIAP KEADAAN KITA “
PERSEMBAHAN
Puji Syukur saya panjatkan kepada Allah SWT yang telah
melimpahkan rahmat dan hidayahNya serta senantiasa memberikan nikmat
kesehatan sehingga saya bisa menyelesaikan Skripsi ini dengan tepat waktu. Dan
untuk orang-orang yang selalu memberikan dukungan serta bantuan kepada saya
selama saya menyelesaikan Skripsi.
Kepada Bp. Abdul Rouf dan Ibu Siti Aminah yang telah menjadi orangtua
bagi diriku ini. Yang tlah berjuang hingga aku mencapai tahap ini. Anakmu
ini tak pernah bisa membalas semua jasa-jasa kalian, tapi slalu berdoa agar
Allah yang membalas semua ini terhadap Bapak dan Ibu.
Kepada Muhammad Arif Firmansyah yang sudah menjadi adik yang selalu
mengingatkan makan dan tidur tepat waktu saat mengerjakan skripsi ini,
meskipun aku tak pernah menghiraukan nasehatnya, tapi aku mendengarkan
semua itu. Thanks my brother.
Kepada Pak Muhammad (someone so special for me) yang sudah menjadi
moodboster ku slama ini. Selalu ada do’a buat ini orang dan yang tahu
hanya aku dan Allah.
Kepada keluarga besar Jirah FC dan Patmi CS atas segala do’a dan
Kepada my best friends Istiqomah, S.E, Nur Oktavia Wahyuningsih, S.E,
Alfi Nur Elisa, S.E, Baihaqi Solikah, S.E, Yuliana Ningsih, S.E untuk segala
moment-moment kebersamaan selama 3,5 tahun ini. Semoga kita makin
sukses dan tetap bisa bersilaturrahmi.
Kepada Bapak Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M selaku dosen
pembimbing saya beserta anak bimbingan: Fitria, S.E, Dian Ayu
Anggaraeni, S.E, Retnaning Dyah Pramesti, S.E, Bella Ramadhani, S.E,
Diah Ade, S.E yang telah membantu dan membimbing saya selama
menyelesaikan skripsi.
Kepada rekan-rekan yang tak bisa aku sebut satu persatu, yang sudah masuk
dalam memoriku ini dari semester I sampai VII ini. Bahagia bisa mengenal
kalian, meski ada perselisihan, kebencian, namun itu semua kuanggap
sebagai warna warni dalam pertemanan.
Kepada rekan-rekan UKM Tae Kwon Do, terimakasih atas kebersamaan
slama ini. Dari kegiatan yang memacu keringat hingga kegiatan bertema
kajian islami (diluar kegiatan UKM biasanya bersama Ro’ul, Bella dan Ipul)
Kepada murid-murid ku yang dirumah, ada Zakki dan Saldi si Upin Ipin,
Yogi si Bakpao, Fika si Sendal, Ramdan si Air, Aan si Doweh, Udin si
Kentaki, dan Adi si Bos yang bisa menghiburku disaat badmood dan gegara
merekalah, bisa lanjut nugas jam 10 malam.
Kepada jajaran Pembina Pramuka SDN Jemurwonosari I, SDN Margorejo I,
SDN Margorejo IV, SMA-SMK Dharma Siswa 1-2 yaitu kak Haryati, kak
Suyitno, kak Tiara, kak Syeila (muda tua sama-sama dipanggil kakak) atas do’anya dan yang slalu bersama yang bisa diajak curhat dan bertukar pikiran meskipun kita hanya bertemu di hari sabtu.
Tak luput juga kepada Laptop Asus kecilku ini, yang bersedia berjuang
bersama.
Dan untuk semua pihak yang tidak dapat saya sebutkan satu persatu yang
telah memberikan bantuan selama saya menyelesaikan skripsi.
Ucapan terimakasih yang sebesar-besarnya saya sampaikan untuk semua pihak
KATA PENGANTAR
Segala puji bagi Allah SWT atas berkat dan rahmat-Nya, sehingga
pada akhirnya dapat terselesaikan penelitian ini dengan judul “Pengaruh Rasio
Likuiditas, Kualitas Aset, Efisiensi dan Solvabilitas Terhadap Return On Asset
(ROA) pada Bank Umum Syariah Non Devisa” ini dengan lancar. Penelitian ini
dibuat sebagai syarat akhir guna mencapai gelar Sarjana Ekonomi Jurusan
Manajemen Perbankan STIE Perbanas Surabaya.
Peneliti menyadari bahwa penelitian ini tidak akan terwujud tanpa
bantuan dari berbagai pihak. Dengan ketulusan hati, peneliti ingin berterima kasih
kepada semua pihak yang turut berperan penting dalam penelitian ini. Dengan
penuh rasa bangga dan berterima kasih kepada semua pihak yang turut berperan
dalam penelitian ini. Dengan penuh rasa bangga dan terima kasih, peneliti ingin
berterima kasih kepada :
1. Bapak Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M. selaku dosen pembimbing yang
sangat berperan besar atas selesainya skripsi ini, karena telah banyak
meluangkan waktunya untuk memberikan bimbingan, arahan, dan
pengetahuannya.
2. Ibu Dr. Muazaroh, S.E.,M.T selaku Ketua Program Sarjana Manajemen STIE
Perbanas Surabaya.
3. Bapak Lutfi S.E,M.Fin. selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya.
4. Ibu Dra. Lindiawati,M.M. selaku dosen wali.
pengetahuan yang menjadi bekal untuk penulis.
Demikian sebuah pengantar sederhana dari penulis, semoga skripsi ini
memberi manfaat bagi pembaca.
Surabaya, Maret 2016
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL... i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI... iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI... iv
HALAMAN MOTTO & PERSEMBAHAN... v
KATA PENGANTAR... vii
DAFTAR ISI... ix
DAFTAR TABEL... xi
DAFTAR GAMBAR... xii
DAFTAR LAMPIRAN... xiii
ABSTRAK... xiv
1.5 Sisitematika Penulisan Skripsi... 9
BAB II TINJAUAN PUSTAKA... 11
2.1 Penelitian Terdahulu... 11
2.2 Landasan Teori... 14
2.3 Kerangka Pemikiran... 27
2.4 Hipotesis Penelitian... 27
BAB III METODE PENELITIAN... 29
3.1 Rancangan Penelitian... 29
3.2 Batasan Penelitian... 29
3.3 Identifikasi Variabel... 29
3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel... 30
3.5 Populasi, Sampel, dan Teknik Pengambilan Sampel... 32
3.6 Data dan Metode Pengambilan Data... 32
3.7 Teknik Analisis Data... 32
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA... 40
4.1 Gambaran Subyek Penelitian... 40
4.2 Analisis Data... 51
BAB V PENUTUP... 80
5.1 Kesimpulan... 80
5.3 Saran... 82
DAFTAR TABEL
Halaman Tabel 1.1 Perkembangan ROA pada Bank Syariah Umum Non
Devisa tahun 2010-2015... 03
Tabel 2.1 Persamaan dan Perbedaan penelitian terdahulu dengan penelitian sekarang... 14
Tabel 4.1 Posisi ROA Bank Umum Syariah Non Devisa Periode 2010 TW II – 2015 TW I... 53
Tabel 4.2 Posisi FDR Bank Umum Syariah Non Devisa Periode 2010 TW II – 2015 TW I... 54
Tabel 4.3 Posisi APB Bank Umum Syariah Non Devisa Periode 2010 TW II – 2015 TW I... 56
Tabel 4.4 Posisi NPF Bank Umum Syariah Non Devisa Periode 2010 TW II – 2015 TW I... 58
Tabel 4.5 Posisi REO Bank Umum Syariah Non Devisa Periode 2010 TW II – 2015 TW I... 59
Tabel 4.6 Posisi FACR Bank Umum Syariah Non Devisa Periode 2010 TW II – 2015 TW I... 60
Tabel 4.7 Analisis Regresi Linear Berganda... 62
Tabel 4.8 Hasil Perhitungan Uji F... 64
Tabel 4.9 Hasil Uji Parsial... 66
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran... 27
Gambar 3.1 Daerah penerimaan dan penolakan H0 Uji F... 35
Gambar 3.2 Daerah penerimaan dan penolakan H0 Uji-t sisi kanan... 37
Gambar 3.3 Daerah penerimaan dan penolakan H0 Uji-t sisi kiri... 38
Gambar 4.1 Daerah hasil penerimaan atau penolakan H0 uji F... 65
Gambar 4.2 Daerah penerimaan atau penolakan H0 uji t FDR (X1)... 67
Gambar 4.3 Daerah penerimaan atau penolakan H0 uji t APB (X2)... 68
Gambar 4.4 Daerah penerimaan atau penolakan H0 uji t NPF (X3)... 68
Gambar 4.5 Daerah penerimaan atau penolakan H0 uji t REO (X4)... 69
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Perhitungan FDR Lampiran 2 Perhitungan APB Lampiran 3 Perhitungan NPF Lampiran 4 Perhitungan REO Lampiran 5 Perhitungan FACR Lampiran 6 Perhitungan ROA Lampiran 7 Hasil Uji SPSS Lampiran 8 Tabel F
Lampiran 9 Tabel t
THE INFLUENCE OF LIQUIDITY, ASSET QUALITY, EFICIENCY, AND SOLVABIILITY RATIO TOWARD RETURN ON ASSET (ROA) )
ON NON FOREIGN EXCHANGE NATIONAL COMMERCIAL SHARIA BANK
DEWI MAR’ATUS SHOLICHAH
STIE Perbanas Surabaya Email :
[email protected] [email protected]
Jl. Saikhoni RT.04 RW.02 Tambaksumur Waru Sidoarjo
ABSTRACT
The purpose of this study was to determine whether a variable FDR, APB, NPF, REO and FACR partially or simultaneously have influence significant toward ROA on Non Foreign Exchange National Commercial Sharia Bank. The population in this study was Non Foreign Exchange National Commercial Sharia Bank. Samples in reseach are Bank BCA Syariah, Bank BRI Syariah, BJB Syariah, Bank Panin Syariah, Syariah Bukopin, and Victoria Syariah.
The data and collecting methode in this research uses secondary data and documentation. The data are taken from published financial report of Non Foreign Exchange National Commercial Sharia Bank from second quarterly at year 2010 untuil first quarterly at year 2015. The technique of data analysis uses descriptive analysis and multiple linear regression analysis..
The results of the research showed that FDR, APB, NPF, REO and FACT simultaneously have influence significant toward ROA on Non Foreign Exchange National Commercial Sharia Bank. FDR partially have influence positive significant toward ROA on Non Foreign Exchange National Commercial Sharia Bank. APB partially have influence negative unsignificant toward ROA on Non Foreign Exchange National Commercial Sharia Bank. NPF partially have influence positive unsignificant toward ROA on Non Foreign Exchange National Commercial Sharia Bank. REO partially have influence negative significant toward ROA on Non Foreign Exchange National Commercial Sharia Bank. FACR partially have influence negative significant toward ROA on Non Foreign Exchange National Commercial Sharia Bank. The most dominant variable is REO.
