INPUT REKENING KAS DESA, SALDO AWAL DAN JURNAL
Tahap awal sebelum melakukan kegiatan penatausahaan di Siskeudes, perlu dilakukan terlebih dahulu input data pada Rekening Kas Desa, Saldo awal, dan jurnal penyesuaian agar saldo awal (Kas, Bank, dan Aset Desa per 31 Des 2017) tercatat pada Laporan Kekayaan Milik Desa (LKMD) dan SILPA 2017 tercatat pada realisasi SILPA di Laporan Realisasi Anggaran. Untuk mempermudah langkah implementasinya, berikut data yang dipakai sebagai simulasi : diumpamakan silpa 2017 di Rekening Kas Desa (BRI) sebesar Rp. 46.247.715 terdiri dari :
1. Silpa ADD : 2.009.239 2. Silpa DD : 13.736.226,-, 3. Silpa PAD : 30.502.250
A. REKENING KAS DESA
klik menu Parameter >>> Rekening Kas Desa >>> pilih desa >>> klik rekening kas Desa dan lengkapi isian datanya :
B . SALDO AWAL
Input saldo awal pada paparan ini hanya pada aset lancar kas dan bank (silpa) tidak sampai pada input aset lancar lainnya dan aset tetap.
Untuk menginput data saldo awal kekayaan desa, langkahnya sebagai berikut : 1. Buka menu Data Entry >>> Pembukuan >>> Saldo Awal
2. Pilih Desa
3. Pilih lap kekayaan desa
4. tambah untuk memulai pengisian
5. Klik untuk Pilih kode rekening sehingga tampak isian sebagai berikut :
6. Klik Aset Lancar >>> Kas dan Bank >>> pilih kas jika ada silpa berupa kas tunai di Bendahara dan pilih Bank utk Silpa yang ada di Bank.
7. Isi jumlah Silpa 2017 pada kolom saldo debet >>> simpan, seperti sebagai berikut :
8. Klik tambah
9. Klik untuk Pilih kode rekening
10. Klik Ekuitas >>> ekuitas Sal >>> ekuitas sal >>> isi saldo kredit >>>
simpan, seperti tampilan layar berikut :
11. Simpan dan Keluar
Selanjutnya silahkan cek pada laporan penatausahaan >> Pilih buku pembantu bank dan Cetak untuk melihat saldo awal di buku bank.
Dan cek pada laporan pembukuan >> pilih laporan kekayaan milik desa dan cetak untuk melihat hasil input kas dan bank pada aset lancer.
C. JURNAL PENYESUAIAN
Pada saat input data saldo awal, walaupun pada bank dan laporan kekayaan milik desa sudah muncul data SILPA tahun 2017, namun pada laporan realisasi tidak muncul realisasi penerimaan SILPA seperti dibawah ini :
Hasil Cetak Buku Bank
Hasil Cetak Laporan Kekayaan Milik DesaBank
Untuk mengisi realisasi penerimaan SiLPA pada laporan realisasi, dilakukan dengan cara :
Langkah 1 : Input sejumlah silpa pada penerimaan desa
Langkah 2 : Jurnal Penyesuaian karena double input saldo awal dan silpa pada Rekening Kas Desa (RKD).
Langkah 1 :
1. Klik Data Entry >>> penatausahaan >>> penerimaan desa
2. Klik Penerimaan Tunai jika ada SILPA di Kas Tunai Bendahara dan/atau Klik Penerimaan Bank untuk SILPA yang terdapat pada Bank (RKD)
3. Isi data Realisasi penerimaan kas dan/atau bank (sesuaikan kondisi desa masing masing). Perlu diperhatikan :
a. Penanggalan sebaiknya dibedakan dengan tanggal saldo awal.
b. Uraian bisa menggunakan : Pembukuan Silpa tahun 2017 yang ada di RKD c. Nama diisi dengan Jabatan Penyetor (bisa kaur keuangan atau kades) d. Desa diisi dengan nama desa
e. Ttd diisi dengan Nama Penyetor Seperti tampak pad tampilan berikut :
f. Simpan
g. Double klikpada TBP kemudian isi rincian TBP sesuai dengan data silpa yang dimiliki desa. Tampilan seperti berikut :
h. Setelah pengisian penerimaan desa. Maka pada laporan realisasi akan seperti berikut :
i. Namun di laporan penatausahaan, pada buku bank terjadi double entry dan menyebabkan saldo bank menjadi 2 kali lebih besar dari yang sebenarnya. Seperti berikut ini :
j. Pada LKMD saldo bank juga menjadi 2 kali lebih besar, seperti berikut :
k. Akibat double input tersebut, maka dilakukan koreksi melalui jurnal penyesuaian.
Langkah 2 :
1. Klik menu data entry >>> Pembukuan >>> Penyesuaian >> jurnal penyesuaian 2. Klik Tambah (tulisan warna hitam)
3. Klik Pada tanggal dan isi dengan tanggal yang sama dengan tanggal input di penerimaan desa : 2 januari 2018
4. Isi Nomor Bukti / Ref dengan isian : 0001/JP/03.11/2018 (03.11 sesuai dengan kode kec dan desa masing masing)
5. Isi uraian dengan kalimat : Jurnal Penyesuaian Silpa Tahun 2017, seperti berikut :
6. Klik Tambah (tulisan berwarna merah) 7. Klik Akun Neraca
8. Klik ekuitas SAL dan pilih
9. Isi pada kolom debet sejumlah total SiLPA, sehingga muncul hasil sebagai berikut:
10. Klik Tambah (tulisan warna merah) >> pada Akun Neraca, klik Rekening Kas Desa dan isikan sejumlah silpa pada kolom kredit seperti tampak pada layar :
11. Klik Simpan
12. Klik Posting >> Yes
13. Cetak, ditanda tangani dan diarsipkan.
14. Keluar
Jika sudah selesai, silahkan cek pada laporan penatausahaan, saldo pada buku pembantu bank akan sesuai dengan semula seperti tampak sebagai berikut :
Dan pada laporan LKMD, saldo bank kembali sesuai dengan saldo sebenarnya, seperti tampak berikut :
Dan pada laporan penggunaan Dana Desa akan seperti ini :
Sementara pada Laporan Penyerapan dan out put dana desa (form PMK No.
225/PMK.07/2017, sejumlah Silpa DD 2017 akan masuk dalam penerimaan desa, seperti berikut :
D. Penomoran dokumen penatausahaan :
Penomoran dokumen penatausahaan menggunakan 4 kolom sebagai berikut :
……./……/……/……
4 digit jenis dokumen 4 digit jenis dokumen
2 digit kode kec dan 2 digit kode des 4 digit tahun anggaran berkenan Nomor dokumen yang sudah format otomatis oleh aplikasi :
1. Tanda Bukti Penerimaan (TBP),
2. SP P K eg iat an ba ik p anj ar , de fit i f dan Pe mbi ay an ( SPP), 3. SPJ Panjar (SPJ)
4. Penyetoran (STS) 5. Sisa Panjar (SISA) 6. Setor Pajak (SSP)
Sementara dokumen lainnya dapat menggunakan contoh kode berikut : 1. Pencairan Tunai dgn kode : CASH,
2. Pen ca ir an B ank dg n k o de : SLIP atau jika giro bisa dgn kode : CHEQ 3. Peng a m bali an dar i Bank dg n k o de : MTBK
4. Penyetoran kas ke bank dgn kode : STKS 5. Bunga Bank dgn kode : BBNK
6. Administrasi Bank dgn kode : ABNK
E. CLOSSING
1. Desa untuk mengisi saldo awal untuk aset lancar (selain kas dan bank) dan aset tetap sesuai dengan laporan kekayan milik desa yang sudah dilaporkan tahun 2017, aset di input per jenis atau obyeknya pada sisi Debit, dan Ekuitas pada sisi Kredit.
2. Demikian paparan untuk saldo awal dan jurnal penyesuaian untuk tahun 2018, mudahan dapat membantu kakawanan di desa.
3. Selamat beraktifitas dan salam Semangat dari Satgas Siskeudes Batola
