ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, FINANCING
TO DEPOSITE RATIO (FDR), PEMBIAYAAN MURABAHAH
TERHADAP LABA PERUSAHAAN PADA PERBANKAN
SYARIAH DI INDONESIA 2011-2015
SKRIPSI
Diajukan sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi
INDAH LESTARI 1302010089
PROGRAM STUDI MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
HALAMAN PERSETUJUAN
ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, FINANCING
TO DEPOSITE RATIO (FDR), PEMBIAYAAN MURABAHAH
TERHADAP LABA PERUSAHAAN PADA PERBANKAN
SYARIAH DI INDONESIA 2011-205
SKRIPSI
Oleh
INDAH LESTARI
1302010089
Diperiksa dan disetujui oleh:
Pembimbing
HALAMAN PENGESAHAN
Perguruan Tinggi : Universitas Muhammadiyah Purwokerto
Judul : Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga,
Financing To Deposite Ratio (FDR),
Pembiayaan Murabahah Terhadap Laba
Perusahaan Pada Perbankan Syariah Di
Indonesia 2011-2015
telah berhasil dipertahankan di hadapan Dewan Penguji dan diterima sebagai bagian persyaratan yang diperlukan untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi (S.E) pada Program Studi Manajemen, Fakultas Ekonomi dan Bisnis, Universitas Muhammadiyah Purwokerto.
DEWAN PENGUJI
Ketua : Dra. Tri Septin Muji Rahayu, M.Si ( ) Anggota 1 : Herni Justiana Astuti, Ph.D ( ) Anggota 2 : Hermin Endratno, SE., M.Si ( )
Ditetapkan di : Purwokerto Tanggal : 24 Januari 2017
Mengetahui
Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Akhmad Darmawan,S.E.,M.Si
HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS
Saya yang bertandatangan dibawah ini: Nama : Indah Lestari NIM : 1302010089 Program Studi : Manajemen
Fakultas : Ekonomi dan Bisnis
Perguruan Tinggi : Universitas Muhammadiyah Purwokerto,
menyatakan dengan sebenar-benarnya bahwa skripsi ini adalah hasil karya saya dan semua sumber baik yang dikutip maupun dirujuk telah saya nyatakan dengan benar serta bukan hasil dari penjiplakan dari karya orang lain.
Demikian pernyataan ini saya buat dan apabila kelak dikemudian hari terbukti ada unsur penjiplakan, saya bersedia mempertanggungjawabkan sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
Purwokerto, 20 Januari 2017 Yang membuat pernyataan
MOTTO
“Bukanlah kegagalan yang menjadi akhir dunia bagi kita, melainkan
keputusasaanlah yang menghancurkan kita”
“Maka sesungguhnya bersama kesulitan itu ada kemudahan”
(Q.S. Al-Insyirah :5-6)
“Janganlah kamu bersikap lemah, dan janganlah pula kamu bersedih hati, padahal kamulah orang-orang yang paling tinggi derajatnya, jika kamu orang-orang yang
beriman”
(Q.S. Al-Imran : 139)
PERSEMBAHAN
ِميِحَّرلا ِنم ْحَّرلا ِالله ِمْسِب
Dengan Rahmat Allah S.W.T yang telah memberikan rahmat dan insya allah
rahimnya kepada penulis di akhirat.
Nenek dan Kakek yang saya cintai, terima kasih atas do’a dan nasihatnya
selama ini
Kedua orang tua, Papah Ritono danMamahNarti yang senantiasa
mengucurkan air mata seraya b
erdo’a khusus untuk sang buah hati dan
memberikan motivasi dengan tulus ikhlas “ Rabbighfirlii waliwaalidayya
warhamhumaa kamaa rabbay
aanii shoghiiraa”
Adik tercinta, Renaldi Dwi Putra yang telah mendoakandanmendukung,
terimakasihuntuksemuanya
Semoga Allah SWT membalas semua kebaikan ini dikemudian hari dan
KATA PENGANTAR
Puji Syukur saya panjatkan kepada Allah SWT, karena atas berkat rahmat-Nya, saya dapat menyelesaikan skripsi ini. Penulisan skripsi ini dilakukan dalam rangka memenuhi salah satu syarat untuk mencapai gelar Sarjana Ekonomi pada Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokerto. Saya menyadari bahwa tanpa bantuan dan bimbingan dari berbagai pihak, dari masa perkuliahan sampai pada penyusunan skripsi ini, sangatlah sulit bagi saya untuk menyelesaikan skripsi ini. Oleh karena itu, saya mengucapkan terimakasih kepada:
(1) Dr. H. Syamsuhadi Irsyad SH., M.H. selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Purwokerto.
(2) Akhmad Darmawan, S.E., M.Si., selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Purwokertodanselaku dosen pembimbingyang telah meluangkan waktunya untuk membimbing, mengarahkan dan memberi masukan sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan tepat pada waktunya.
(3) Hermin Endratno, S.E., M.Si., selaku Ketua Program Studi Manajemen S1 Universitas Muhammadiyah Purwokertodanselaku dosen penguji I yang telah memberikan banyak masukan, arahan kepada penulisguna menyempurnakan skripsi ini.
(4) Dra. Tri Septin Muji Rahayu, M.Si, selaku dosen pembimbing akademik dan pembimbing skkripsi yang telah memberikan banyak masukan yang membangun kepada penulis guna menyempurnakan skripsi ini.
(5) Bapak, ibu dosen dan seluruh staf Tata Usaha Fakultas Ekonomi dan Bisnis yang telah memberikan bekal ilmu pengetahuan selama ini dan segala bantuan serta fasilitas yang diberikan.
terbatas kepada penulis sehingga penulis selalu bersemangat dan optimis menghadapi setiap masalah dalam menyusun skripsi ini.
(7) Sahabatku yang terbaik Halida, Hida, yang telah mengisi warna-warni kehidupan ku semasa perkuliahan 3,5 tahun di Purwokerto.
(8) My beloved friends that I have ever had Faiza, Pupus, yang telahmemberikandoa, semangat, danmotivasinya. Semogacepatmenyusul di wisuda.
(9) Teman-temanseperjuangankonsentrasiManajemen Perbankan Syariah angkatan 2013. Terimakasihuntuksalingmendukungdanmembantu.
(10) Teman-teman seperjuangan Manajemen S1angkatan 2013. Semangat dan tetap berjuang menggapai cita-cita kalian !!!
(11) Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu per satu yang telah memberikan bantuan dalam menyelesaikan skripsi ini.
Akhir kata, saya berharap Allah SWT berkenan membalas segala kebaikan semua pihak yang telah membantu. Semoga skripsi ini membawa manfaat bagi pengembangan ilmu.
Purwokerto, 26 Januari 2017 Penulis
HALAMAN PERNYATAAN PERSETUJUAN PUBLIKASI SKRIPSI UNTUK KEPENTINGAN AKADEMIS
Sebagai sivitas akademika Universitas Muhammadiyah Purwokerto dan demi pengembangan ilmu pengetahuan, saya yang bertanda tangan dibawah ini:
Nama : Indah Lestari NIM : 1302010089 Program Studi : Manajemen
Fakultas : Ekonomi dan Bisnis
Perguruan Tinggi : Universitas Muhammadiyah Purwokerto Jenis Karya : Skripsi
menyetujui untuk memberikan Hak Bebas Royalti Noneksklusif (Non-exclusive Royalty-Free Right) kepada Universitas Muhammadiyah Purwokerto atas karya ilmiah saya yang berjudul:
Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Financing To Deposite Ratio (FDR), Pembiayaan Murabahah Terhadap Laba Perusahaan Pada Perbankan
Syariah Di Indonesia 2011-2015
beserta perangkat yang ada (jika diperluan). Dengan Hak Bebas Royalti Noneksklusif ini Universitas Muhammadiyah Purwokerto berhak menyimpan, mengalihmedia/mengalihformatkan, mengelola dalam bentuk pangkalan data (database), merawat dan mempublikasikan tugas akhir saya dengan tetap mencantumkan nama saya sebagai penulis/pencipta dan sebagai pemilik Hak Cipta.
Pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya.
Dibuat di : Purwokerto Pada tanggal : 26 Januari 2017 Yang menyatakan,
Analisis Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Financing To Deposite Ratio (FDR), Pembiayaan Murabahah Terhadap Laba Perusahaan Pada Perbankan
Syariah Di Indonesia 2011-2015
Indah Lestari1, Dra. Tri Septin Muji Rahayu2
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui nilai variabel mandiri, baik satu variabel atau lebih (independen) tanpa membuat perbandingan atau menghubungkan dengan variabel yang lain. Variabel independen dalam penelitian ini adalah Dana Pihak Ketiga, Financing to Deposite Ratio (FDR) dan Pembiayaan Murabahah, sedangkan variabel dependennya adalah Return On Assets (ROA). Objek penelitian ini adalah Bank Umum Syariah di Indonesia, penelitian ini menggunakan 11 sampel bank umum syariah yang sesuai dengan kriteria. Teknik pengambilan data yang digunakan adalah purposive sampling
sementara teknik analisis data yang digunakan dalam penelitian ini yaitu statistik deskriptif, uji asumsi klasik, analisis regresi berganda, dan pengujian hipotesis. Hasil analisis menunjukkan bahwa secara simultan Dana Pihak Ketiga, Financing to Deposite Ratio (FDR) dan Pembiayaan Murabahah berpengaruh terhadap
Return On Assets (ROA), sedangkan secara parsial DPK berpengaruh positif dan signifikan terhadap ROA, FDR berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap ROA dan Pembiayaan Murabahah berpengaruh negatif tidak signifikan terhadap ROA.
AN ANALYSIS OF THIRD PARTY FUND, FINANCING TO DEPOSITE RATIO (FDR) AND MURABAHAH FINANCING TO THE PROFIT OF
COMPANY IN ISLAMIC BANKING IN INDONESIA 2011-2015
Indah Lestari1, Dra. Tri Septin Muji Rahayu2
ABSTRACT
This research aimed to determine the value of an independent variable, either consisted of one or more variables (independent) without comparing or connecting with other variables. The independent variables in this study is Third Party Funds, Financing To Deposite Ratio (FDR) and Murabahah Financing, while the dependent variable is the Return On Assets (ROA). The object of this study is Islamic Banks in Indonesia, this study using 11 samples of Islamic banks that match to the criteria. Data collection technique used is in this research is purposive sampling while data analysis techniques used in this research is descriptive statistics, classical assumption test, multiple regression analysis, and hypothesis testing. The analysis result show the simultaneous effect the Third Party Fund, Financing To Deposite Ratio (FDR), Murabahah on Return On Assets (ROA). While partial DPK positive affects and significant on ROA, FDR positive affect and not significant on ROA, and Murabahah negative affect and not significant on ROA.
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN ... ii
HALAMAN PENGESAHAN ... iii
HALAMAN PERNYATAAN ORISINALITAS ... iv
MOTTO ... v
PERSEMBAHAN ... vi
KATA PENGANTAR ... vii
LEMBAR PERSETUJUAN PUBLIKASI KARYA ILMIAH ... ix
ABSTRAK ... x
B. Perumusan Masalah dan Pembatasan Masalah ... 4
C. Tujuan dan Manfaat Penelitian ... 5
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 7
1. Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Financing to Deposite Ratio (FDR),
Pembiayaan Murabahah terhadap laba perusahaan ... 11
2. Pengaruh Dana Pihak Ketiga terhadap laba perusahaan ... 12
3. Pengaruh Financing to Deposite Ratio (FDR) terhadap laba perusahaan ... 13
4. Pengaruh Pembiayaan Murabahah terhadap laba perusahaan ... 14
D. Hipotesis ... 15
BAB III METODE PENELITIAN ... 16
A. Jenis Penelitian ... 16
B. Populasi dan Sampel ... 17
C. Metode Pengumpulan Data ... 17
D. Variabel Penelitian ... 18
E. Definisi Operasional ... 18
1. Variabel Dependen ... 18
2. Variabel Independen ... 19
a. Dana Pihak Ketiga ... 19
b. Financing to Deposite Ratio (FDR) ... 20
c. Pembiayaan Murabahah ... 20
F. Metode Analisis Data ... 21
1. Analisis Statistik Deskriptif ... 21
2. Uji Asumsi Klasik ... 21
a. Uji Normalitas ... 21
b. Uji Multikolinieritas ... 23
c. Uji Autokolerasi ... 23
d. Uji Heteroskedastisitas ... 24
3. Uji Analisis Regresi Berganda ... 25
4. Uji Hipotesis ... 26
a. Uji F (Simultan) ... 26
b. Koefisien Determinasi R2 ... 28
b. Uji t (Parsial) ... 29
A. Hasil Penelitian ... 33
1. Populasi dan Sampel ... 33
2. Analisis Deskriptif ... 34
a. Analisis Deskriptif ... 34
b. Uji Asumsi Klasik ... 36
1) Uji Normalitas ... 37
2) Uji Multikolinieritas ... 38
3) Uji Heteroskedastisitas ... 39
4) Uji Autokorelasi ... 40
c. Analisis Regresi Berganda ... 41
d. Pengujian Hipotesis ... 43
1) Uji F (Simultan) ... 43
2) Koefisien Determinasi (R2) ... 44
3) Uji T (Parsial) ...45
B. Pembahasan ... 48
1. Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Financing to Deposite Ratio (FDR) dan Pembiayaan Murabahah terhadap laba perusahaan ... 48
2. Pengaruh Dana Pihak Ketiga terhadap laba perusahaan ... 49
3. Pengaruh Financing to Deposite Ratio terhadap laba perusahaan ... 50
4. Pengaruh Pembiayaan Murabahah terhadap laba perusahaan ... 51
DAFTAR TABEL
Judul Tabel Hal.
Tabel 2.1 Penelitian Terdahulu ... 10
Tabel 4.1 Prosedur Pemilihan Sampel ... 33
Tabel 4.2 Bank Umum Syariah yang sesuai sampel ... 34
Tabel 4.3 Hasil Uji Statistik Deskriptif ... 35
Tabel 4.4 Hasil Uji Normalitas ... 38
Tabel 4.5 Hasli Uji Multikoleniaritas ... 39
Tabel 4.6 Hasil Uji Heteroskedastisistas ... 40
Tabel 4.7 Hasil Uji Autokolerasi ... 41
Tabel 4.8 Hasil Uji Simultan (Uji F) ... 43
Tabel 4.9 Hasil Uji Adjusted R2 ... 44
Tabel 4.10 Hasil Ujit ... 45
DAFTAR GAMBAR
Judul Gambar Hal.
Gambar 1 Kerangka Pemikiran ... 15
Gambar 2 Daerah Penerimaan atau Penolakan Ho Untuk Uji F ... 27
Gambar 3 Daerah Penerimaan Ho Uji t Hipotesis Kedua ... 30
Gambar 4 Daerah Penerimaan Ho Uji t Hipotesis Ketiga ... 31
Gambar 5 Daerah Penerimaan Ho Uji t Hipotesis Keempat ... 32
Gambar 6 Daerah Kurva Penerimaan Hipotesis Pertama ... 44
Gambar 7 Daerah Kurva Penerimaan Hipotesis Kedua ... 46
Gambar 8 Daerah Kurva Penolakan Hipotesis Ketiga ... 47
DAFTAR LAMPIRAN
Judul Lampiran Hal.
Lampiran 1 Daftar Rasio keuangan ... 58
Lampiran 2 Data Sebelum di casewise ...………61
a. Hasil Adjusted R-Square ... 61
b. Hasil Uji F ... 61
c. Hasil Uji Normalitas ... 62
d. Data yang di casewise data ke 55 ... 62
Lampiran 3 Uji Statistik Deskripstif ... 63
Lampiran 4 Uji Asumsi Klasik ...63
a. Uji Normalitas ... 63
b. Uji Multikolinieritas ... 64
c. Uji Heteroskedastisitas ... 64
d. Uji Autokorelasi ... 65
Lampiran 5 Analisis Regresi Linier Berganda ... 65
a. Uji Simultan F ...………..66
b. UjiAdjusted R2………... 66
c. Ujit (Parsial)………..67
