PENGARUH RISIKO USAHA TERHADAP
RETURN ON ASSET (ROA) PADA
BANK PEMERINTAH
S K R I P S I
Ditujukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Manajemen
Oleh :
FRISKIA ANANDA TIFANI NIM 2011210158
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA
ii
PENGARUH RISIKO USAHA TERHADAP
RETURN ON ASSET (ROA) PADA
BANK PEMERINTAH
Diajukan oleh :
FRISKIA ANANDA TIFANI 2011210158
iii
S K R I P S I
PENGARUH RISIKO USAHA TERHADAP
RETURN ON ASSET (ROA) PADA
BANK PEMERINTAH
Disusun oleh :
FRISKIA ANANDA TIFANI 2011210158
Dipertahankan di depan Tim Penguji dan dinyatakan Lulus Ujian Skripsi
pada tanggal 11 Februari 2015
iv
PENGESAHAN SKRIPSI
Nama : Friskia Ananda Tifani Tempat, Tanggal Lahir : Surabaya, 16 maret 1993 N.I.M : 2011210158
Jurusan : Manajemen Program Pendidikan : Strata 1
Konsentrasi : Manajemen Perbankan
Judul : Pengaruh Risiko Usaha Terhadap Return On Asset
(ROA) Pada Bank Pemerintah
v
MOTTO
“
SUCCESS
”
“
When you have never
made a mistake, it
means you have not
vi
PERSEMBAHAN
Rasa syukur kuucapkan kepada Allah SWT dan Nabi Muhammad
SAW yang senantiasa memberikan anugerah, kesehatan, ilmu yang
bermanfaat serta atas pertolonganmu ya Allah aku dapat menempuh
pendidikan hingga S1 yang alhamdulillah dapat kuselesaikan dalam waktu 3
setengah tahun (7 semester). Tak lupa pula SKIRPSI ini aku persembahkan
kepada:
Teristimewa untuk kedua orang tuaku Bpk. Erfan Firozi, dan Ibu Efriyanti Bunga Tuncung yang telah membiayai pendidikanku mulai dari TK hinggaSarjana (S1). Berkat do’a dan perhatian serta dukungan beliau yang
sangat berarti bagiku, membuatku selalu optimis dalam melangkah
menuju masa depan yang lebih baik.
Untuk Adikku Fakhruzi A. E yang selalu memberikan semangat, kakak doakan semoga cepat lulus dan mendapatkan nilai yang baik.
Untuk Om. Ersyam Fansuri terima kasih telah membimbing dan membantu dalam dunia perbankan khususnya perbankan syariah, berkatOm aku lebih mengenal ajaran-ajaran syariah di perbankan.
Untuk Ibu Dr.Dra.Ec.Sri Haryati S,M.M.selaku dosen pembimbing yang telah meluangkan waktu dan tenaganya untuk memberikan bimbingan,vii
Untuk Ibu Dr.Dra.Ec. Wiwik Lestari, M.Siselaku dosen waliku yang selalu memberikan banyak pengarahan selama kuliah terutama saat pembagianKHS.
Buat teman-teman seperjuangan dari semester 1 sampai semester 7 ini, Suci Chintya Anindita F. S.E, Mey Puji Savitri S.E, Aprilia Nuna E.J S.E, NurRahmahyanti S.E, Indra Raquan M.S S.E, Selviningtyas S.E, Ayulia Pratiwi
S.E, Novita Diah T.W S.E, Andi Novianto S.E, Eka Martha S.E, Shara
Oliviana, S.E, Anita Diah S.E, Nadhifa Nanda S.E, Normashita, Ismayanty
Maulina, Novita Membri, Fani Awaliana, Safira dan semua teman-temanku
yang tidak bisa aku sebutkan satu persatu yang senantiasa memberi
dukungan, membantu dalam berbagai hal selama perrkuliahan ini, doaku
untuk kalian semoga kalian semua dapat meraih kesuksesan seperti apa
yang kalian impikan (Amin Ya Robbal Alamin).
Teman-temanku di Gresik maupun di Surabaya, terima kasih banyak buat doa yang tulus dari kalian sehingga aku dapat menyelesaikan study inilebih cepat.
Untuk semua pihak yang tidak bisa disebutkan satu persatu, yang telah
memberikan bantuan dan dukungan selama perkuliahan sampai
viii
KATA PENGANTAR
Dengan memanjatkan puji syukur kehadiran Allah SWT yang telah memberikan rahmat dan kasih sayangnya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul “Pengaruh Risiko Usaha Terhadap Return On Asset
(ROA) Pada Bank Pemerintah”.
Tujuan penyusunan skripsi ini adalah untuk memenuhi salah satu syarat penyelesaian program pendidikan sarjana strata satu (S1) Jurusan Manajemen Perbankan STIE PERBANAS SURABAYA.
Penulis menyadari bahwaterselesainya skripsi ini tidak terlepas dari dukungan pihak-pihak yang telah membantu kelancaran penulisan skripsi ini. Pada kesempatan kali ini, penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada :
1. Ibu Dr.Dra.Ec.Sri Haryati ,M.M.selaku dosen pembimbing yang telah meluangkan waktu dan tenaganya untuk memberikan bimbingan, masukan dan arahan kepada penulis dari awal sampai terselesaikannya skripsi ini.
2. Ibu Dr.Muazaroh,S.E.,M.T.selaku ketua jurusan S1 Manajemen STIE Perbanas Surabaya.
3. Bapak Lutfi,SE.,M.Fin, selaku Ketua Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya
4. Ibu Dr.Dra.Ec. Wiwik Lestari, M.Si selaku dosen wali.
ix
Demikian skripsi ini dibuat semoga dapat berguna bagi semua pihak dan bagi para peneliti yang ingin meniliti objek yang sama pada khususnya.
Surabaya, Februari 2015
x
1.5 Sistematika Penulisan Skripsi... 13
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 15
3.4 Definisi Operasional & Pengukuran Variabel ... 47
3.5 Populasi Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel ... 50
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ... 50
3.7 Teknik Analisis Data ... 51
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA 59 4.1 Gambaran Subyek Penelitian ... 59
4.2 Analisis Data ... 69
4.3 Pembahasan ... 99
BAB V PENUTUP ... 117
5.1 Kesimpulan ... 117
5.2 Keterbatasan Penelitian ... 121
5.3 Saran ... 121
xi
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1.1 Posisi ROA pada Bank Pemerintah Per Desember ... 2
Tabel 2.1 Perbandingan dengan Peneliti Terdahulu ... 18
Tabel 4.1 Posisi LDR... 70
Tabel 4.2 Posisi IPR... 72
Tabel 4.3 Posisi APB... 74
Tabel 4.4 Posisi NPL... 75
Tabel 4.5 Posisi IRR... 77
Tabel 4.6 Posisi PDN... 79
Tabel 4.7 Posisi BOPO... 81
Tabel 4.8 Posisi FBIR... 83
Tabel 4.9 Posisi ROA... 85
Tabel 4.10 Hasil Perhitungan Persamaan Regresi... 86
Tabel 4.11 Hasil Perhitungan Uji F... 89
Tabel 4.12 Hasil Uji Parsial Uji t... 93
xii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran ... 42
Gambar 3.1 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji F ... 53
Gambar 3.2 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t Sisi Kanan .... 56
Gambar 3.3 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t Sisi Kiri ... 57
Gambar 3.4 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t Dua sisi ... 58
Gambar 4.1 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji F... 90
Gambar 4.2 Daerah Hasil Penerimaan dan Penolakan H0 Uji X1... 93
Gambar 4.3 Daerah Hasil Penerimaan dan Penolakan H0 Uji X2... 94
Gambar 4.4 Daerah Hasil Penerimaan dan Penolakan H0 Uji X3... 95
Gambar 4.5 Daerah Hasil Penerimaan dan Penolakan H0 Uji X4... 96
Gambar 4.6 Daerah Hasil Penerimaan dan Penolakan H0 Uji X5... 96
Gambar 4.7 Daerah Hasil Penerimaan dan Penolakan H0 Uji X6... 97
Gambar 4.8 Daerah Hasil Penerimaan dan Penolakan H0 Uji X7... 98
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Perhitungan Loan to Deposit Ratio (LDR) Lampiran 2 : Perhitungan Investing Policy Ratio (IPR)
Lampiran 3 : Perhitungan Aktiva Produktif Bermasalah (APB) Lampiran 4 : Perhitungan Non Performing Loan (NPL)
Lampiran 5 : Perhitungan Interest Rate Risk (IRR) Lampiran 6 : Perhitungan Posisi Devisa Netto (PDN)
Lampiran 7 : Perhitungan Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) Lampiran 8 : Perhitungan Fee Based Income Ratio (FBIR)
Lampiran 9 : Perhitungan Return On Asset (ROA) Lampiran 10 : Hasil Perhitungan SPSS
Lampiran 11 : Tabel Uji F Lampiran 12 : Tabel Uji t
xiv
Influence Of Business Risk Toward Return On Asset (ROA) On Goverment National Banks
Friskia Ananda Tifani
STIE Perbanas Surabaya
friskia_tifani@ymail.com
ABSTRACT
The purpose of the research is to determine where variable LDR, IPR, APB, NPL, IRR, PDN, BOPO and FBIR simultaneously or partially have signifficant toward ROA on Goverment National Banks.Data colleging method used in this research is secondary data source from quarterly financial statement from banks. Financial statement appendix researched from first quarterly financial statement 2010 until fourth quarterly financial statement 2014. Data analysis technique used in this research in multiple regression analysis, F-test and T-test. This study uses four Goverment National Banks as its samples. However since this study uses Sensus technique. Research period started fourth quarterly 2010 until second quarterly 2014.
The result of research shows that LDR, IPR, APB, NPL, IRR, PDN, BOPO and FBIR have significant influence simultaneously to ROA on Goverment National Banks. NPL and FBIR partially have positive insignificant influence toward ROA on Goverment National Banks. LDR, IPR, PDN and BOPO have partially have negative insignificant influence toward ROA on Goverment National Banks. APB partially have negative significant influence toward ROA on Goverment National Banks. And IRR partially have negative significant influence toward ROA on Goverment National Banks.