ANALISIS DANA PIHAK KETIGA (DPK), MARGIN MURABAHAH, CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), DAN PEMBIAYAAN
MURABAHAH
(PT BANK SYARIAH MANDIRI PERIODE 2013-2017)
Skripsi
Oleh:
EVI RIANA SAFITRI Nim. 201510510311076
PROGAM STUDI EKONOMI SYARIAH FAKULTAS AGAMA ISLAM
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG 2019
i
ANALISIS DANA PIHAK KETIGA (DPK), MARGIN MURABAHAH, CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR),
DAN PEMBIAYAAN MURABAHAH
(PT BANK SYARIAH MANDIRI PERIODE 2013-2017)
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Sebagian Persyaratan Memperoleh Derajat Gelar S-1 Program Studi Ekonomi Syariah
Disusun oleh : EVI RIANA SAFITRI NIM : 201510510311076
PROGAM STUDI EKONOMI SYARIAH FAKULTAS AGAMA ISLAM
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG
Juli 2019
ii
iii .
iv
v MOTTO
“dan bahwasanya seorang manusia tidak memperoleh selain apa yang telah diusahakannya. Dan bahwasanya usahanya itu kelak akan diperlihatkan
kepadanya. Kemudian akan diberi balasan kepadanya dengan balasan yang paling sempurna”
(Q.S Al-Insyirah 5-6)
“Allah tidak akan membebani seseorang melainkan sesuai dengan kadar kesanggupanya”
(Q.S Al-Baqarah 286)
vi
ABSTRAK
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pertumbuhan Dana Pihak Ketiga (DPK), Margin Murabahah, Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Pembiayaan Murabahah. Penelitian ini untuk mengukur kesehatan bank dengan rasio kecukupan modal atau CAR. Analisis dilakukan dengan menggunakan data laporan keuangan tahunan yang dipubliksikan oleh Bank Syariah Mandiri dalam periode 2013-2017.
Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah Kuantitatif Deskriptif dengan teknik analisis trend. Hasil dari penelitian ini menunujukan bahwa pertumbuhan Dana Pihak Ketiga, Marjin Keuntungan, Capital Adequacy Ratio, dan Pembiayaan Murabahah pada Bank Syariah Mandiri di Indonesia periode 2013-2017 mengalami pertumbuhan yang fluktuasi.
Hasil penelitian ini menunjukan bahwa pertumbuhan Dana Pihak Ketiga tertinggi diperoleh pada tahun 2017 yaitu Rp77,903 triliun dan terendah adalah Rp56,461 triliun pada tahun 2013. Pertumbuhan Margin Murabahah tertinggi pada tahun 2017 yaitu Rp4,335,905 triliun dan terendah pada tahun 2013 yairu Rp3,773,500 triliun. Pertumbuhan Capital Adequacy Ratio tertinggi terdapat pada tahun 2017 yaitu 15,89% dan CAR terendah yaitu 12,85% pada tahun 2015.
Pertumbuhan Pembiayaan Murabahah tertinggi terdapat pada tahun 2017 yaitu Rp36,233 triliun dan terendah yaitu Rp33,207 triliun pada tahun 2013.
Kata Kunci: Dana Pihak Ketiga (DPK), Margin Murabahah, Capital Adequacy Ratio (CAR), Pembiayaan Murabahah.
vii ABSTRACK
This research to analyze the growth of Third Party Fund (TPF), Murabahah Profit Margin, Capital Adequacy Ratio (CAR), and Murabahah Financing. This research is to measure the health of banks with a capital adequacy ratio or CAR. The analysis is performed using annual financial report data published by Bank Syariah Mandiri in the period of 2013-2017.
The methods used in this research is the descriptive quantitative with trend analysis techniques. The results of this study indicate that the growth of Third Party Funds, Profit Margin, Capital Adequacy Ratio, and Murabahah Financing in Bank Syariah Mandiri in Indonesia for the 2013-2017 period experienced fluctuating growth.
The results of this study indicate that the highest growth of Third Party Funds was obtained in 2017, which was IDR 77,903 trillion and the lowest was IDR 56,461 trillion in 2013. The highest profit margin growth in 2017 was IDR 4,335,905 trillion and the lowest in 2013 was IDR 3, 773,500 trillion. The highest Capital Adequacy Ratio growth was in 2017, which was 15.89% and the lowest CAR was 12.85% in 2015. Murabahah Financing Growth was the highest in 2017, which was IDR 36,233 trillion and the lowest was IDR 33,207 trillion in 2013.
Keyword: Third Party Fund (TPF), Murabahah Profit Margin, Capital Adequacy Ratio (CAR), and Murabahah Financing
viii
KATA PENGANTAR
Segala puji bagi Allah SWT atas segala karunia-Nya sehingga penulis diberikan kemudahan serta kelancaran dalam menyelesaikan tugas akhir skripsi ini. Shalawat serta salam semoga senantiasa tercurahkan kepada baginda Rasulullah SAW.
Skripsi ini merupakan salah satu persyaratan dalam menyelesaikan Progam Sarjana Strata Satu (S-1) Progam Studi Ekonomi Syariah Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Malang. Penulis telah berusaha semaksimal mungkin dengan keterbatasan pengetahuan serta kemampuan yang dimilikinya, dalam proses pengerjaan skripsi. Penelitian ini juga tidak terlepas dari banyak pihak yang memberikan dukungan secara moril maupun materiil, oleh kerena itu penulis ingin menyampaikan ucapan terimakasih kepada:
1. Drs. H. Fauzan, M.Pd selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Malang 2. Prof. Dr. Tobroni, M.Si selaku Dekan Fakultas Agama Islam Universitas
Muhammadiyah Malang.
3. Azhar Muttaqin, M.Ag selaku dosen wali yang memberikan arahan dan masukan sejak awal perkuliahan sampai skripsi ini.
4. Dr. Dra. Masiyah Kholmi, Ak. MM. CA selaku dosen pembimbing I yang telah memberikan bimbingan, dukungan serta motivasi dalam penyusunan skripsi ini.
5. Yulis Nurul Aini, SE, MBA selaku dosen pembimbing II yang telah meluangkan waktu dan telah memberikan bimbingan serta motivasi sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi.
6. Seluruh jajaran dosen serta para staff Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Malang yang mengajar dan mendidik mahasiswanya.
7. Ayahanda tercinta, untuk ayahanda ku tercinta terimakasih atas segala do’a yang engkau panjatkan setiap hari, dengan segala do’a mu memberikanku kemudahan selama menempuh pendidikan ini, terimakasih
ix
atas segala kerja kerasmu selama ini yang telah menghidupiku dengan sebaik-baiknya
8. Ibunda tercinta, untuk Ibundaku tercinta, terimakasih atas segala doa yang engkau panjatkan setiap pagi, siang, sore, dan malam untuk kesuksesanku dan kebaikanku, terimakasih sudah menjadi ibu yang luar biasa untuk anak-anakmu. Keberhasilanku selama ini dan kemudahanku karena berkat dari doa mu.
9. Teman satu bimbingan teman seperjuangan, yang saling memberikan dukungan, motivasi serta melengkapi satu sama lain.
10. Buat teman ekos 2015, khususnya ekos C teman sekelas dan teman seperjuangan terimakasi atas segala kebaikan dan dukungan. Terimakasih atas segala canda, tawanya selama ini dan dikelas inilah aku bisa mengenal arti kebersamaan dan tolong menolong lebih jauh.
Malang, 1 Juli 2019 Penulis,
Evi Riana Safitri NIM. 201510510311076
x
TRANSLITERASI
Transliterasi Arab-Latin yang dipakai dalam skripsi ini berpedoman kepada SKB Menteri Agama dan Menteri Pendidikan dan Kebudayaan Republik Indonesia, tertanggal 22 Januari 1988 No. 158 Tahun 1987, No. 0543bb/U/1987.
Pedomannya sebagai berikut:
xi DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
LEMBAR PERSETUJUAN ... ii
LEMBAR PENGESAHAN ... iii
PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN ... iv
MOTTO ... v
ABSTRAK ... vi
ABSTRACK ... vii
KATA PENGANTAR ... viii
TRANSLITERASI ... ix
DAFTAR ISI ... x
DAFTAR TABEL ... xi
DAFTAR GAMBAR ... xii
DAFTAR GRAFIK ... xiii
DAFTAR LAMPIRAN ... xiv
BAB I PENDAHULUAN ... 1
A. Latar Belakang ... 1
B. Rumusan Masalah ... 7
C. Tujuan Masalah ... 7
D. Manfaat Penelitian ... 8
BAB II KAJIAN PUSTAKA ... 9
A. Penelitian Terdahulu ... 9
B. Kerangka Teoritis ... 11
1. Pengertian Perbankan Syariah... 11
2. Pengertian Dana Pihak Ketiga ... 20
3. Pengertian Margin Murabahah ... 22
4. Pengertian Capital Adequacy Ratio ... 22
5. Pengertian Pembiayaan Murabahah ... 25
BAB III METODE PENELITIAN ... 31
A. Pendekatan dan Jenis Penelitian... 31
B. Objek Penelitian ... 31
C. Defisi Operasional ... 31
D. Metode Pengumpulan Data ... 33
E. Analisis Data ... 34
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN ... 36
A. Gambaran Umum PT Bank Syariah Mandiri ... 36
xii
1. Sejarah Berdiri BSM ... 36
2. Visi dan Misi BSM ... 37
3. Produk-produk BSM ... 38
4. Struktur Organisasi BSM ... 40
B. Data Penelitian ... 43
1. Dana Pihak Ketiga (DPK) ... 43
2. Margin Murabahah ... 41
3. Capital Adequacy Ratio (CAR) ... 42
4. Pembiayaan Murabahah ... 43
C. Hasil Analisis Data ... 43
1. Dana Pihak Ketiga (DPK) ... 43
2. Margin Murabahah ... 45
3. Capital Adequacy Ratio (CAR) ... 47
4. Pembiayaan Murabahah ... 49
5. Keterkaitan Dana Pihak Ketiga, Margin Murabahah, Capital Adequacy Ratio, dan Pembiayaan Murabahah ... 51
D. Pembahasan ... 52
1. Dana Pihak Ketika (DPK) ... 52
2. Margin Murabahah ... 54
3. Capital Adequacy Ratio (CAR) ... 56
4. Pembiayaan Murabahah ... 57
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ... 59
A. Kesimpulan ... 59
B. Saran ... 60
DAFTAR PUSTAKA ... 61 LAMPIRAN
xiii
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1 Data Statistik Perbankan Syariah ... 4
Tabel 2.1 Perbedaaan Bank Konvensional dan Bank Syariah ... 18
Tabel 2.2 Perbedaaan Bunga dan Bagi Hasil ... 19
Tabel 4.1 Data Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga... 41
Tabel 4.2 Data Pertumbuhan Margin Keuntungan Murabahah ... 42
Tabel 4.3 Data Pertumbuhan Capital Adequacy Ratio ... 42
Tabel 4.4 Data Pertumbuhan Pembiayaan Murabahah ... 43
xiv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Skema Pembiayaan Murabahah ... 28 Gambar 4.1 Struktur Organisasi ... 40
xv
DAFTAR GRAFIK
Grafik 4.1 Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga (DPK) ... 44
Grafik 4.2 Pertumbuhan Margin Keuntungan Murabahah ... 46
Grafik 4.3 Capital Adequacy Ratio (CAR) ... 48
Grafik 4.4 Pembiayaan Murabahah... 49
Grafik 4.5 Pertumbuhan Dana Pihak Ketiga, Margin Murabahah, Capital Adequacy Ratio (CAR), dan Pembiayaan Murabahah ... 51
xvi
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1: Data Dana Pihak Ketiga ...
Lampiran 2: Data Pendapatan Pengelolaan Dana Mudharib ...
Lampiran 3: Data Manajemen Modal ...
Lampiran 4: Data Pembiayaan Murabahah ...
xvii
DAFTAR PUSTAKA
Adiwarman, A.K. (2013). Bank Islam. edisi 9. Jakarta: Raja Grafindo Ali, Z. (2010). Hukum Perbankan Syariah. edisi 2. Jakarta: Sinar Grafika Analog Report, diakses pada tanggal 26 Maret 2019 dari
https://www.google.com/search?q=www.bank+syariah+mandiri&oq=www&
aqs=chrome.1.69i60j35i39j69i60j69i57j69i60j0.2693j0j7&sourceid=chrome
&ie=UTF-8
Askarya. (2011). Akad dan Produk Bank Syariah. edisi 3. Jakarta: RajaGrafindo Persada
Aziza (2017, Juni). Analisis DPK, NPF, CAR, Modal Sendiri dan Marjin
Keuntungan terhadap Pembiayaan MurabahaH: UIN Syarif Hidayatullah. Vol 2, No 1
Data Statistik Perbankan Syariah, diakses pada tanggal 26 Maret 2019 dari https://ojk.go.id/id/kanal/syariah/data-dan-statistik/statistik-perbankan- syariah/Default.aspx
Eni Susilowati (2016). Pengaruh DPK, CAR, dan NPF terhadap Likuiditas Perbankan Syariah di Indonesia Periode 2011-2015 Perbankan Syariah di Indonesia. Skripsi Ekonomi dan Bisnis Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah, Jakarta.
Fidyah (2017). Analisis Pendapatan Margin Murabahah pada Bank Muamalat Indonesia: STIE Semarang Vol 9, No.1
Fitria (2013). Faktor-faktor yang Mempengarui CAR pada Bank Syariah di Indonesia. Skripsi Ekonomi Pembangunan Universitas Syarif Hidayatullah, Jakarta.
https://tafsirq.com/2-al-baqarah/ayat-275 https://tafsirq.com/2-al-baqarah/ayat-198 https://tafsirq.com/2-al-baqarah/ayat-283 https://tafsirq.com/2-al-baqarah/ayat-279
Imanudin, M. (2016). Analisis DPK, Marjin Keuntungan, NPF, ROA, SWBI terhadap Pembiayaan Murabahah. Skripsi Ekonomi Pembangunan, Universitas Pasundan, Bandung 2016.
Ismail. (2010). Akutansi Bank. edisi 10. Jakarta : Kencana
Ismail. (2011). Manajemen Perbankan. edisi 2 . Jakarta: Prenada Media Masiyah Kholmi. (2012). Akuntabilitas dan Pembentukan Perilaku Amanah
dalam Masyarakat Islam: Jurnal Studi Masyarakat Islam 15. no 1
Mizan. (2017, Januari). Pengaruh DPK, CAR, NPF, DER, dan ROA Terhadap Pembiayaan Murabahah: Akutansi FEB. Vol XIV No 1
Prastowo, A. (2014). Memahami Metode- metode Penelitian. edisi 3. Jogjakarta:
AR-Ruzz Media
xviii
Prasetya dan syamsurijal (2015). Faktor-faktor yang mempengaruhi Penghimpunan Dana Pihak Ketiga Perbankan Syariah di Indonesia:
Perspektif Pembiayaan dan Pembangunan. Vol 3, No 2
Riyadi (2018, Desember). Pengaruh DPK, CAR, BI rate, FDR terhadap
Pembiayaan Murabahah pada Bank Syariah di Indonesia: Perbanas. Vol 3, No 2
Sejarah Bank Syariah Mandiri, diakses pada tanggal 26 Maret 2019 dari
https://www.google.com/search?q=www.bank+syariah+mandiri&oq=www&
aqs=chrome.1.69i60j35i39j69i60j69i57j69i60j0.2693j0j7&sourceid=chrome
&ie=UTF-8.
Sumitro (1996). Asas- Asas Perbankan Syariah. edisi 1. Jakarta: Raja Grafindo Usman, R. (2012). Aspek Hukum Perbankan Syariah. Jakarta: Sinar Grafika Wardiantika (2014). Pengaruh DPK, CAR, NPF, dan SWBI terhadap Pembiayaan
Murabahah pada Bank Umum Syariah: Ilmu Manajemen. Vol 2 No, 4 Wasito, H.,dkk. (1992). Pengantar Metodologi Penelitian. edisi 1. Jakarta: PT
Gramedia Pustaka Utama
Yaya. R., dkk . (2014). Akutansi Perbankan Syariah. Jakarta: Salemba Empat Yuliawati ( 2017, Desember). Pengaruh DPK, CAR dan NPF terhadap
Pembiayaan: UNINUS FEB. Vol 5 No. 3.
