KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis panjatkan atas kehadirat Tuhan Yang maha Esa, yang telah senantiasa
melmpahkan Rahmat dan Hidayah-NYA sehingga kita semua dalam keadaan sehat walafiat
dalam menjalankan aktifitas sehari-hari. Penulis sangat bersyukur bisa menyelesaikan
makalah ini yang nantinya akan digunakan untuk membantu peserta didik untuk memahami
tentang bagaimana cara memproses dana kas kecil.
Penulis menyadari betul sepenuhnya bahwa tanpa bantuan dari berbagai pihak, Makalah ini
tidak akan terwujud dan masih jauh dari kata sempurna, oleh karena itu dengan segala
kerendahan hati penulis berharap saran dan kritikan dari pembaca demi
perbaikan-perbaikan lebih lanjut.
Penulis berharap semoga makalah ini dapat memberikan manfaat bagi para peserta didik
untuk menambah pengetahuan mengenai kas kecil.
Jakarta, 01 Oktober 2013
ENI WIDIYAWATI
DAFTAR ISI
COVER... 1
KATA PENGANTAR... 2
DAFTAR ISI... 3
TRANSAKSI-TRANSAKSI KAS KECIL... 4
BUKTI-BUKTI TRANSAKSI... 6
JURNAL UMUM (IMPREST FUND METHOD)... 24
JURNAL UMUM (FLUCTUATION FUND METHOD... 26
BUKU KAS KECIL... 28
PERHITUNGAN FISIK DANA KAS KECIL... 29
BERITA ACARA PERHITUNGAN KAS KECIL... 30
LAPORAN MUTASI KAS KECIL... 31
PENUTUP... 34
SOAL TRANSAKSI DANA KAS KECIL
Berikut ini adalah data kas kecil PT.PANASONIC pada periode Mei 2012. Pembentukan dana kas kecil sebesar Rp 5.000.000,00. Berikut data transaksi kas kecil pada periode Mei 2012 :
2 Mei Dibeli perlengkapan sebesar Rp 430.000,00
4 Mei Dibayar biaya iklan pada bulan Mei sebesar Rp200.000,00 5 Mei Biaya beban kebersihan Rp 20.000,00
7 Mei Biaya listrik Rp 150.000,00 8 Mei Dana kas kecil diisi kembali 10 Mei Biaya cetak brosur Rp 105.000,00
11 Mei Dibayar biaya telepon sebesar Rp 315.000,00 12 Mei Pembelian ATK Rp 123.000,00
14 Mei Biaya air sebesar Rp 350.000,00 14 Mei Beban rupa-rupa Rp 80.000,00
16 Mei Pengisian kembali dana kas kecil sejumlah dana yang telah terpakai 19 Mei Biaya angkut pembelian Rp 200.000,00
19 Mei Dibayar biaya refarasi kendaraan Rp 180.000,00 19 Mei Dibeli tambahan perlengkapan sebesar Rp 320.000,00 20 Mei Dibeli tinta dan bak stempel Rp 22.000,00
20 Mei Biaya konsumsi rapat Rp 250.000,00 21 Mei Pengisian kembali dana kas kecil
22 Mei Dibayar biaya untuk karyawan yang sakit sebesar Rp 35.000,00 23 Mei Penambahan dana kas kecil sebesar Rp 500.000,00
23 Mei Beban rupa-rupa umum Rp 20.000,00
24 Mei Dibayar biaya mesin yang rusak Rp 425.000,00 24 Mei Biaya angkut kebersihan Rp 20.000,00
24 Mei Dana kas kecil diisi kembali sesuai dengan pemakaian 25 Mei Bayar biaya iklan surat kabar harian Rp 200.000,00 25 Mei Pembelian kertas dan pulpen (ATK) Rp 175.000,00
25 Mei Dana kas kecil dianggap terlalu besar , maka disetor kembali ke kas sebesar Rp 1.000.000,00 26 Mei Pembelian perlengkapan kantor Rp 325.000,00
26 Mei Dibayar biaya retribusi Rp 55.000,00
26 Mei Pengisian kembali dana kas kecil sejumlah Rp 755.000,00 27 Mei Biaya angkut pembelian Rp 127.500,00
28 Mei Dibeli materai Rp 7.000,00
29 Mei Pembayaran servis rutin kendaraan Rp 90.000,00 30 Mei Biaya gaji karyawan bulan Mei Rp 1.500.000,00 31 Mei Dana kas kecil diisi kembali
BUKTI-BUKTI TRANSAKSI
PT. PANASONIC JAKARTA
BUKTI PENERIMAAN KAS
No. BKkM : 001/BKM/VII/12 Sudah diterima dari : Pemegang kas besar
Uang sebanyak : Rp. 5.000.000,00
Untuk pembayaran : Pembentukkan dana kas kecil TERBILANG : Lima Juta Rupiah
Jakarta, 1 Mei 2012 Yang menyerahkan , penerima SUSANTI ENI
PT. PANASONIC JAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BKkK : 001/BKkK/V/12 Dibayarkan kepada : Toko Sejahtera
Uang sebanyak : Rp.430.000,00
Untuk Pembayaran : Pembelian perlengkapan kantor
TERBILANG : Emat ratsu tiga puluh ribu rupiah
Jakarta, 2 Mei 2012 Petugas kas kecil ENI Eni Widiyawati
PT. PANASONIC JAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BKkK : 002/BKkK/V/12 Dibayarkan kepada : Harian Kompas
Uang sebanyak : Rp.200.000,00 Untuk Pembayaran : Biaya iklan
TERBILANG : Dua ratus ribu rupiah
Jakarta, 4 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
PT. PANASONIC JAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BKkK : 003/BKkK/V/12 Dibayarkan kepada : Petugas kebersihan
Uang sebanyak : Rp.20.000,00 Untuk Pembayaran : Biaya kebersihan
TERBILANG : Dua puluh ribu rupiah
Jakarta, 5 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
PT. PANASONIC JAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BKkK : 004/BKkK/V/12 Dibayarkan kepada : PLN
Uang sebanyak : Rp. 150.000,00 Untuk Pembayaran : Biaya listrik
TERBILANG : Seratus lima puluh ribu rupiah
Jakarta, 7 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
PT. PANASONIC
Pengisian kembali kas kecil Nomor PK3 :001 (PK3) Tanggal : 8 Mei 2012
TANGGAL NO. BPKK KETERANGAN NO.AKUN JUMLAH 2 Mei 2012 B. perlengkapan Rp. 430.000,00 4 Mei 2012 B. iklan Rp 200.000,00 5 Mei 2012 B. kebersihan Rp. 20.000,00 7 Mei 2012 B. listrik Rp. 150.000,00 Jumlah bukti pengeluaran kas kecil (BPKK) Rp 800.000,00 Jumlah sisa uang tunai Rp.4.200.000,00 Jumlah pengisian kembali kas kecil (P3K) Rp 800.000,00
JUMLAH DANA KAS KECIL Rp.5.000.000,00 Diminta Oleh Disetujui Oleh
Eni Susanti
PT. PANASONIC JAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BKkK : 005/BKkK/V/12 Dibayarkan kepada : CV.Indah lestari
Uang sebanyak : Rp. 105.000,00 Untuk Pembayaran : Biaya cetak brosur
TERBILANG : Seratus lima ribu rupiah
Jakarta, 10 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
PT. PANASONIC JAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BKkK : 006/BKkK/V/12 Dibayarkan kepada : PLN
Uang sebanyak : Rp. 315.000,00 Untuk Pembayaran : Biaya telepon
TERBILANG : Tiga ratus lima belas ribu rupiah
Jakarta, 11 Mei 2012
Petugas kas kecil ENI Eni Widiyawati
PT. PANASONIC JAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BKkK : 007/BKkK/V/12 Dibayarkan kepada : Toko Melati
Uang sebanyak : Rp. 123.000,00 Untuk Pembayaran : Biaya ATK
TERBILANG : Seratus dua puluh tiga ribu rupiah
Jakarta, 12 Mei 2012 Petugas kas kecil ENI Eni Widiyawati
PT. PANASONIC JAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BKkK : 008/BKkK/V/12 Dibayarkan kepada : PAM
Uang sebanyak : Rp. 350.000,00 Untuk Pembayaran : Biaya air
TERBILANG : Tiga ratus lima puluh ribu rupiah
Jakarta, 14 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI Eni Widyawati
PT. PANASONIC JAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BKkK : 009/BKkK/V/12 Dibayarkan kepada : Toserba
Uang sebanyak : Rp. 80.000,00 Untuk Pembayaran : Biaya rupa-rupa
TERBILANG : Delapan puluh ribu rupiah
Jakarta, 14 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
PT. PANASONIC Pengisian Kembali Kas Kecil No. PK3 : 002
(PK3) Tanggal : 16 Mei 2012
Tanggal No. BPKK Keterangan No. Akun Jumlah
10 Mei 2012 B. cetak brosur Rp 105.000,00 11 Mei 2012 Biaya telepon Rp 315.000,00 12 Mei 2012 Biaya ATK Rp 123.000,00 14 Mei 2012 Biaya air Rp 350.000,00 14 Mei 2012 Biaya rupa-rupa Rp 80.000,00 Jumlah Bukti Pengeluaran Kas Kecil Rp 973.000,00 Jmlah sisa uang tunai Rp4.027.000,00 Jumlah pengisian kembali kas kecil (PK3) Rp 973.000,00 Jumlah dana kas kecil Rp5.000.000,00 Diminta Oleh Disetujui Oleh
Eni Susanti
Kasir kas kecil Bagian Umum
PT. PANASONIC JAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BKkK : 010/BKkK/V/12 Dibayarkan kepada : Distributor
Uang sebanyak : Rp. 200.000,00 Untuk Pembayaran : Biaya angkut
TERBILANG : Dua ratus ribu rupiah
Jakarta, 19 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
PT. PANASONIC JAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BKkK : 011/BKkK/V/12 Dibayarkan kepada : Bengkel abadi
Uang sebanyak : Rp. 180.000,00 Untuk Pembayaran : Biaya refarasi
TERBILANG : Seratus delapan puluh ribu rupiah
Jakarta, 19 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
PT. PANASONIC JAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BKkK : 012/BKkK/V/12 Dibayarkan kepada : Toko sejahtera
Uang sebanyak : Rp 320.000,00 Untuk Pembayaran : Biaya perlengkapan
TERBILANG : Tiga ratus dua puluh ribu rupiah
Jakarta, 19 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
PT. PANASONIC JAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BKkK : 013/BKkK/V/12 Dibayarkan kepada : Toserba
Uang sebanyak : Rp. 22.000,00 Untuk Pembayaran : Biaya rupa - rupa
TERBILANG : Dua puluh dua ribu rupiah
Jakarta, 20 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
PT. PANASONIC JAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BKkK : 014/BKkK/V/12 Dibayarkan kepada : Seksi Konsumsi
Uang sebanyak : Rp. 250.000,00 Untuk Pembayaran : Biaya konsumsi rapat
TERBILANG : Dua ratus lima puluh ribu rupiah
Jakarta, 20 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
PT. PANASONIC Pengisian Kembali Kas Kecil No. PK3 : 002
(PK3) Tanggal : 21 Mei 2012
Tanggal No. BPKK Keterangan No. Akun Jumlah
19 Mei 2012 B. angkut Rp 200.000,00 19 Mei 2012 B. refarasi Rp 180.000,00 19 Mei 2012 B.perlengkapan Rp 320.000,00 20 Mei 2012 B.rupa-rupa Rp 22.000,00 20 Mei 2012 B. konsumsi Rp 250.000,00 Jumlah Bukti Pengeluaran Kas Kecil Rp 972.000,00 Jmlah sisa uang tunai Rp4.028.000,00 Jumlah pengisian kembali kas kecil (PK3) Rp 972.000,00 Jumlah dana kas kecil Rp5.000.000,00 Diminta Oleh Disetujui Oleh
Eni Susanti
Kasir kas kecil Bagian Umum
PT. PANASONIC JAKARTA
BUKTI PENERIMAAN KAS
No. BKM : 002/BKM/V/12 Sudah diterima dari : Pemegang kas besar
Uang sebanyak : Rp. 500.000,00 Untuk Pembayaran : Penambahan kas kecil
TERBILANG : Lima Ratus Ribu Rupiah
Jakarta, 23 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
PT. PANASONIC JAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BKkK : 016/BKkK/V/12 Dibayarkan kepada : Toserba
Uang sebanyak : Rp. 20.000,00
Untuk Pembayaran : Biaya Rupa-rupa umum
TERBILANG : Dua puluh ribu rupiah
Jakarta, 23 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
PT. PANASONIC JAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BKkK : 017/BKkK/V/12 Dibayarkan kepada : Bengkel abadi
Uang sebanyak : Rp.425.000,00 Untuk Pembayaran : Biaya Refarasi Mesin
TERBILANG : Empat ratus dua puluh lima ribu rupiah
Jakarta, 24 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
PT. PANASONIC JAKARTA
BUKTI PENGELUARAN KAS
No. BKkK : 018/BKkK/V/12 Dibayarkan kepada : Distributor
Uang sebanyak : Rp. 20.000,00 Untuk Pembayaran : Biaya angkut
TERBILANG : Dua ratus lima puluh ribu rupiah
Jakarta, 20 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
PT. PANASONIC Pengisian Kembali Kas Kecil No. PK3 : 004
(PK3) Tanggal : 24 Mei 2012
Tanggal No. BPKK Keterangan No. Akun Jumlah
22 Mei 2012 B. rupa-rupa Rp 35.000,00 23 Mei 2012 B. rupa-rupa Rp 20.000,00 24 Mei 2012 B. refarasi Rp 425.000,00 24 Mei 2012 B. angkut Rp 20.000,00 Jumlah Bukti Pengeluaran Kas Kecil Rp 500.000,00 Jmlah sisa uang tunai Rp 4.500.000,00 Jumlah pengisian kembali kas kecil (PK3) Rp 500.000,00 Jumlah dana kas kecil Rp5.000.000,00 Diminta Oleh Disetujui Oleh
Eni Susanti
PT. PANASONIC JAKARTA
BUKTI PENGELUARAAN KAS
No. BKkK : 019/BKkK/V/12 Dibayarkan kepada : Harian Kompas
Uang sebanyak : Rp. 200.000,00 Untuk Pembayaran : Biaya iklan
TERBILANG : Dua Ratus Ribu Rupiah
Jakarta, 25 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
PT. PANASONIC JAKARTA
BUKTI PENGELUARAAN KAS
No. BKkK : 020/BKkK/V/12 Dibayarkan kepada : Toko jaya
Uang sebanyak : Rp. 175.000,00 Untuk Pembayaran : Biaya ATK
TERBILANG : Seratus tujuh puluh lima Ribu Rupiah
Jakarta, 25 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
PT. PANASONIC JAKARTA
BUKTI PENGELUARAAN KAS
No. BKkK : 021/BKkK/V/12 Dibayarkan kepada : Pemegang kas besar
Uang sebanyak : Rp. 1000.000,00
Untuk Pembayaran : Pengembalian dana kas kecil
TERBILANG : Satu Juta Ribu Rupiah
Jakarta, 26 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
PT. PANASONIC JAKARTA
BUKTI PEGELUARAAN KAS
No. BKkK : 022/BKkK/V/12 Dibayarkan kepada : Toko sejahtera
Uang sebanyak : Rp. 325.000,00 Untuk Pembayaran : Biaya perlengkapan
TERBILANG : Tiga Ratus Lima Ribu Rupiah
Jakarta, 26 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
PT. PANASONIC JAKARTA
BUKTI PENGELUARAAN KAS
No.BKkK : 023/BKkK/V/12 Dibayarkan kepada : Petugas
Uang sebanyak : Rp. 55.000,00 Untuk Pembayaran : Biaya retribusi
TERBILANG : Lima Puluh Lima Ribu Rupiah
Jakarta, 26 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
PT. PANASONIC Pengisian Kembali Kas Kecil No. PK3 : 005
(PK3) Tanggal : 26 Mei 2012
Tanggal No. BPKK Keterangan No. Akun Jumlah
25 Mei 2012 B. iklan Rp 200.000,00 25 Mei 2012 B. ATK Rp 175.000,00 26 Mei 2012 B. perlengkapan Rp 325.000,00 26 Mei 2012 B. retribusi Rp 55.000,00 Jumlah Bukti Pengeluaran Kas Kecil Rp 755.000,00 Jmlah sisa uang tunai Rp 4.250.000,00 Jumlah pengisian kembali kas kecil (PK3) Rp 725.000,00 Jumlah dana kas kecil Rp5.000.000,00 Diminta Oleh Disetujui Oleh
Eni Susanti
PT. PANASONIC JAKARTA
BUKTI PENGELUARAAN KAS
No.BKkK : 024/BKkK/V/12 Dibayarkan kepada : Distributor
Uang sebanyak : Rp. 127.500,00 Untuk Pembayaran : Biaya angkut
TERBILANG : Seratus dua puluh lima ratus ribu rupiah
Jakarta, 27 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
PT. PANASONIC JAKARTA
BUKTI PENGELUARAAN KAS
No.BKkK : 025/BKkK/V/12 Dibayarkan kepada : Pos
Uang sebanyak : Rp. 7.000,00 Untuk Pembayaran : Biaya Materai
TERBILANG : Tujuh Ribu Rupiah
Jakarta, 28 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
PT. PANASONIC JAKARTA
BUKTI PENGELUARAAN KAS
No.BKkK : 026/BKkK/V/12 Dibayarkan kepada : Bengkel abadi
Uang sebanyak : Rp. 90.000,00 Untuk Pembayaran : Biaya servis rutin
TERBILANG : Sembilan puluh Ribu Rupiah
Jakarta, 29 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
Eni Widiyawati
PT. PANASONIC JAKARTA
BUKTI PENGELUARAAN KAS
No.BKkK : 027/BKkK/V/12 Dibayarkan kepada : Karyawan
Uang sebanyak : Rp. 1.500.000,00 Untuk Pembayaran : Biaya Gaji
TERBILANG : Lima Puluh Lima Ribu Rupiah
Jakarta, 30 Mei 2012 Petugas kas kecil
ENI
PT. PANASONIC Pengisian Kembali Kas Kecil No. PK3 : 006
(PK3) Tanggal : 31 Mei 2012
Tanggal No. BPKK Keterangan No. Akun Jumlah
27 Mei 2012 B. angkut Rp 127.500,00 28 Mei 2012 B. materai Rp 7.000,00 29 Mei 2012 B. servis Rp 90.000,00 30 Mei 2012 B. gaji Rp 1.500.000,00 Jumlah Bukti Pengeluaran Kas Kecil Rp 1.724.500,00 Jmlah sisa uang tunai Rp 3.275.500,00 Jumlah pengisian kembali kas kecil (PK3) Rp 1.724.000,00 Jumlah dana kas kecil Rp5.000.000,00 Diminta Oleh Disetujui Oleh
Eni Susanti
JURNAL UMUM
IMPREST FUND METHOD PT. PANASONIC PERIODE MEI 2012
Tanggal Uraian Debet Kredit
2012
MEI 1 Kas kecil Rp 5.000.000
Kas Rp 5.000.000 2-7 - 8 Biaya Perlengkapan Rp 430.000 Biaya iklan Rp 200.000 Biaya kebersihan Rp 20.000 Biaya listrik Rp 150.000 Kas Rp 800.000 10-14 -
16 Biaya cetak brosur Rp 105.000 Biaya telepon Rp 315.000 Biaya ATK Rp 123.000 Biaya rekening air Rp 350.000 Biaya rupa – rupa Rp 80.000
Kas Rp 973.000
19-20 -
21 Biaya angkut pembelian Rp 200.000 Biaya refarasi kendaraan Rp 180.000 Biaya tambahan perlengkapan Rp 320.000 Biaya rupa – rupa Rp 22.000 Biaya konsumsi rapat Rp 250.000
Kas Rp 972.000 22 - 23 Kas kecil Rp 500.000 Kas Rp 500.000 23-24 -
24 Biaya karyawan yang sakit Rp 35.000 Biaya rupa – rupa Rp 20.000 Biaya mesin yg rusak Rp 425.000 Biaya angkut kebersihan Rp 20.000
Kas Rp 500.000
25 -
25 -
25 Kas Rp 1.000.000
26 -
26 -
26 Biaya rupa – rupa Rp 200.000 Biaya ATK Rp 175.000 Biaya Perlengkapan Rp 325.000 Biaya rupa – rupa Rp 55.000
Kas Rp 755.000
27-30 -
31 Biaya angkut Rp 127.500 Biaya rupa – rupa Rp 7.000 Biaya rupa – rupa Rp 90.000 Biaya gaji karyawan Rp 1.500.000
Kas Rp 1.724.500 JUMLAH Rp 12.224.500 Rp 12.224.500
FLUCTUATION FUND METHOD PT. PANASONIC PERIODE MEI 2012
Tanggal Uraian Debet Kredit
2012 1 Kas kecil Rp 5.000.000 mei Kas Rp 5.000.000 2 Biaya perlengkapan Rp 4.300.000 Kas kecil Rp 4.300.000 4 Biaya iklan Rp 200.000 Kas kecil Rp 200.000 5 Beban Kebersihan Rp 20.000 Kas kecil Rp 20.000 7 Biaya listrik Rp 150.000 Kas kecil Rp 150.000 8 Kas kecil Rp 9.670.000 Kas Rp 9.670.000 11 Biaya Telepon Rp 315.000 Kas kecil Rp 315.000 12 Biaya ATK Rp 123.000 Kas kecil Rp 123.000 14 Biaya Air Rp 350.000 Kas kecil Rp 350.000 14 Biaya Rupa-rupa Rp 80.000 Kas kecil Rp 80.000 16 Kas kecil Rp 868.000 Kas Rp 868.000 19 Biaya angkut Rp 200.000 Kas kecil Rp 200.000 19 Biaya refarasi Rp 180.000 Kas kecil Rp 180.000 19 Biaya perlengkapan Rp 320.000 Kas kecil Rp 320.000 20 Biaya Rupa-rupa Rp 22.000 Kas kecil Rp 22.000 20 Biaya Rupa-rupa Rp 250.000 Kas kecil Rp 250.000 21 Kas kecil Rp 972.000 Kas Rp 972.000 22 Biaya Rupa-rupa Rp 35.000 Kas kecil Rp 35.000 23 Kas kecil Rp 500.000
Kas Rp 500.000 24 Biaya mesin Rp 425.000 Kas Rp 425.000 24 Biaya angkut Rp 20.000 Kas Rp 20.000 24 Kas kecil Rp 980.000 Kas Rp 980.000 25 Biaya iklan Rp 200.000 Kas kecil Rp 200.000 25 Biaya ATK Rp 175.000 Kas kecil Rp 175.000 25 Kas Rp 1.000.000 Kas kecil Rp 1.000.000 26 Biaya perlengkapan Rp 325.000 Kas kecil Rp 325.000 26 Biaya retribusi Rp 55.000 Kas kecil Rp 55.000 26 Kas kecil Rp 1.755.000 Kas Rp 1.755.000 27 Biaya angkut Rp 127.500 Kas kecil Rp 127.500 28 Biaya Rupa-rupa Rp 70.000 Kas kecil Rp 70.000 29 Biaya Rupa-rupa Rp 90.000 Kas kecil Rp 90.000 30 Biaya gaji Rp 1.500.000 Kas kecil Rp 1.500.000 31 Kas kecil Rp 1.787.500 Rp 1.787.500 TOTAL Rp 32.065.000 Rp 32.065.000
PT PANASONIC
PERHITUNGAN FISIK DANA KAS KECIL JAKARTA
BULAN MEI 2012 Saldo awal dana kas kecil Rp 5.000.000 Ditambah pengisian dana kas kecil Rp 5.724.500 + Penambahan dana kas kecil Rp 5.00.000 Rp 11.224.500
Jumlah pengeluaran Rp 5.724.500 Pengembalian dana kas kecil Rp 1.000.000 - Saldo kas kecil akhir periode Rp 4.500.000
PT PANASONIC
JAKARTA
BERITA ACARA PERHITUNGAN FISIK KAS KECIL
1. Menurut catatan
Saldo per 1 Mei 2012 Rp 5.000.000
Penambahan kas kecil Rp 500.000
Pengisian dana kas kecil Rp 6.224.500 +
Rp 11.724.500
Jumlah pengeluaran selama bulan Mei Rp 6.224.500
Pengembalian kas keci Rp 1.000.000 -
Rp 4.500.000
2. Perhitungan fisik kas kecil
2.1 Uang kertas
20 x @ Rp 100.000 = Rp 2.000.000
25 x @ Rp 50.000 = Rp 1.250.000
120 x @ Rp 10.000 = Rp 1.200.000
Rp 4.450.000
2.2 Uang logam
30 x @ Rp 1.000 = Rp 30.000
40 x @ Rp 500 = Rp 20.000
Rp 50.000
Rp 4.500.000
PT PANASONIC JAKARTA MUTASI KAS KECIL
BULAN MEI 2012
Tanggal Keterangan No. Bukti Mutasi Saldo Debet Kredit
2012 1 Pembentukan dana kas kecil 001/BKM/V/12 Rp 5.000.000
Rp 5.000.000 MEI 2 Pengeluaran kas kecil 001/BKK/V/12 Rp 430.000
Rp 4.570.000 4 Pengeluaran kas kecil 002/BKK/V/12 Rp 200.000
Rp 4.370.000 5 Pengeluaran kas kecil 003/BKK/V/12 Rp 20.000
Rp 4.350.000 7 Pengeluaran kas kecil 004/BKK/V/12 Rp 150.000
Rp 4.200.000 8 Pengisian Kembali PK3 NO. 001 Rp 800.000
Rp 5.000.000 10 Pengeluaran kas kecil 005/BKK/V/12 Rp 105.000
Rp 4.895.000 11 Pengeluaran kas kecil 006/BKK/V/12 Rp 315.000
Rp 4.580.000 12 Pengeluaran kas kecil 007/BKK/V/12 Rp 123.000
Rp 4.457.000 14 Pengeluaran kas kecil 008/BKK/V/12 Rp 350.000
Rp 4.107.000 14 Pengeluaran kas kecil 009/BKK/V/12 Rp 80.000
Rp 4.027.000 16 Pengisian Kembali PK3 NO. 002 Rp 973.000
Rp 5.000.000 19 Pengeluaran kas kecil 010/BKK/V/12 Rp 200.000
Rp 4.800.000 19 Pengeluaran kas kecil 011/BKK/V/12 Rp 180.000
Rp 4.620.000 19 Pengeluaran kas kecil 012/BKK/V/12 Rp 320.000
Rp 4.300.000 20 Pengeluaran kas kecil 013/BKK/V/12 Rp 22.000
Rp 4.278.000 20 Pengeluaran kas kecil 014/BKK/V/12 Rp 250.000
Rp 4.028.000 21 Pengisian Kembali PK3 NO. 003 Rp 972.000
Rp 5.000.000 22 Pengeluaran kas kecil 015/BKK/V/12 Rp 35.000
Rp 4.965.000 23 Penambahan dana kas kecil 002/BKM/V/12 Rp 500.000
Rp 5.465.000 23 Pengeluaran kas kecil 017/BKK/V/12 Rp 20.000
Rp 5.445.000
24 Pengeluaran kas kecil 018/BKK/V/12 Rp 425.000
Rp 5.020.000 24 Pengeluaran kas kecil 019/BKK/V/12 Rp 20.000
Rp 5.000.000 24 Pengisian Kembali PK3 NO. 004 Rp 500.000
Rp 5.500.000 25 Pengeluaran kas kecil 020/BKK/V/12 Rp 200.000
Rp 5.300.000 25 Pengeluaran kas kecil 021/BKK/V/12 Rp 175.000
Rp 5.125.000 25 Pengeluaran kas kecil 022/BKK/V/12 Rp 1.000.000
Rp 4.125.000 26 Pengeluaran kas kecil 023/BKK/V/12 Rp 325.000
Rp 3.800.000 26 Pengeluaran kas kecil 024/BKK/V/12 Rp 55.000
Rp 3.745.000 26 Pengisian Kembali PK3 NO. 005 Rp 755.000
Rp 4.500.000 27 Pengeluaran kas kecil 025/BKK/V/12 Rp 127.500
Rp 4.372.500 28 Pengeluaran kas kecil 026/BKK/V/12 Rp 7.000
Rp 4.365.500 29 Pengeluaran kas kecil 027/BKK/V/12 Rp 90.000
Rp 4.275.500 30 Pengeluaran kas kecil 028/BKK/V/12 Rp 1.500.000
Rp 2.775.500 31 Pengisian Kembali PK3 NO. 006 Rp 1.724.500
Rp 4.500.000
PT PANASONIC
LAPORAN MUTAS KAS KECIL
BULAN MEI 2012
1.Saldo awal pementukan kas kecil, 1 Mei 2012
Rp
5.000.000
P3K 001 s/d 006
Rp
5.724.500
002/BKM/V/12
Rp
5.00.000 +
Jumlah kas tersedia selama bulan Mei
Rp
11.224.500
2.Pengeluaran dana kas kecil bulan Mei
BKK 001 s/d 010
Rp
1.973.000
BKK 011 s/d 020
Rp
1.472.000
BKK 021 s/d 027
Rp
2.279.500
Pengeluaran dana kas kecil
Rp
1.000.000
Rp
6.724.500 –
PENUTUP
Demikian yang dapat penulis paparkan mengenai materi yang menjadi pokok Bahasan dalam makalah ini, tentunya banyak kekurangan dan kelemahannya Karena terbatasnya pengetahuan dan kurangnya referensi yang ada hubungannya dengan judul makalah ini.
Penulis banyak berharap kepada pembaca agar sudi kiranya memberikan kritik dan saran Yang membangun kepada penulis demi sempurnanya makalah ini dan penulisan di makalah Selanjutnya. Semoga makalah ini berguna bagi penulis dan khususnya berguna bagi para Pembaca.
JAKARTA, 27 OKTOBER 2013
PENULIS
