PT BERLINA Tbk DAN ENTITAS ANAK

(1)

PT BERLINA Tbk

DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR

31 MARET 2012 DAN 2011, SERTA

(2)

Halaman

SURAT PERNYATAAN DIREKSI

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

UNTUK BULAN-BULAN YANG BERAKHIR 31 MARET 2012 DAN 2011, SERTA 31 DESEMBER 2011

Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1-2

Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian 3-4

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 5

Laporan Arus Kas Konsolidasian 6

Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 7

(3)

(4)

31 MARET 2012 31 DESEMBER 2011

CATATAN (TIDAK DIAUDIT) (AUDIT)

Rp Rp

ASET

ASET LANCAR

Kas dan setara kas 3c, 3f, 4 68.347.450.596 39.517.297.062 Investasi dalam efek yang tersedia untuk dijual - bersih 3h, 5 5.174.961.549 4.919.282.741 Piutang usaha - setelah dikurangi penyisihan piutang

ragu-ragu sebesar Rp 52432333,0 (2012 dan 2011) 3c, 3i, 6 135.878.088.466 132.921.278.096 Piutang lain-lain 3c, 3i, 7 12.783.831.567 10.526.172.927 Persediaan - setelah dikurangi penyisihan persediaan

usang dan lambat bergerak sebesar

Rp 1289727475,0 (2012), dan Rp 823442172,0 (2011) 3k, 3i, 8 98.065.138.926 93.563.208.605 Uang muka pembelian 15.034.840.978 12.236.882.159 Pajak dibayar dimuka 3q, 9 224.751.613 291.841.944 Biaya dibayar dimuka 3l 3.681.529.800 3.975.546.570

Jumlah Aset Lancar 339.190.593.495 297.951.510.104

ASET TIDAK LANCAR

Piutang kepada pihak hubungan istimewa - setelah dikurangin penyisihan piutang ragu-ragu sebesar

Rp 3003135047,0 (2012), dan (2011) 3d, 10 2.254.700.001 2.254.700.001 Aset pajak tangguhan 3q, 27 2.270.650.968 2.115.748.903 Beban tangguhan 27 1.539.345.445 1.539.345.445 Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi

penyusutan sebesar Rp 322451098274,0 (2012) 3m, 3n,

dan Rp 311116341933,0 (2011) 11, 17, 31 340.273.332.858 335.847.907.728 Goodwill 3b, 12 1.597.299.409 1.597.299.409 Uang jaminan dan aset lain-lain 1.640.294.989 2.657.289.610

Jumal Aset Tidak Lancar 349.575.623.670 346.012.291.096

JUMLAH ASET 688.766.217.165 643.963.801.200

(5)

31 MARET 2012 31 DESEMBER 2011

CATATAN (TIDAK DIAUDIT) (AUDIT)

Rp Rp

LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILITAS JANGKA PENDEK

Hutang bank 3c, 14, 31 66.424.898.837 80.072.355.785 Hutang usaha 3c, 15 113.460.559.023 98.777.665.465 Hutang pajak 3q, 16 12.931.983.649 10.489.618.973 Hutang lain-lain 3c 4.073.667.712 4.295.800.345 Hutang pembelian aset tetap 3c, 13 36.773.698.322 41.848.128.495 Uang muka penjualan 1.196.485.569 2.139.796.045 Biaya yang masih harus dibayar 16.113.999.515 11.922.995.700 Hutang yang jatuh tempo dalam satu tahun:

Hutang bank 3c, 14 40.896.899.388 32.105.280.804 Hutang sewa guna usaha 3c, 17 12.535.519.352 13.568.195.698

Jumlah Liabilitas Jangka Pendek 304.407.711.367 295.219.837.310

LIABILITAS JANGKA PANJANG

Hutang jangka panjang setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun:

Hutang bank 3c, 14 76.635.000.000 56.563.212.729 Hutang sewa guna usaha 3c, 17 20.653.081.368 22.670.103.344 Liabilitas pajak tangguhan 3q, 27 1.145.039.554 1.363.227.764 Liabilitas imbalan pasca kerja 3p, 18 15.476.524.478 13.640.744.124

Jumlah Liabilitas Jangka Panjang 113.909.645.400 94.237.287.961

EKUITAS 418.317.356.767,00 389.457.125.271,00

Pemilik entitas induk

Modal saham - nilai nominal Rp 250 per saham Modal dasar - 300.000.000 saham

Modal ditempatkan dan disetor - 138.000.000 saham

pada 31 Maret 2012, dan 31 Desember 2011 19 34.500.000.000 34.500.000.000 Tambahan modal disetor 20 575.000.000 575.000.000 Saldo laba:

Ditentukan penggunaannya 6.900.000.000 6.900.000.000 Belum ditentukan penggunaannya 193.901.907.769 180.284.674.860 Komponen ekuitas lainnya 2, 3c, 3h, 21 11.279.041.978 10.436.357.548

Jumlah Pemilik Entitas Induk 247.155.949.747 232.696.032.408 Kepentingan nonpengendali 3b, 22 23.292.910.651 21.810.643.521

Jumlah Ekuitas 270.448.860.398 254.506.675.929

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 688.766.217.165 643.963.801.200

(6)

31 MARET 2012 31 MARET 2011

CATATAN PERIODE 3 BULAN PERIODE 3 BULAN

Rp Rp

PENJUALAN BERSIH 3o, 24 204.626.411.590 152.205.064.452

BEBAN POKOK PENJUALAN 3o, 25 (157.488.286.771) (121.927.718.286)

LABA KOTOR 47.138.124.819 30.277.346.166

BEBAN USAHA 3o, 26

Penjualan (5.602.132.181) (4.877.610.691) Umum dan administrasi (13.763.937.092) (13.455.365.196)

Jumlah Beban Usaha (19.366.069.273) (18.332.975.887)

LABA USAHA 27.772.055.546 11.944.370.279

PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN

Penghasilan bunga 3o 80.677.669 62.354.910 Keuntungan (kerugian) penjualan aset tetap 3m, 3o, 11 - 8.820.000 Keuntungan (kerugian) kurs mata uang asing - bersih 3c, 3o (1.888.552.516) 1.151.772.528 Beban bunga dan keuangan 3o, 27 (6.854.778.772) (5.208.856.693) Lain-lain - bersih 3o 959.106.083 1.106.843.688

Jumlah Beban Lain-lain - Bersih (7.703.547.536) (2.879.065.567)

LABA SEBELUM PAJAK 20.068.508.010 9.065.304.712

MANFAAT (BEBAN) PAJAK 3q, 28

Pajak kini (5.365.969.215) (2.898.177.825) Pajak tangguhan 373.090.275 (1.029.552.454)

Manfaat (Beban) Pajak (4.992.878.940) (3.927.730.279)

LABA BERSIH TAHUN BERJALAN 15.075.629.070 5.137.574.433

(7)

31 MARET 2012 31 MARET 2011

CATATAN PERIODE 3 BULAN PERIODE 3 BULAN

Rp Rp

PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAINNYA: 2, 21, 22

Keuntungan (kerugian) belum terealisasi dari

pemilikan efek 244.464.894 (101.936.793) Selisih kurs karena penjabaran laporan keuangan 622.090.504 (1.234.159.340)

Pendapatan Komprehensif Lain Tahun Berjalan

Setelah Pajak 866.555.398 (1.336.096.133)

LABA BERSIH KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 15.942.184.468 3.801.478.300

Laba yang dapat diatribusikan kepada:

Pemilik entitas induk 3b 13.617.232.909 4.596.172.615 Kepentingan nonpengendali 3b 1.458.396.162 541.401.818

15.075.629.071

5.137.574.433

Laba bersih komprehensif yang dapat diatribusikan kepada:

Pemilik entitas induk 3b 14.459.917.339 3.237.334.020 Kepentingan nonpengendali 3b, 22 1.482.267.130 564.144.280

15.942.184.469

3.801.478.300

LABA PER SAHAM 3r, 29 99 33

(8)

Pemilik Entitas Induk

Keuntungan

(kerugian) belum Selisih kurs

Tambahan Ditentukan Belum ditentukan direalisasi dari karena penjabaran Kepentingan Total Catatan Modal disetor modal disetor penggunaannya penggunaannya pemilikan efek laporan keuangan Total nonpengendali Ekuitas

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Saldo per 1 Januari 2011 34.500.000.000 575.000.000 5.290.411.041 154.286.664.834 (181.871.611) 6.949.704.402 201.419.908.666 22.543.705.891 223.963.614.557

Perubahan Ekuitas pada tahun 2011:

Laba (rugi) komprehensif tahun berjalan 21,22 4.596.172.615 (124.679.255) (1.234.159.340) 3.237.334.020 564.144.280 3.801.478.300 Saldo per 31 Maret 2011 34.500.000.000 575.000.000 5.290.411.041 158.882.837.449 (306.550.866) 5.715.545.062 204.657.242.686 23.107.850.171 227.765.092.857

Saldo per 1 Januari 2012 34.500.000.000 575.000.000 6.900.000.000 180.284.674.860 110.401.828 10.325.955.720 232.696.032.408 21.810.643.521 254.506.675.929 Saldo laba

Perubahan Ekuitas pada tahun 2012:

Laba (rugi) komprehensif tahun berjalan 21,22 13.617.232.909 220.593.926 622.090.504 14.459.917.339 1.482.267.130 15.942.184.469 Saldo per 31 Maret 2012 34.500.000.000 575.000.000 6.900.000.000 193.901.907.769 330.995.754 10.948.046.224 247.155.949.747 23.292.910.651 270.448.860.398

(9)

31 MARET 2012 31 MARET 2011

Rp Rp

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Penerimaan kas dari pelanggan 201.026.413.089 137.032.124.429 Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan (160.389.312.656) (140.352.192.469)

Kas dihasilkan dari operasi 40.637.100.433 (3.320.068.040)

Pembayaran bunga dan beban keuangan (7.661.323.684) (5.864.180.934) Pembayaran pajak penghasilan (2.525.942.363) (2.006.356.494)

Kas Bersih Diperoleh Dari Aktivitas Operasi 30.449.834.386 (11.190.605.468)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Penjualan Efek - 100.000.000 Pendapatan bunga 80.677.669 62.354.910 Hasil penjualan aset tetap - 8.820.000 Perolehan aset tetap (4.148.791.174) (10.813.463.682) Kenaikan uang muka pembelian aset tetap (8.051.207.182) (8.597.275.796)

Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Investasi (12.119.320.687) (19.239.564.568)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Penerimaan pinjaman bank 118.484.433.241 166.604.796.832 Pembayaran pinjaman bank (104.057.080.165) (155.294.055.137) Pembayaran hutang sewa guna usaha (3.481.013.359) (1.890.734.510) Pembayaran hutang sewa guna usaha (3.481.013.359) (1.890.734.510)

Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Pendanaan 10.946.339.717 9.420.007.185

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS 29.276.853.416 (21.010.162.851)

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 39.517.297.061 41.505.927.942

Perubahan kurs mata uang asing (446.699.881) (351.854.699)

TOTAL KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 68.347.450.596 20.143.910.392

PENGUNGKAPAN TAMBAHAN

Penambahan aset tetap melalui:

Hutang pembelian aset 1.564.295.241 1.264.516.704 Uang muka tahun lalu 7.951.894.811 16.177.302.817

Penurunan nilai aset tetap melalui:

Penghapusbukuan (54.103.467)

-Penambahan (penurunan) investasi sementara melalui:

Bunga dan dividen 13.913 1.789.139 Keuntungan (kerugian) belum realisasi 244.464.894 (101.936.793) Keuntungan (kerugian) selisih kurs yang belum terealisasi 11.200.000 (28.200.000)

Penambahan (penurunan) hutang bank melalui

Kerugian (keuntungan) selisih kurs yang belum terealisasi 788.595.829 (1.132.462.036)

Penambahan (penurunan) hutang sewa guna usaha melalui

Kerugian (keuntungan) selisih kurs yang belum terealisasi 431.315.037 (698.246.322)

Penambahan hutang sewa guna usaha melalui

(10)

31 MARET 2012 31 MARET 2011

Rp Rp

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Penerimaan kas dari pelanggan 201.026.413.089 137.032.124.429 Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan (160.389.312.656) (140.352.192.469)

Kas dihasilkan dari operasi 40.637.100.433 (3.320.068.040)

Pembayaran bunga dan beban keuangan (7.661.323.684) (5.864.180.934) Pembayaran pajak penghasilan (2.525.942.363) (2.006.356.494)

Kas Bersih Diperoleh Dari Aktivitas Operasi 30.449.834.386 (11.190.605.468)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Penjualan Efek - 100.000.000 Pendapatan bunga 80.677.669 62.354.910 Hasil penjualan aset tetap - 8.820.000 Perolehan aset tetap (4.148.791.174) (10.813.463.682) Kenaikan uang muka pembelian aset tetap (8.051.207.182) (8.597.275.796)

Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Investasi (12.119.320.687) (19.239.564.568)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN

Penerimaan pinjaman bank 118.484.433.241 166.604.796.832 Pembayaran pinjaman bank (104.057.080.165) (155.294.055.137) Pembayaran hutang sewa guna usaha (3.481.013.359) (1.890.734.510) Pembayaran hutang sewa guna usaha (3.481.013.359) (1.890.734.510)

Kas Bersih Digunakan Untuk Aktivitas Pendanaan 10.946.339.717 9.420.007.185

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS 29.276.853.416 (21.010.162.851)

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 39.517.297.061 41.505.927.942

Perubahan kurs mata uang asing (446.699.881) (351.854.699)

TOTAL KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 68.347.450.596 20.143.910.392

PENGUNGKAPAN TAMBAHAN

Penambahan aset tetap melalui:

Hutang pembelian aset 1.564.295.241 1.264.516.704 Uang muka tahun lalu 7.951.894.811 16.177.302.817

Penurunan nilai aset tetap melalui:

Penghapusbukuan (54.103.467)

-Penambahan (penurunan) investasi sementara melalui:

Bunga dan dividen 13.913 1.789.139 Keuntungan (kerugian) belum realisasi 244.464.894 (101.936.793) Keuntungan (kerugian) selisih kurs yang belum terealisasi 11.200.000 (28.200.000)

Penambahan (penurunan) hutang bank melalui

Kerugian (keuntungan) selisih kurs yang belum terealisasi 788.595.829 (1.132.462.036)

Penambahan (penurunan) hutang sewa guna usaha melalui

Kerugian (keuntungan) selisih kurs yang belum terealisasi 431.315.037 (698.246.322)

Penambahan hutang sewa guna usaha melalui

(11)

1. U M U M

a. Pendirian dan Informasi Umum

PT Berlina Tbk (Perusahaan) didirikan dalam rangka Undang-undang Penanaman Modal Dalam Negeri No. 6 tahun 1968 jo. Undang-undang No. 12 tahun 1970 dan perubahan yang terakhir Undang-undang No. 25 tahun 2007, berdasarkan akta No. 35 tanggal 18 Agustus 1969 dari Julian Nimrod Siregar Gelar Mangaradja Namora S.H, notaris di Jakarta. Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. Y.A. 5/423/18 tanggal 12 Desember 1973 serta diumumkan dalam Lembaran Berita Negara No. 37 tanggal 10 Mei 1977.

Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta Notaris No. 14 tanggal 4 Juli 2008 dari Dyah Ambarwaty Setyoso. S.H, notaris di Surabaya. Mengenai perubahan seluruh Anggaran Dasar Perseroan untuk disesuaikan dengan UU No. 40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas. Akta perubahan ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat keputusannya No. AHU-93754.AH.01.02. tahun 2008 tanggal 5 Desember 2008 serta diumumkan dalam lembaran Berita Negara No. 92 tanggal 16 Nopember 2010.

Kantor pusat Perusahaan beralamat di Gedung Tifa Lt. 5, JI. Kuningan Barat 26, Jakarta Selatan. Berdasarkan Akta No. 9 tanggal 24 Juni 2011, keputusan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa, kantor pusat Perusahaan dipindahkan ke Jl. Jababeka Raya Blok E No. 12-17, Kawasan Industri Jababeka, Cikarang, Kabupaten Bekasi. Perusahaan mempunyai pabrik yang berlokasi di Pandaan (Jawa Timur), Tangerang (Banten) dan Cikarang (Jawa Barat).

Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan. Ruang lingkup kegiatan Perusahaan meliputi industri plastik dan industri lainnya yang menggunakan bahan pokok plastik dan fiber glass. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada tahun 1970. Hasil produksi Perusahaan dipasarkan di dalam dan luar negeri.

Jumlah karyawan Perusahaan rata-rata 641 karyawan tahun 2012 dan 2011.

Perusahaan tergabung dalam kelompok usaha (grup) yang dimiliki PT. Dwi Satrya Utama.

Sesuai dengan hasil Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa tertanggal 19 Nopember 2010 yang mana telah di notarialkan oleh Notaris Dyah Guntari, SH dengan akte No. 8, maka susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 31 Maret 2012 dan 2011 adalah sebagai berikut:

2012 2011

Presiden Komisaris : Lisjanto Tjiptobiantoro Lisjanto Tjiptobiantoro

Komisaris : Oei Han Tjhim Oei Han Tjhim

Komisaris Independen : Tjipto Surjanto Tjipto Surjanto

Antonius Hanifah Komala Antonius Hanifah Komala

Presiden Direktur : Lim Eng Khim Lim Eng Khim

Direktur : Lukman Sidharta Lukman Sidharta

Lioe Cu Ling

(12)

1. U M U M

Pada tanggal 19 Juni 2009, Dewan Komisaris telah menyetujui pembentukan Komite Audit. Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 2011, susunan Komite Audit sebagai berikut :

2012 2011

Ketua : Tjipto Surjanto Tjipto Surjanto

Anggota : Oei Wahyu Soetjahya Kusuma Rudy Kurniawan

Hady Maria Sari Liana

Pada tanggal 31 Agustus 2010, Rudy Kurniawan telah mengundurkan diri sebagai anggota Komite Audit Perusahaan dan telah digantikan oleh Oei Wahyu Soetjahya Kusuma. Pada tanggal 1 April 2011, Maria Sari Liana telah mengundurkan diri sebagai anggota Komite Audit Perusahaan dan telah digantikan oleh Hady.

b. Entitas Anak

Perusahaan memiliki saham Entitas Anak sebagai berikut : Tahun

Operasi Persentase

Anak Perusahaan Domisili Jenis Usaha Komersial Pemilikan Jumlah Aset Sebelum Eleminasi 2012 2011 31 Maret 2012 31 Desember 2011

Rp Rp

PT Lamipak Primula Sidoarjo, Jawa Industri laminasi plastik 1986 70% 70% 153.579.481.276 146.194.297.196 Indonesia (LPI) Timur dan kemasan

Hefei Paragon Plastic Hefei, China Industri botol & cap plastik 2004 100% 100% 197.305.060.260 171.948.059.930 Packaging Co. Ltd. (HPPP) dan sikat gigi

Berlina Singapore Pte. Ltd. Singapura, Industri plastik dan - 100% 100% 145.061.934 149.071.082 (BPL) Singapura perdagangan umum

Pada tanggal 20 Januari 2009, Perusahaan mendirikan Berlina Pte Ltd. Singapura (BPL) dengan kepemilikan 100%.

c. Penawaran Umum Saham Perusahaan

Saham

Pada tanggal 12 September 1989, Perusahaan memperoleh persetujuan dari Menteri Keuangan dengan suratnya No. SI-048/SHM/MK-10/1989, untuk melakukan penawaran umum atas saham Perusahaan kepada masyarakat. Pada tanggal 15 Nopember 1989 saham-saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.

Pada tanggal 21 Juni 1993, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan suratnya No. 0154/PM/1993, untuk melakukan Penawaran Umum Terbatas Dengan Hak Memesan Efek Terlebih Dahulu sebesar 17.250.000 saham. Saham-saham tersebut dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia pada tanggal 22 Juli 1993.

(13)

2. PENERAPAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN BARU DAN REVISI (PSAK) DAN INTERPRETASI STÁNDAR AKUNTANSI KEUANGAN (ISAK)

a. Standar yang berlaku efektif pada tahun berjalan

Pada tahun berjalan, Perusahaan dan Entitas Anak menerapkan PSAK revisi berikut ini yang berlaku efektif untuk laporan keuangan yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011:

• PSAK 1 (revisi 2009): Penyajian Laporan Keuangan • PSAK 2 (revisi 2009): Laporan Arus Kas

• PSAK 3 (revisi 2010): Laporan Keuangan Interim

• PSAK 4 (revisi 2009): Laporan Keuangan Konsolidasian dan Laporan Keuangan Tersendiri

• PSAK 5 (revisi 2009): Segmen Operasi

• PSAK 7 (revisi 2010): Pengungkapan Pihak-pihak Berelasi • PSAK 8 (revisi 2010): Peristiwa Setelah Periode Pelaporan • PSAK 12 (revisi 2009): Bagian Partisipasi dalam Ventura Bersama • PSAK 15 (revisi 2009): Investasi pada Entitas Asosiasi

• PSAK 19 (revisi 2010): Aset Takberwujud • PSAK 22 (revisi 2010): Kombinasi Bisnis • PSAK 23 (revisi 2010): Pendapatan

• PSAK 25 (revisi 2009): Kebijakan Akuntansi, Perubahan Estimasi Akuntansi dan Kesalahan

• PSAK 48 (revisi 2009): Penurunan Nilai Aset

• PSAK 57 (revisi 2009): Provisi, Liabilitas Kontinjensi, dan Aset Kontinjensi

• PSAK 58 (revisi 2009): Aset Tidak Lancar yang Dimiliki untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan

• ISAK 7 (revisi 2009): Konsolidasi Entitas Bertujuan Khusus

• ISAK 9: Perubahan atas Liabilitas Aktivitas Purna Operasi, Restorasi, dan Liabilitas Serupa

• ISAK 10: Program Loyalitas Pelanggan

• ISAK 11: Distribusi Aset Nonkas Kepada Pemilik

• ISAK 12: Pengendalian Bersama Entitas: Kontribusi Nonmoneter oleh Venturer • ISAK 14: Aset Tak Berwujud – Biaya Situs Web

• ISAK 17: Laporan Keuangan Interim dan Penurunan Nilai

b. Standar dan interpretasi telah diterbitkan tapi belum diterapkan

Efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2012:

• PSAK No. 10 (Revisi 2010): Pengaruh Perubahan Nilai Tukar Valuta Asing • PSAK No. 13: Properti Investasi

• PSAK No. 16: Aset Tetap

• PSAK No. 24 (Revisi 2010): Imbalan Kerja • PSAK No. 26: Biaya Pinjaman

• PSAK No. 28: Akuntansi Asuransi Kerugian • PSAK No. 30: Sewa

• PSAK No. 33: Aktivitas Pengelupasan Lapisan Tanah dan Pengelolaan Lingkungan Hidup pada Pertambangan Umum

(14)

• PSAK No. 55: Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran • PSAK No. 56: Laba per Saham

• PSAK No. 60: Instrumen Keuangan: Pengungkapan • PSAK No. 62: Kontrak Asuransi

• PSAK No. 64: Eksplorasi dan Evaluasi Sumber Daya Mineral

• ISAK No. 15: Batas Aset Manfaat Pasti, Persyaratan Pendanaan Minimum dan Interaksinya

• ISAK No. 16: Perjanjian Konsesi Jasa

• ISAK No. 20: Pajak Penghasilan – Perubahan dalam Status Pajak Entitas atau Para Pemegang Saham

• ISAK No. 22: Perjanjian Konsesi Jasa: Pengungkapan • ISAK No. 23: Sewa Operasi – Insentif

• ISAK No. 24: Evaluasi Substansi Beberapa Transaksi yang Melibatkan Suatu Bentuk Legal Sewa

• ISAK No.25: Hak atas Tanah

• ISAK No. 26: Penilaian Ulang Derivative Melekat

• PPSAK No.11: Pencabutan PSAK No.39 (Akuntansi Kerjasama Operasi)

Standar dan interpretasi baru/revisi ini merupakan hasil konvergensi Standar Pelaporan Keuangan Internasional (International Financial Reporting Standards).

Sampai dengan tanggal penerbitan laporan keuangan konsolidasian, manajemen sedang mengevaluasi dampak dari standar dan interpretasi terhadap laporan keuangan konsolidasian.

3. KEBIJAKAN AKUNTANSI

Kebijakan akuntansi utama yang diterapkan dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah seperti dijabarkan di bawah ini:

a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian

Laporan keuangan konsolidasian ini telah disusun sesuai dengan menggunakan prinsip dan praktek pelaporan akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Standar Akuntansi Keuangan, Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) No. VIII.G7. tanggal 13 Maret 2000, dan Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang ditetapkan oleh Bapepam bagi perusahaan manufaktur yang menawarkan sahamnya kepada masyarakat.

Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk laporan arus kas konsolidasian adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untuk penyusunan laporan keuangan konsolidasian adalah mata uang Rupiah (Rp), dan laporan keuangan tersebut disusun berdasarkan nilai historis, kecuali untuk beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.

Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan menggunakan metode langsung ( direct-method) dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.

Dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, dibutuhkan estimasi dan asumsi yang mempengaruhi:

- Nilai aset dan liabilitas dilaporkan, dan pengungkapan atas aset dan liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan keuangan konsolidasian.

(15)

Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian dan tindakan saat ini, hasil yang timbul mungkin berbeda dengan jumlah yang diestimasi semula.

b. Prinsip-prinsip Konsolidasian

Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan laporan keuangan Perusahaan dan entitas yang dikendalikan oleh Perusahaan (Entitas Anak). Pengendalian dianggap ada apabila Perusahaan mempunyai hak untuk mengatur dan menentukan kebijakan keuangan dan operasional dari investee untuk memperoleh manfaat dari aktivitasnya. Pengendalian juga dianggap ada apabila induk Perusahaan memiliki baik secara langsung atau tidak langsung melalui Entitas Anak lebih dari 50% hak suara.

Pada saat akuisisi, aset dan liabilitas Entitas Anak diukur sebesar nilai wajarnya pada tanggal akuisisi. Selisih lebih antara biaya perolehan dan bagian Perusahaan atas nilai wajar aset dan liabilitas yang dapat diidentifikasi diakui sebagai goodwill dan diamortisasi dengan mengunakan metode garis lurus selama 10-20 tahun karena aset Entitas Anak dapat memberikan manfaat kepada Perusahaan selama masa tersebut.

Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No. 22 (Revisi 2010) “Kombinasi bisnis”, goodwill yang diperoleh dari kombinasi bisnis sebelum 1 Januari 2011 untuk dihentikan amortisasinya sejak awal tahun buku yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011.

Kepentingan nonpengendali (dahulu disebut Hak minoritas) terdiri dari jumlah kepemilikan pada tanggal terjadinya penggabungan usaha dan bagian minoritas dari perubahan ekuitas sejak tanggal dimulainya penggabungan usaha. Kerugian yang menjadi bagian minoritas yang melibihi hak minoritas dialokasikan kepada bagian induk perusahaan.

Penyesuaian dapat dilakukan terhadap laporan keuangan Entitas Anak agar kebijakan akuntansi yang digunakan sesuai dengan kebijakan akuntansi yang digunakan oleh Perusahaan.

Seluruh transaksi, saldo, penghasilan dan beban antar perusahaan dieliminasi saat konsolidasi.

c. Transaksi dan Penjabaran Laporan Keuangan Dalam Mata Uang Asing

Pembukuan Perusahaan dan LPI, diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal Laporan Posisi Keuangan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi komprehensif tahun yang bersangkutan.

(16)

d. Transaksi dengan Pihak-pihak Berelasi

Dalam menjalankan aktivitas operasinya, Perusahaan dan Entitas Anak melakukan transaksi dengan pihak-pihak berelasi.

Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No. 7 (Revisi 2010) “Pengungkapan pihak-pihak berelasi”, yang dimaksud dengan pihak-pihak yang berelasi sebagai berikut:

1) Perusahaan baik langsung maupun melalui satu atau lebih perantara, mengendalikan, atau dikendalikan oleh, atau berada di bawah pengendalian bersama, dengan Perusahaan pelapor (termasuk holding companies,subsidiaries dan fellow subsidiaries); 2) Perusahaan asosiasi;

3) Perorangan yang memiliki baik secara langsung maupun tidak langsung, suatu kepentingan hak suara di perusahaan pelapor yang berpengaruh secara signifikan, dan anggota keluarga dekat dari perorangan tersebut (yang dimaksud dengan anggota keluarga dekat adalah mereka yang dapat diharapkan mempengaruhi atau dipengaruhi perorangan tersebut dalam transaksinya dengan Perusahaan pelapor);

4) Karyawan kunci, yaitu orang-orang yang mempunyai wewenang dan tanggung jawab untuk merencanakan, memimpin dan mengendalikan kegiatan Perusahaan pelapor, yang meliputi anggota dewan komisaris, direksi dan manajer dari perusahaan serta anggota keluarga dekat orang-orang tersebut; dan

5) Perorangan yang memiliki, baik secara langsung Perusahaan dimana suatu kepentingan substansial dalam hak suara dimiliki baik secara langsung maupun tidak langsung oleh setiap orang yang diuraikan dalam butir (3) dan (4), atau setiap orang tersebut mempunyai pengaruh signifikan atas perusahaan tersebut. Ini mencakup perusahaan-perusahaan yang dimiliki anggota dewan komisaris, direksi atau pemegang saham utama dari Perusahaan pelapor dan perusahaan-perusahaan yang mempunyai anggota manajemen kunci yang sama dengan Perusahaan pelapor.

Semua transaksi dengan pihak-pihak yang berelasi, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat harga, persyaratan dan kondisi normal sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam laporan keuangan konsolidasian.

e. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan

Efektif mulai tanggal 1 Januari 2010, Perusahaan menerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2006), “Instrumen Keuangan: Penyajian dan Pengungkapan”, PSAK No. 55 (Revisi 2006) “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pegukuran”, yang menggantikan PSAK 50, “Akuntansi Investasi Efek Tertentu” dan PSAK 55 (Revisi 1999), “Akuntansi Instrumen Derivatif dan Aktivitas Lindung Nilai”.

(17)

PSAK 55 (Revisi 2006) mengatur prinsip-prinsip dasar pengakuan dan pengukuran aset keuangan, liabilitas keuangan dan beberapa kontrak pembelian atau penjualan item non-keuangan. SAK ini, antara lain, menyediakan definisi dan karakteristik derivatif, kategori instrument keuangan pengakuan dan pengukuran, akuntansi lindung nilai dan penetapan hubungan lindung nilai.

1. Aset Keuangan

Pengakuan awal

Aset keuangan dalam lingkup PSAK 55 (Revisi 2006) diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi (FVPL), pinjaman yang diberikan dan piutang, investasi dimiliki hingga jatuh tempo (HTM), atau aset keuangan tersedia untuk dijual (AFS), mana yang sesuai.

Perusahaan dan Entitas Anak menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada pengakuan awal dan, jika diperbolehkan dan diperlukan, mengevaluasi kembali pengklasifikasian aset tersebut pada setiap akhir periode keuangan.

Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai wajarnya ditambah, dalam hal investasi yang tidak diukur pada FVPL, biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung.

Pembelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan pengiriman aset dalam kurun waktu yang ditetapkan oleh peraturan atau kebiasaan yang berlaku dipasar (perdagangan yang lazim) diakui pada tanggal perdagangan, yaitu tanggal Perusahaan dan Entitas Anak berkomitmen untuk membeli atau menjual aset tersebut.

Aset keuangan Perusahaan dan Entitas Anak meliputi kas dan setara kas, piutang lainnya dan aset keuangan lancar dan tidak lancar lainnya.

Pengakuan setelah pengakuan awal

Pengukuran aset keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya sebagai berikut:

- Pinjaman yang diberikan dan piutang

Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan, yang tidak mempunyai harga di pasar aktif. Aset keuangan tersebut diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi (amortized cost) dengan menggunakan metode suku bunga efektif (effective interest rate). Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada saat pinjaman yang diberikan dan piutang dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, demikian juga pada saat proses amortisasi.

Kas dan setara kas, piutang usaha dan piutang lainnya, piutang pihak berelasi, aset keuangan lancar lainnya, piutang jangka panjang dan aset keuangan tidak lancar lainnya Perusahaan termasuk dalam kategori ini.

2. Liabilitas Keuangan

Pengakuan awal

Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 55 (Revisi 2006) dapat dikategorikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, pinjaman dan hutang, atau derivatif yang ditetapkan sebagai instrument lindung nilai dalam lindung nilai yang efektif, mana yang sesuai. Perusahaan dan Entitas Anak menentukan klasifikasi liabilitas keuangan mereka pada saat pengakuan awal.

(18)

Liabilitas keuangan Perusahaan dan Entitas Anak meliputi hutang bank, hutang usaha, hutang pajak, hutang pembelian aset tetap dan hutang lainnya, biaya yang masih harus dibayar, hutang jangka panjang, hutang pihak berelasi, instrumen keuangan derivatif dan liabilitas keuangan lancar dan tidak lancar lainnya.

Pengukuran setelah pengakuan awal

Pengukuran liabilitas keuangan tergantung pada klasifikasinya sebagai berikut : - Pinjaman dan hutang

Setelah pengakuan awal, pinjaman dan hutang yang dikenakan bunga selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada saat liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasi.

3. Saling hapus dari instrument keuangan

Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya dilaporkan dalam Laporan Posisi Keuangan konsolidasian jika, dan hanya jika, saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan terdapat niat untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan kewajibannya secara simultan.

4. Nilai wajar instrument keuangan

Nilai wajar instrument keuangan yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang terorganisasi ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga penawaran di pasar aktif pada penutupan bisnis pada akhir periode pelaporan. Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian mencakup penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak yang berkeinginan dan memahami (recent arm’s length market transactions); penggunaan nilai wajar terkini instrument lain yang secara substansial sama; analisa arus kas yang didiskonto; atau model penilaian lain.

Penyesuaian Risiko Kredit

Perusahaan dan Entitas Anak menyesuaikan harga di pasar yang lebih menguntungkan untuk mencerminkan adanya perbedaan risiko kredit pihak lawan antara instrumen yang diperdagangkan di pasar tersebut dengan instrumen yang dinilai untuk posisi aset keuangan. Dalam menentukan nilai wajar posisi liabilitas keuangan, risiko kredit Perusahaan dan Entitas Anak terkait dengan instrument harus diperhitungkan.

5. Biaya perolehan diamortisasi dari instrumen keuangan

Amortisasi atas biaya perolehan dihitung dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi dengan penyisihan atas penurunan nilai dan pembayaran pokok atau nilai yang tidak dapat ditagih. Perhitungan tersebut mempertimbangkan premi atau diskonto pada saat perolehan dan termasuk biaya transaksi dan biaya yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bunga efektif.

6. Penurunan nilai dari aset keuangan

(19)

- Aset keuangan dicatat pada biaya perolehan diamortisasi

Untuk pinjaman yang diberikan dan piutang yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi, Perusahaan pertama kali menentukan apakah terdapat bukti objektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual, atau secara kolektif untuk aset keuangan yang jumlahnya tidak signifikan secara individual. Jika Perusahaan dan Entitas Anak menentukan tidak terdapat bukti objektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka mereka memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki karakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual, dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan secara kolektif. Jika terdapat bukti objektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk ekspektasi kerugian kredit masa datang yang belum terjadi). Nilai kini estimasi arus kas masa datang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Jika pinjaman yang diberikan dan piutang yang memiliki suku bunga variabel, tingkat diskonto untuk mengukur kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektif terkini.

Nilai tercatat aset tersebut berkurang melalui penggunanaan akun penyisihan dan jumlah kerugian diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Pendapatan bunga tetap diakui berdasarkan nilai tercatat yang telah dikurangi, berdasarkan suku bunga efektif aset tersebut. Pinjaman yang diberikan dan piutang, bersama-sama dengan penyisihan terkait, akan dihapuskan pada saat tidak terdapat kemungkinan pemulihan di masa depan yang realistik dan semua jaminan telah terealisasi atau telah dialihkan kepada Perusahaan dan Entitas Anak. Jika, pada periode berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai bertambah atau berkurang karena suatu peristiwa yang terjadi setelah penurunan nilai tersebut diakui, maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui ditambah atau dikurangi dengan menyesuaikan akun penyisihan. Jika penghapusan kemudian dipulihkan, maka pemulihan tersebut diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian.

7. Penghentian pengakuan aset dan liabilitas keuangan Aset Keuangan

Aset keuangan (atau nama yang lebih tepat, bagian dari aset keuangan atau bagian dari kelompok aset keuangan serupa) dihentikan pengakuannya pada saat:

(1) hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset tersebut telah berakhir; atau (2) Perusahaan telah mentransfer hak mereka untuk menerima arus kas yang berasal

dari aset atau berkewajiban untuk membayar arus kas yang diterima secara penuh tanpa penundaan material kepada pihak ketiga dalam perjanjian “pass-through”; dan baik (a) Perusahaan telah secara substansial mentransfer seluruh risiko dan manfaat dari aset, atau (b) Perusahaan secara substansial tidak mentransfer atau tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat suatu aset, namun telah mentransfer kendali atas aset tersebut.

Liabilitas Keuangan

Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya pada saat liabilitas tersebut dihentikan atau dibatalkan atau kadaluwarsa.

(20)

f. Kas dan Setara Kas

Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank, cerukan (bank overdraft) dan semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.

g. Penggunaan Estimasi

Penyusunan laporan keuangan konsolidasian sesuai dengan prinsip-prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas yang dilaporkan dan pengungkapan aset dan liabilitas kontijensi pada tanggal laporan keuangan konsolidasian serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.

h. Investasi

Investasi dalam efek yang tersedia untuk dijual dinyatakan sebesar nilai wajarnya. Keuntungan dan kerugian yang timbul dari perubahan nilai wajar diakui langsung dalam ekuitas sampai pada saat efek tersebut dijual atau telah terjadi penurunan nilai. Pada saat itu, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumnya telah diakui dalam ekuitas dibebankan dalam laba rugi komprehensif konsolidasian tahun berjalan.

Efek yang tersedia untuk dijual yang dimiliki sementara disajikan sebagai investasi sementara.

Untuk menghitung laba atau rugi komprehensif konsolidasian yang direalisasi, biaya perolehan efek ditentukan berdasarkan metode rata-rata tertimbang.

i. Piutang Usaha

Piutang usaha disajikan sebesar jumlah bersih setelah dikurangi dengan penyisihan piutang tidak tertagih, yang diestimasi berdasarkan penelaahan atas kolektibilitas saldo piutang. Piutang dihapuskan pada saat piutang tersebut dipastikan tidak akan tertagih.

j. Penyisihan Piutang Ragu-Ragu

Penyisihan piutang ragu-ragu ditetapkan berdasarkan penelahaan terhadap masing-masing akun piutang pada akhir tahun.

k. Persediaan

Efektif tanggal 1 Januari 2009, PSAK No. 14 (Revisi 2008) atas “Persediaan” menggantikan PSAK No. 14 (1994). Berdasarkan PSAK No.14 tersebut, Barang jadi, bahan baku dan supplies dan pekerjaan dalam proses diakui sebesar nilai yang lebih rendah antara harga perolehan dan nilai realisasi bersih. Harga perolehan ditentukan dengan menggunakan metode rata-rata bergerak. Harga perolehan barang jadi dan pekerjaan dalam proses terdiri dari biaya bahan baku, tenaga kerja langsung, biaya-biaya langsung lainnya dan biaya

overhead yang terkait dengan produksi (berdasarkan kapasitas operasi normal).

(21)

l. Biaya Dibayar Dimuka

Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.

m. Aset Tetap - Pemilikan Langsung

Efektif tanggal 1 Januari 2008, Perusahaan dan Entitas Anak menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2007), “Aset Tetap”, yang menggantikan PSAK No. 16 (1994), “Aset Tetap dan Aset Lain-lain” dan PSAK No. 17 (1994), “Akuntansi Penyusutan”. Perusahaan dan Entitas Anak yang telah melakukan revaluasi aset tetap sebelum penerapan PSAK No. 16 (Revisi 2007) dan memilih model biaya, maka nilai revaluasi aset tetap tersebut dianggap sebagai biaya perolehan dan biaya perolehan tersebut adalah nilai pada saat PSAK No. 16 (Revisi 2007) diterbitkan. Seluruh saldo selisih nilai revaluasi aset tetap yang masih dimiliki pada saat penerapan pertama kali PSAK No. 16 (Revisi 2007) yang disajikan sebagai bagian dari ekuitas dalam posisi keuangan konsolidasian sebesar Rp 43.680.800 telah direklasifikasi ke saldo laba konsolidasian pada tahun 2008.

Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap, jika memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi yang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada saat terjadinya.

Perusahaan

Aset tetap, kecuali tanah, digolongkan dan disusutkan dengan menggunakan metode dan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut :

Masa Metode Persentase

Golongan Manfaat Penyusutan Penyusutan

Bangunan 20 tahun Garis lurus 5%

Bukan bangunan :

Golongan I Tidak lebih dari 4 tahun Saldo menurun ganda 50%

(double declining balance method)

Golongan II 4-8 tahun Saldo menurun ganda 25%

Golongan III 8-16 tahun Saldo menurun ganda 12,5%

Entitas Anak

Aset tetap, kecuali tanah, disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap sebagai berikut :

Tahun

Bangunan dan prasarana 20

Mesin dan peralatan 2 - 10

Inventaris dan peralatan kantor 3 - 5

(22)

Entitas Anak (HPPP), tanah disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus selama 50 tahun.

Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dimasukkan dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya. Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu, umur manfaat dan metode penyusutan di-review, dan jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara prospektif.

Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan. Biaya perolehan tersebut termasuk biaya pinjaman yang terjadi selama masa pembangunan yang timbul dari hutang yang digunakan untuk pembangunan aset tersebut. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat selesai dan siap digunakan.

n. Sewa

Sebelum tanggal 1 Januari 2008, transaksi sewa guna usaha diakui dengan menggunakan metode financial lease jika memenuhi seluruh kriteria sebagai berikut :

1) Penyewa guna usaha memiliki hak opsi untuk membeli aset yang disewa guna usaha pada akhir masa sewa guna usaha dengan harga yang telah disetujui bersama pada saat dimulainya perjanjian sewa guna usaha.

2) Seluruh pembayaran berkala yang dilakukan oleh penyewa guna usaha ditambah dengan nilai sisa dapat menutup pengembalian biaya perolehan barang modal yang disewa guna usaha beserta bunganya sebagai keuntungan perusahaan sewa guna usaha.

3) Masa sewa guna usaha minimum dua tahun.

Transaksi sewa yang tidak memenuhi salah satu kriteria tersebut di atas dibukukan dengan menggunakan metode sewa menyewa biasa (operating lease method) dan pembayaran sewa diakui sebagai beban dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian dengan dasar garis lurus selama masa sewa guna usaha.

Efektif tanggal 1 Januari 2008, PSAK No. 30 (Revisi 2007), “Sewa” menggantikan PSAK No. 30 (1990) ”Akuntansi Sewa Guna Usaha”. Berdasarkan PSAK No. 30 (Revisi 2007), penentuan apakah suatu perjanjian merupakan perjanjian sewa atau perjanjian yang mengandung sewa didasarkan atas substansi perjanjian pada tanggal awal sewa dan apakah pemenuhan perjanjian tergantung pada penggunaan suatu aset dan perjanjian tersebut memberikan suatu hak untuk menggunakan aset tersebut. Menurut PSAK revisi ini, sewa yang mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset, diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Selanjutnya, suatu sewa diklasifikasikan sebagai sewa operasi, jika sewa tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset.

(23)

Dalam sewa operasi, Perusahaan dan Entitas Anak mengakui pembayaran sewa sebagai beban dengan dasar garis lurus (straight-line basis) selama masa sewa.

Transaksi jual dan sewa-balik harus diperlakukan sebagai 2 (dua) transaksi yang terpisah. Selisih lebih antara harga jual dan nilai tercatat aset harus diakui sebagai keuntungan atau kerugian selama periode berjalan jika sewa-balik adalah sewa operasi. Apabila sewa-balik adalah sewa pembiayaan, keuntungan ditangguhkan dan diamortisasi selama masa sewa atau jika kerugian akan diakui pada periode berjalan.

Pada saat penerapan PSAK revisi ini, Perusahaan memilih untuk menerapkan PSAK revisi ini secara prospektif. Perusahaan menentukan saldo yang terkait dengan transaksi sewa pembiayaan yang sudah ada sebelum tanggal 1 Januari 2008 telah tepat.

o. Pengakuan Pendapatan dan Beban

Penjualan diakui pada saat penyerahan barang dan hak kepemilikannya berpindah kepada pelanggan. Beban diakui sesuai manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (accrual basis). p. Imbalan Pasca Kerja.

Perusahaan dan Entitas Anak (LPI) memberikan imbalan pasca kerja imbalan pasti untuk karyawan sesuai dengan Undang Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Pendanaan untuk imbalan ini dilakukan melalui sebuah perusahaan asuransi.

Perhitungan imbalan pasca kerja menggunakan metode Projected Unit Credit. Akumulasi keuntungan dan kerugian akturial bersih yang belum diakui yang melebihi jumlah yang lebih besar diantara 10% dari nilai kini imbalan pasti dan 10% nilai wajar aset program diakui dengan metode garis lurus selama rata-rata sisa masa kerja yang diprakirakan dari para pekerja dalam program tersebut. Biaya jasa lalu dibebankan langsung apabila imbalan tersebut menjadi hak atau vested, dan sebaliknya akan diakui sebagai beban dengan metode garus lurus selama periode rata-rata sampai imbalan tersebut menjadi vested.

Jumlah yang diakui sebagai liabilitas imbalan pasti di laporan posisi keuangan merupakan nilai kini liabilitas imbalan pasti disesuaikan dengan keuntungan dan kerugian aktuarial yang belum diakui, biaya jasa lalu yang belum diakui dan nilai wajar aset program.

q. Pajak Penghasilan

Beban Pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dari perbedaan jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas. Liabilitas pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang.

Pajak tangguhan diukur dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal laporan posisi keuangan. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas.

(24)

r. Laba (Rugi) per Saham Dasar

Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan membagi laba (rugi) bersih residual dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan.

s. Informasi Segmen

Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian. Bentuk pelaporan segmen adalah segmen operasi yang disajikan secara terpisah mengenai informasi tentang produk dan jasa, wilayah geografis, dan pelanggan utama.

Segmen operasi adalah komponen perusahaan:

1. Yang terlibat dalam aktivitas bisnis yang mana memperoleh pendapatan dan menimbulkan beban (termasuk pendapatan dan beban terkait dengan transaksi dengan komponen lain dari entitas yang sama);

2. Hasil operasinya dikaji secara reguler oleh pengambil keputusan operasional untuk membuat keputusan tentang sumber daya yang dialokasikan pada segmen tersebut dan menilai kinerjanya; dan

3. Tersedia informasi keuangan yang dapat dipisahkan.

Aset dan liabilitas yang digunakan bersama dalam satu segmen atau lebih dialokasikan kepada setiap segmen jika, dan hanya jika, pendapatan dan beban yang terkait dengan aset tersebut juga dialokasikan kepada segmen-segmen tersebut.

4. KAS DAN SETARA KAS

31 Maret 2012 31 Desember 2011

Rp Rp

Kas 141.870.700 218.854.744

Bank Rupiah

Deutsche Bank AG 7.279.911.587 6.629.526.667

PT Bank Central Asia, Tbk. 6.376.864.461 3.958.999.988 The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited,

Indonesia 5.096.481.491 5.597.606.254

PT Bank Mandiri, Tbk. 674.811.623 660.060.563

PT Bank CIMB Niaga, Tbk 463.947.409 711.414.029

PT Bank OCBC NISP, Tbk (dahulu PT Bank Overseas Chinese

Banking Corporation - Indonesia) 147.047.915 96.252.103

PT Bank DBS Indonesia 80.581.696 80.599.696

(25)

4. KAS DAN SETARA KAS (LANJUTAN)

Rp Rp

Dilanjutkan 20.119.646.182 17.734.459.300 Dollar AS

The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited,

Cina 14.801.867.253 242.548.687 The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited,

Indonesia 887.740.608 987.769.714 PT Bank Mandiri, Tbk. 305.173.494 221.583.925 Deutsche Bank AG 206.333.168 310.909.347 PT Bank OCBC NISP, Tbk (dahulu PT Bank Overseas Chinese

Banking Corporation - Indonesia) 151.195.977 104.743.471 Bank International Ningbo 102.808.050 6.612.920 PT Bank CIMB Niaga, Tbk 99.269.071 210.091.776 Overseas Chinese Banking Corporation Limited - Singapore 78.581.201 74.986.757 PT Bank DBS Indonesia 52.342.708 51.722.058 Industrial and Commercial Bank of China - Cina - 110.081 Renminbi Cina

Cina 11.113.178.423 4.814.906.150

Industrial and Commercial Bank of China - Cina 9.464.694.313 10.581.665.722 Citibank N.A. 620.292.008 3.531.323.408 Hui Shang Bank 40.506.874 38.383.923 Dollar Singapura

Overseas Chinese Banking Corporation Limited - Singapore 66.480.733 74.084.326 Euro

Indonesia 95.469.833 167.667.525

Jumlah Bank 58.205.579.896 39.153.569.090

Deposito Berjangka Rupiah

PT Bank CIMB Niaga, Tbk 10.000.000.000

-Renminbi Cina

Industrial and Commercial Bank of China - Indonesia - 144.873.228

Jumlah Deposito Berjangka 10.000.000.000 144.873.228

Jumlah Kas dan Setara Kas 68.347.450.596 39.517.297.062

Tingkat suku bunga per tahun Deposito Berjangka

Rupiah 5,50%

-Renminbi Cina - 0,65%

(26)

5. INVESTASI SEMENTARA

Rp Rp

Investasi melalui manajer investasi 3.430.259.330 3.250.600.416

Investasi langsung 1.744.702.219 1.668.682.325

Jumlah 5.174.961.549 4.919.282.741

Investasi melalui Manajer Investasi

Merupakan investasi yang dilakukan melalui manajer investasi sebagai berikut :

Rp Rp

Perusahaan

PT Samuel Sekuritas Indonesia 2.589.212.785 2.589.231.466 PT Lautandhana Securindo 1.062.188 1.058.530

Anak Perusahaan (LPI)

PT Lautandhana Securindo 380.182.107 380.153.170

Jumlah 2.970.457.080 2.970.443.166

Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi 459.802.250 280.157.250

Jumlah 3.430.259.330 3.250.600.416

Perusahaan dan LPI menunjuk PT Samuel Aset Manajemen sebagai manajer investasi dengan wewenang penuh pada obligasi Surat Utang Negara dan saham-saham yang diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia. Masa investasi adalah satu (1) tahun dan diperpanjang kembali secara otomatis, kecuali bila ada pembatalan secara tertulis oleh Perusahaan dan LPI (Entitas Anak). Pada tahun 2011, Perusahaan dan LPI telah menghentikan kerjasama dengan PT Samuel Aset Manajemen.

Pada tahun 2009, Perusahaan dan LPI menunjuk PT Lautandhana Securindo untuk mengelola dana dalam bidang investasi surat berharga di pasar modal.

Pada tahun 2010, Perusahaan menunjuk PT Samuel Sekuritas Indonesia sebagai manajer investasi dengan wewenang penuh pada obligasi Surat Utang Negara dan saham-saham yang diperdagangkan di Bursa Efek Indonesia. Masa investasi adalah satu (1) tahun dan diperpanjang kembali secara otomatis, kecuali bila ada pembatalan secara tertulis oleh Perusahaan.

Investasi Langsung

Rp Rp

Entitas Anak (LPI) Obligasi

Obligasi NISP Subordinasi II

tahun 2008 1.000.000.000 1.000.000.000

Reksadana

DBS Investec GEF 918.000.000 906.800.000

Jumlah 1.918.000.000 1.906.800.000

Keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi (173.297.781) (238.117.675)

(27)

5. INVESTASI SEMENTARA (LANJUTAN)

Mutasi keuntungan pemilikan efek yang belum direalisasi :

Rp Rp

Saldo awal 42.039.575 (248.306.766)

Keuntungan (kerugian) bersih nilai efek 244.464.894 290.346.341

Saldo akhir 286.504.469 42.039.575

6. PIUTANG USAHA

Rp Rp

a. Berdasarkan pelanggan: Pihak ketiga

Pelanggan dalam negeri 121.291.599.640 118.933.564.320

Pelanggan luar negeri 14.638.921.159 14.040.146.109

Jumlah 135.930.520.799 132.973.710.429

Penyisihan piutang ragu-ragu (52.432.333) (52.432.333)

Jumlah - bersih 135.878.088.466 132.921.278.096

b. Berdasarkan umur (hari):

Belum jatuh tempo 109.141.909.222 106.434.800.612

Sudah jatuh tempo

1 s/d 30 hari 17.317.486.169 16.362.502.396

31 s/d 60 hari 6.755.862.764 5.663.638.675

61 s/d 90 hari 1.660.828.639 2.985.452.611

> 90 hari 1.054.434.005 1.527.316.135

Jumlah 135.930.520.799 132.973.710.429

Jumlah - bersih 135.878.088.466 132.921.278.096

c. Berdasarkan mata uang:

Rupiah 121.031.588.555 118.815.135.823

Renminbi Cina 12.961.025.687 13.602.669.778

Dollar AS 1.937.906.557 555.904.828

Jumlah 135.930.520.799 132.973.710.429

Jumlah - bersih 135.878.088.466 132.921.278.096

Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu

Saldo awal 52.432.333

-Penambahan - 52.432.333

(28)

6. PIUTANG USAHA (LANJUTAN)

Perusahaan tidak memiliki piutang usaha kepada pihak hubungan istimewa.

Manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang tersebut diatas dapat ditagih sehingga tidak dibentuk penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang usaha.

Sebagian piutang Perusahaan dan Entitas Anak digunakan sebagai jaminan sehubungan dengan fasilitas hutang bank yang diperoleh dari The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited, Indonesia. PT. Mandiri (Persero), Tbk, Citibank N.A., China (Catatan 14) dan Deutsche Bank AG (Catatan 32g).

7. PIUTANG LAIN-LAIN

Rp Rp

Piutang uang muka mould 180.426.825 122.500.000

Piutang klaim 229.672.590

-Piutang karyawan 591.522.528 153.154.846

Piutang klaim asuransi 49.674.637 47.739.111

Piutang lainnya 11.732.534.987 10.202.778.970

Jumlah 12.783.831.567 10.526.172.927

Manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang lain-lain tersebut diatas dapat ditagih sehingga tidak dibentuk penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang lain-lain.

8. PERSEDIAAN

Rp Rp

Bahan baku 26.320.257.784 26.876.068.397

Barang jadi 21.473.082.418 25.729.694.405

Bahan pembantu dan pembungkus 19.611.124.704 11.577.277.768

Barang teknik, bahan bakar dan mould 17.826.617.028 14.655.250.031

Barang dalam proses 13.496.828.245 15.215.089.021

Barang dalam perjalanan 626.956.222 333.271.155

Dikurangi:

Penyisihan penurunan nilai persediaan (1.289.727.475) (823.442.172)

Jumlah - bersih 98.065.138.926 93.563.208.605

Mutasi penyisihan penurunan nilai persediaan

Saldo awal 823.442.172 115.000.000

Penghapusan - (115.000.000)

Penambahan 466.285.303 823.442.172

Saldo akhir 1.289.727.475 823.442.172

(29)

8. PERSEDIAAN (LANJUTAN)

Seluruh persediaan milik Perusahaan dan Entitas Anak telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan rata-rata sebesar Rp 66.289.727.858 dan Rmb 5.000.000 untuk tahun 2012 dan Rp 67.180.394.104 dan Rmb 5.000.000 untuk tahun 2011, yang merupakan 75% dari nilai rata-rata persediaan dan akan disesuaikan setiap akhir tahun berdasarkan nilai persediaan aktual. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian yang dialami Perusahaan dan Entitas Anak.

Sebagian persediaan Perusahaan dan Entitas Anak digunakan sebagai jaminan sehubungan dengan fasilitas hutang bank yang diperoleh dari The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited, Indonesia, PT Bank Mandiri (Persero), Tbk, dan PT OCBC NISP, Tbk (dahulu PT Bank Overseas Chinese Banking Corporation Indonesia) (Catatan 14).

9. PAJAK DIBAYAR DIMUKA

Rp Rp

Entitas Anak:

Pajak Pertambahan Nilai 224.751.613 291.841.944

Jumlah 224.751.613 291.841.944

10. PIUTANG PADA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

Merupakan piutang kepada PT Samolin Surya (SS) sejak tahun 1989 yang timbul dari pemberian pinjaman modal kerja dan pembayaran biaya terlebih dahulu. Piutang tersebut tidak dikenakan bunga serta tanpa jaminan dan tidak ditentukan jadual pengembaliannya (Catatan 29).

Rincian Piutang adalah sebagai berikut :

Rp Rp

PT Samolin Surya 5.257.835.048 5.257.835.048

Dikurangi:

Penyisihan piutang ragu-ragu (3.003.135.047) (3.003.135.047)

Jumlah - bersih 2.254.700.001 2.254.700.001

Mutasi penyisihan piutang ragu-ragu

Saldo awal 3.003.135.047 3.003.135.047

Penambahan penyisihan -

-Saldo akhir 3.003.135.047 3.003.135.047

(30)

10. PIUTANG PADA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (LANJUTAN)

Piutang kepada PT Samolin Surya (SS) merupakan piutang yang timbul sejak tahun 1989 sehubungan dengan pemberian pinjaman modal kerja dan pembayaran beban terlebih dahulu. Piutang tersebut tidak dikenakan bunga sejak tahun 2002 serta tanpa jaminan dan tidak ditentukan jadual pengembaliannya.

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu tersebut adalah cukup untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut.

11. ASET TETAP

Selisih kurs penjabaran laporan

1 Januari 2012 Penambahan Pengurangan keuangan Reklasifikasi 31 Maret 2012

Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Biaya perolehan: Pemilikan langsung

Hak atas tanah 34.589.453.000 - - 237.901.328 - 34.827.354.328 Bangunan dan prasarana 56.551.590.714 129.124.740 - 371.929.510 52.700.000 57.105.344.964 Mesin dan perlengkapan 402.693.710.959 5.171.397.820 - 1.238.604.842 9.207.535.146 418.311.248.767 Kendaraan bermotor 3.993.089.461 - - 6.677.722 26.800.000 4.026.567.183 Peralatan 37.880.175.922 309.960.500 - 28.165.355 297.687.208 38.515.988.985 Aset sewa

Mesin dan perlengkapan 66.021.982.713 - - - - 66.021.982.713

Kendaraan bermotor 404.359.640 - - - - 404.359.640

Peralatan 43.770.708 - - - (43.770.708) -Aset dalam penyelesaian

Bangunan dan prasarana 14.716.245.464 6.183.350.430 - 266.027.001 (52.700.000) 21.112.922.895 Mesin dan perlengkapan 29.693.262.635 1.871.145.690 (54.103.467) - (9.183.432.200) 22.326.872.658 Peralatan 376.608.445 - - - (304.819.446) 71.788.999 Jumlah 646.964.249.661 13.664.979.180 (54.103.467) 2.149.305.758 - 662.724.431.132

Akumulasi penyusutan: Pemilikan langsung

Hak atas tanah 266.096.395 88.696.714 - 4.760.043 - 359.553.152 Bangunan dan prasarana 13.549.321.680 644.039.205 - 16.409.878 - 14.209.770.763 Mesin dan perlengkapan 249.559.345.409 7.492.676.752 - 619.036.858 - 257.671.059.019 Kendaraan bermotor 3.447.607.528 57.521.662 - 4.343.758 - 3.509.472.948 Peralatan 28.372.001.736 670.416.343 - 9.411.537 37.735.060 29.089.564.676 Aset sewa

Mesin dan perlengkapan 15.798.393.903 1.699.700.058 - - - 17.498.093.961 Kendaraan bermotor 88.311.278 25.272.477 - - - 113.583.755 Peralatan 35.264.004 2.471.056 - - (37.735.060) -Jumlah 311.116.341.933 10.680.794.267 - 653.962.074 - 322.451.098.274

(31)

11. ASET TETAP (LANJUTAN)

Selisih kurs penjabaran laporan

1 Januari 2011 Penambahan Pengurangan keuangan Reklasifikasi 31 Desember 2011

(32)

11. ASET TETAP (LANJUTAN)

Penjualan aset tetap sebagai berikut:

31 Maret 2012 31 Maret 2011

Rp Rp

Harga perolehan aset tetap - 158.250.000

Akumulasi penyusutan aset tetap - (158.250.000)

Nilai tercatat -

-Harga jual - (8.820.000)

Keuntungan penjualan aset tetap - 8.820.000

Mesin dan perlengkapan dalam penyelesaian sedang dalam tahap instalasi yang dimiliki oleh Perusahaan dan diperkirakan akan selesai sekitar kuartal 2 dan 3 tahun 2012. Pada tanggal 31 Maret 2012 tingkat penyelesaian aset dalam penyelesaian tersebut rata-rata sekitar 30% - 70%. Pada tanggal 31 Maret 2012, sebagian aset tetap Perusahaan dan Entitas Anak berupa tanah dan bangunan, mesin, dan peralatan digunakan sebagai jaminan sehubungan dengan fasilitas hutang bank yang diperoleh dari The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited, Indonesia; The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited, Cina; PT Bank Mandiri (Persero), Tbk; PT Bank OCBC NISP, Tbk (dahulu PT Bank Overseas Chinese Banking Corporation Indonesia); dan Bank International Ningbo, China (Catatan 14).

Aset sewa guna usaha digunakan sebagai jaminan untuk hutang sewa guna usaha yang diperoleh dari PT Chandra Sakti Utama Leasing, PT Orix Finance Indonesia dan PT Tifa Finance (Catatan 17).

Perusahaan dan Entitas Anak (LPI dan HPPP) memiliki beberapa bidang tanah yang terletak di Pandaan, Tangerang, Cikarang, Sidoarjo (Indonesia) dan Hefei (China) dengan Hak Legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu 20 (dua puluh) tahun sampai dengan 30 (tiga puluh) tahun yang akan jatuh tempo pada tahun 2013 sampai dengan 2034 (Indonesia) dan Hak Guna Tanah yang berjangka 50 (lima puluh) tahun yang akan jatuh tempo pada tahun 2059 (Cina). Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti yang memadai.

Aset tetap kecuali tanah telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran, pencurian dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan masing-masing sebesar Rp 50.283.816.354, US$ 52.267.350, dan Rmb 79.943.855 untuk tahun 2012; dan Rp 46.991.829.173, US$ 62.469.575 dan Rmb 79.943.855 untuk tahun 2011.

Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.

(33)

12. GOODWILL - BERSIH

Akun ini merupakan selisih antara biaya perolehan dan bagian Perusahaan atas nilai wajar aset bersih LPI (Entitas Anak) (Catatan 1b dan 3b).

Sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No. 22 (Revisi 2010) “Kombinasi bisnis”, goodwill yang diperoleh dari kombinasi bisnis sebelum 1 Januari 2011 untuk dihentikan amortisasinya sejak awal tahun buku yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2011.

Pada tanggal 31 Maret 2012 dan 2011, total akumulasi amortisasi goodwill masing-masing sebesar Rp 10.280.845.796, dengan nilai perolehan sebesar Rp 11.878.145.205, sehingga nilai tercatat goodwill adalah sebesar Rp 1.597.299.409.

Perusahaan dan LPI (Entitas Anak) melakukan pembelian sebagian besar mesin dengan menggunakan fasilitas L/C yang akan jatuh tempo dalam waktu 180 sampai dengan 360 hari.

Perusahaan dan LPI menggunakan hutang sewa guna usaha untuk membiayai sebagian besar pembayaran L/C untuk pembelian mesin yang telah jatuh tempo (Catatan 17).

14. HUTANG BANK

PT Bank OCBC NISP, Tbk (dahulu PT Bank Overseas Chinese