i
PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP ROE PADA BANK PEMBANGUNAN DAERAH DI INDONESIA
SKRIPSI
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Strata Satu
Jurusan Manajemen
Oleh :
SHINTA AULIYA 2010210330
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA
ii
PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP ROE PADA BANK PEMBANGUNAN DAERAH DI INDONESIA
Diajukan oleh :
SHINTA AULIYA NIM : 2010210330
Skripsi ini telah dibimbing dan dinyatakan siap diujikan
Dosen Pembimbing Tanggal : 20 Agustus 2014
iii
SKRIPSI
PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP ROE PADA BANK
PEMBANGUNAN DAERAH DI INDONESIA
Disusun oleh
SHINTA AULIYA
NIM : 2010210330
Dipertahankan di depan Tim Penguji Dan dinyatakan lulus Ujian Skripsi
Pada tanggal 18 September 2014
Tim Penguji
Ketua : Dr. Dra. Ec. Sri Haryati, M.M ...
Sekretaris : Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M ...
iv
PENGESAHAN SKRIPSI
Nama : Shinta Auliya
Tempat, Tanggal Lahir : Gresik, 31 Mei 1992
N.I.M : 2010210330
Jurusan : Manajemen
Program Pendidikan : Strata 1
Konsentrasi : Manajemen Perbankan
Judul :Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap ROE pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia
Disetujui dan diterima baik oleh :
Ketua Program Studi S1 Manajemen Dosen Pembimbing
Tanggal : Tanggal :
v
MOTTO
PERSEMBAHAN
Alhamdulillah, atas rahmat dan hidayah-Nya, saya dapat menyelesaikan skripsi ini dengan baik.
Karya sederhana ini ku persembahkan untuk :
1. Terima kasih kepada Allah SWT telah memberi kemudahan dan kelancaran dalam mengerjakan skripsi hingga lulus sarjana.
2. Terima kasih kepada Mama yang selalu memberi semangat, dukungan dan doa yang tidak pernah putus untuk keberhasilan anaknya hingga menjadi sarjana. Pengorbanan mu tak akan pernah ku lupakan maa.. Maaf kalo kesalahanku bikin mama kecewa yang amat besar, aku janji aku akan kembali dengan kesuksessan dan keberhasilan ku. I love you so much my beloved mommy..
3. Terima kasih kepada Papa di Surga yang selalu mendoakan ku diatas sana, sekarang anak mu jadi seorang sarjana paa.. Gelar ini ku persembahkan untuk Ayahanda tercintaaa.. Love you paa..
TUNTASKAN!!!
Seberapa buruk pun kamu memulai tugasmu, seberapa jelek pun hasilmu saat ini,
tidak ada alasan untuk mundur. Seorang profesional akan maju terus dan tuntaskan!
vi
4. Kepada dosen pembimbing Bapak Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M terima kasih sebanyak-banyaknya telah membimbing saya selama skripsi sampai dinyatakan lulus dan disertai dengan nilai yang sangat memuaskan dan bagus sekali bagi saya.
5. Kepada dosen penguji Dr. Dra. Ec. Sri Haryati, M.M dan Drs. Ec. Herizon, M.Si terima kasih banyak sudah menguji dengan baik dan memberi bimbingan selama proses revisi sehingga dapat tanda tangan acc dengan mudah.
6. Terima kasih kepada kakak saya tercinta Britania Citra Nurianita, Amd. Cindy Nur Retnani, S.E. yang selama ini telah memberi semangat, ocehan, motivasi dan dukungan selama mengerjakan skripsi. Makasi juga buat keponakan kesayangankuu Maira Syawalifania yang udah berikan senyuman ditiap kegalauanku ngerjain skripsi hingga semangat lagii, thanks yaa you‟re my best Family, thanksfuuulllllllllllll...
7. Buat Suamiku Dimas Pratama, Amd.AK thanks yaa udah ngasih support, semangat, motivasi, dukungan, nemenin kemanapun aku pergii, dan udah jagain aku hingga studi sarjana ku kelar, Love You So Much my Husband.. 8. Buat Geng keleus (Dinda Manggar Andhika, S.E, Dina Anggraeni, S.E, Eka
Dwi Poerwanti, S.E, Akmilia Candra Kartika, S.E, Novita Ratnasari, S.E, Riska Meilana, S.E dan Fefie Rahmandaningrum, S.E) makasih atas persahabatan yang dijalin selama masuk kuliah „ospek‟ hingga lulus dan selalu menemani dalam suka maupun duka. Duuuhhhh kangen gila-gilaaaan lagiiiii Guysss.. thanks banget punya besties seperti kalian, love you all... 9. Buat teman teman seperjuangan selama masuk kuliah hingga sekarang ini
(Melyca Susanty, S.E, Tiya Pritamarini, S.E, Wahyu Dyah Meisa Putri, S.E, Rindha Manggiasih, S.E, dll) makasih ya selama ini selalu bersamaa dari awal sampe akhirnya dapet gelar masing2.. Fotoo wisuda bareng reekss.. 10. Buat Dinda Manggar Andhika, S.E teman terbaik dan GURU BESAR selama
proses pengerjaan metpen hingga skripsi, thank you so much beloved besties. 11. Achmad Jawahir, S.E dan Fonny Agus Arista, S.E makasih banget sudah
vii
KATA PENGANTAR
Dengan mengucapkan syukur ke hadirat Allah SWT atas segala limpahan rahmat dan hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan dengan baik skripsi ini yang berjudul “Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap ROE pada Bank Pembangunan Daerah di Indonesia”.
Tujuan penyusunan skripsi adalah untuk memenuhi salah satu syarat penyelesaian program pendidikan sarjana strata satu (S1) jurusan Manajemen Konsentrasi Perbankan STIE Perbanas Surabaya.
Pada kesempatan ini dengan penuh ketulusan hati, perkenankanlah penulis menyampaikan rasa terima kasih yang sebesar-besarnya kepada semua pihak yang mendukung dan membantu penulis selama menjalani perkuliahan dan penyelesaian skripsi ini, yaitu:
1. Bapak Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M selaku dosen pembimbing yang sangat berperan besar atas selesainya skripsi ini karena banyak meluangkan waktunya untuk memberikan bimbingan, arahan, dan pengetahuannya.
2. Ibu Mellyza Silvy, S.E, M.Si selaku Ketua Jurusan Manajemen STIE Perbanas Surabaya
3. Ibu Prof. Dr. Dra. Psi. Tatik Suryani, M.M selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya
4. Bapak dan Ibu Dosen beserta seluruh Staff Administrasi STIE Perbanas Surabaya yang telah banyak memberikan pengetahuan dan bantuan kepada penulis selama masa kuliah.
Demikian sebuah pengantar dari penulis, semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi pembaca.
Surabaya, Oktober 2014
viii
DAFTAR ISI
Halaman
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DI UJI ... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ... iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ... iv
HALAMAN MOTTO DAN HALAMAN PERSEMBAHAN ... v
KATA PENGANTAR ... vii
1.4 Manfaat Penelitian ... 11
1.5 Sistematika Penulisan ... 11
BAB II TINJAUAN PUSTAKA 2.1 Penelitian Terdahulu ... 13
2.2 Landasan Teori ... 17
2.3 Kerangka Pemikiran ... 32
2.4 Hipotesis Penelitian ... 33
BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Rancangan Penelitian ... 35
3.2 Batasan Penelitian ... 35
3.3 Identifikasi Variabel ... 36
3.4 Definisi Operasional Dan Pengukuran Variabel... 36
3.5 Populasi, Sampel, Dan Teknik Pengambilan Sampel ... 39
3.6 Data Dan Metode Pengumpulan Data ... 41
3.7 Teknik Analisis Data ... 41
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA 4.1 Gambaran Subyek Penelitian ... 49
4.2 Analisis Data ... 54
BAB V PENUTUP 5.1 Kesimpulan ... 97
5.2 Keterbatasan Penelitian ... 101
5.3 Saran ... 101 DAFTAR RUJUKAN
ix
DAFTAR TABEL
Halaman Tabel 1.1 : Posisi ROE Bank Pembangunan Daerah Tahun 2010 -
2013 ... 2
Tabel 2.1 : Perbedaan Dan Persamaan Penelitian ... 16
Tabel 3.1 : Modal Inti Bank Pembangunan Daerah Desember 2013... 40 Tabel 4.1 : Posisi LDR Sampel Penelitian (dalam persentase) ... 55
Tabel 4.2 : Posisi IPR Sampel Penelitian (dalam persentase) ... 56
Tabel 4.3 : Posisi APB Sampel Penelitian (dalam persentase) ... 57
Tabel 4.4 : Posisi NPL Sampel Penelitian (dalam persentase) ... 59
Tabel 4.5 : Posisi IRR Sampel Penelitian (dalam persentase) ... 60
Tabel 4.6 : Posisi BOPO Sampel Penelitian (dalam persentase) .... 61
Tabel 4.7 : Posisi FBIR Sampel Penelitian (dalam persentase) ... 62
Tabel 4.8 : Posisi PR Sampel Penelitian (dalam persentase) ... 63
Tabel 4.9 : Posisi FACR Sampel Penelitian (dalam persentase) .... 65
Tabel 4.10 Tabel 4.11 : Posisi APYDM Sampel Penelitian (dalam persentase). : Posisi ROE Sampel Penelitian (dalam presentase)... 66 67 Tabel 4.12 : Hasil Perhitungan Persamaan Regresi ... 68
Tabel 4.13 : Hasil Perhitungan Uji Parsial (Uji t) ... 76
x
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar 2.1 : Kerangka pemikiran ... 32
Gambar 3.1 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji F ... 44
Gambar 3.2 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t Sisi Kanan . 46 Gambar 3.3 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t Sisi Kiri ... 47
Gambar 3.4 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t Dua Sisi ... 47
Gambar 4.1 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Hasil Uji F ... 73
Gambar 4.2 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Hasil Uji t X1 ... 77
Gambar 4.3 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Hasil Uji t X2 ... 77
Gambar 4.4 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Hasil Uji t X3 ... 78
Gambar 4.5 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Hasil Uji t X4 ... 79
Gambar 4.6 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Hasil Uji t X5 ... 79
Gambar 4.7 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Hasil Uji t X6 ... 80
Gambar 4.8 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Hasil Uji t X7 ... 80
Gambar 4.9 : Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Hasil Uji t X8 ... 81 Gambar 4.10
Gambar 4.11
: Daerah Penerimaan dan penolakan H0 Hasil Uji t X9 ... : Daerah Penerimaan dan penolakan H0 Hasil Uji t X10...
xi
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Perhitungan Loan to Deposit Ratio (LDR) Lampiran 2 : Perhitungan Investing Policy Ratio (IPR)
Lampiran 3 : Perhitungan Aktiva Produktif Bermasalah (APB) Lampiran 4 : Perhitungan Non Performing Loan (NPL)
Lampiran 5 : Perhitungan Interest Rate Ratio (IRR) Lampiran 6 : Perhitungan Beban Operasional/Pendapatan
Operasional (BOPO)
Lampiran 7 : Perhitungan Fee Base Income Ratio (FBIR) Lampiran 8 : Perhitungan Primary Ratio (PR)
Lampiran 9 Lampiran 10
: Perhitungan FACR : Perhitungan APYDM
Lampiran 11 : Perhitungan Return on Equity (ROE) Lampiran 12 : Hasil Perhitungan SPSS
Lampiran 13 : Perhitungan Suku Bunga Lampiran 14 : Tabel F
xii
INFLUENCE OF FINANCIAL PERFORMANCE TO ROE ON REGIONAL DEVELOPMENT BANKS IN INDONESIA
ABSTRACT
The purpose of this study was to determine the effect of financial performance that consists of LDR, IPR, APB, NPL, IRR, BOPO, FBIR, PR, FACR and APYDM to ROE on regional development bank.
The population of on regional development bank, sample selection based on a purposive sampling technique . Documentation methods to collect data from published financial statements of Bank Indonesia and linear analysis techniques for data analysis .
Based on the hypothesis testing results obtained simultaneously LDR, IPR, APB, NPL, IRR, BOPO, FBIR, PR, FACR and APYDM have a significant effect on ROE. Partially BOPO has a significant negative effect , IPR, IRR, PR, APYDM has no significant negative effect, the FBIR has a significant positive effect, LDR, APB, NPL, and FACR had no significant positive effect . Among the ten independent variables LDR, IPR, APB, NPL, IRR, BOPO, FBIR, PR, FACR and APYDM the most dominant influence on ROE is BOPO , because it has the highest partial determination keoefisien value that is equal to 54,02 per cent when compared with the value of the coefficient deteminasi partial the other independent variables. So these ten independent variables affect only 69.2 per cent and 31.8 per cent are affected by other independent variables.
