SKRIPSI
ANALISIS KOMPARATIF KINERJA KEUANGAN BANK PEMERINTAH DAN BANK ASING
DI INDONESIA
OLEH
CLARA ANGGRAINI SIRAIT
090502130
PROGRAM STUDI STRATA-1 MANAJEMEN
DEPARTEMEN MANAJEMEN
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS SUMATERA UTARA
MEDAN
ABSTRAK
ANALISIS KOMPARATIF KINERJA KEUANGAN BANK PEMERINTAH DAN BANK ASING DI INDONESIA
Rumusan masalah dalam penelitian ini adalah apakah terdapat perbedaan antara kinerja keuangan Bank Pemerintah dengan kinerja keuangan Bank Asing di Indonesia. Tujuan penelitian ini adalah untuk membandingkan dan menganalisis kinerja keuangan antara bank yang dikelola oleh Pemerintah dengan bank-bank yang dikelola oleh pihak Asing di Indonesia. Hipotesis dalam penelitian ini ialah terdapat perbedaan kinerja keuangan Bank Pemerintah dengan kinerja keuangan Bank Asing di Indonesia.
Pengumpulan data dilakukan dengan mengumpulkan data sekunder berupa laporan-laporan keuangan tahunan Bank Pemerintah dengan Bank Asing, yang terdiri dari neraca dan laporan laba rugi bank periode 2009-2011. Metode analisis yang digunakan adalah deskriptif kuantitatif dengan menggunakan Independent Sample t-test (Uji t), dengan tingkat signifikansi (α) = 5%. Penganalisisan data menggunakan software pengolahan data statistik SPSS for windows.
Hasil pengujian hipotesis dengan melakukan Uji t menunjukkan bahwa dari 22 rasio keuangan yang diteliti, hanya 5 rasio keuangan, yaitu rasio NIM (Net Interest Margin), BOPO (Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional), PNPL (Provision to Non Performing Loan), LAA (Liquidity Asset to Asset), dan LAD (Liquidity Asset to Deposits) yang menunjukkan adanya perbedaan yang signifikan antara kinerja keuangan Bank Pemerintah dan kinerja keuangan Bank Asing di Indonesia.
ABSTRACT
A COMPARATIVE ANALYSIS OF FINANCIAL PERFORMANCE GOVERNMENT BANKS AND FOREIGN BANKS IN INDONESIA
The formulation of the problem in this study is whether there is a difference between financial performance of Government Banks and financial performance of Foreign Banks in Indonesia. The purpose of this study was to compare and analyze the financial performance of the banks are managed by the Government and the banks are managed by foreign parties in Indonesia. The hypothesis of this research is that there is a difference in the financial performance of Government Banks and financial performance of Foreign Banks in Indonesia.
Data collection was performed by collecting secondary data form annual financial reports of Government Bank and Foreign Bank, consisting of the balance sheet and income statement banks period 2009-2011. The method used is descriptive analysis quantitatively using independent sample t-test (t test), with a significance level (α) = 5%. Analyzing data using statistical data processing software SPSS for windows.
The results of hypothesis testing by t test showed that of 22 financial ratios studied, only 5 financial ratios, namely the ratio of NIM (Net Interest Margin), BOPO (Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional), PNPL (Provision to Non Performing Loan), LAA (Liquidity Assets to Assets), and LAD (Liquidity Assets to Deposits) showed a significant difference between the financial performance of Government Banks and financial performance of Foreign Banks in Indonesia.
KATA PENGANTAR
Segala Puji dan Syukur kepada Allah Bapa yang Maha kuasa, atas berkat
dan karunia-NYA sehingga penulis mampu menyelesaikan pembuatan skripsi ini
sebagai salah satu syarat untuk memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Departemen
Manajemen pada Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
Terima kasih kepada Ayah dan Ibuku tercinta, Sahat Sirait dan Dra. Netty Br Tambunan yang senantiasa mendoakan dan mendukung, mencukupi segala kebutuhan dana dan material, nasehat-nasehat yang berharga, serta kasih
sayang yang selalu menyertai perjalanan hidup penulis.
Skripsi ini berjudul “Analisis Komparatif Kinerja Keuangan Bank
Pemerintah dan Bank Asing di Indonesia”, penulis telah banyak menerima
bimbingan, saran, motivasi, dan doa dari berbagai pihak selama penulisan skripsi
ini. Oleh karena itu, pada kesempatan ini penulis ingin menyampaikan ucapan
terima kasih yang sebesar-besarnya kepada semua pihak yang telah memberikan
bantuan dan bimbingan, yaitu kepada:
1. Bapak Drs. Arifin Lubis, MM, Ak selaku Pelaksana tugas Dekan Fakultas
Ekonomi Universitas Sumatera Utara
2. Ibu Dr. Isfenti Sadalia SE, ME selaku Ketua Departemen S1 Manajemen
Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara, dan juga sekaligus selaku
Dosen Pembimbing dan Dosen Wali yang telah banyak membimbing,
3. Ibu Dra. Marhayanie, SE, Msi selaku Sekretaris Departemen S1 Manajemen
Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
4. Ibu Dr. Endang Sulistya Rini, SE, MSi selaku Ketua Program Studi
Departemen S1 Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara.
5. Ibu Dr. Khaira Amalia, SE, MBA, Ak selaku Dosen Pembaca Penilai yang
telah memberikan saran dalam penulisan maupun perbaikan skripsi ini.
6. Seluruh Dosen dan Pegawai Fakultas Ekonomi Universitas Sumatera Utara
untuk segala jasa-jasanya selama masa perkuliahan.
7. Sahabat-sahabat terbaikku Bang Indra, Kak Anita, Agnes, Fitri, Artha, Melly,
Manna, Lucy, Yolanda, Rudolfo, Dapot, Arsenius atas dorongan, semangat,
motivasi, perhatian, dan persahabatan yang diberikan kepada penulis.
8. Teman-teman di Manajemen 2009: Donal, Dody, Leonardo, Brando, Adibara,
Jonalsal, Herico, Adinatan, Surya, Hary, Gary, Rosianna, Yulia, Lina, Arum,
Asih, serta teman-teman lainnya yang tidak dapat disebutkan namanya
satu-persatu. Terima kasih atas persahabatan dan bantuannya selama perkuliahan.
Akhir kata penulis berharap semoga skripsi ini bermanfaat bagi pembaca dan
peneliti lainnya.
Medan, 15 Januari 2013
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN ... 56
4.1 Gambaran Umum ... 56
4.1.1 Sejarah Singkat Bank Milik Pemerintah Di Indonesia ... 56
4.1.1.1 Bank Rakyat Indonesia ... 56
4.1.1.2 Bank Negara Indonesia ... 57
4.1.1.3 Bank Mandiri ... 57
4.1.1.4 Bank Tabungan Negara ... 58
4.1.2 Sejarah Singkat Bank Milik Asing Di Indonesia ... 58
4.1.2.1 Bank Of China Limited ... 58
4.1.2.2 Deutsche Bank AG ... 59
4.1.2.3 Citibank N.A ... 59
4.1.2.4 Standard Chartered Bank... 60
4.1.2.5 The Hongkong & Shanghai Banking Corp ... 60
4.1.2.6 The Bangkok Bank Comp. Ltd ... 60
4.1.2.7 The Bank Of Tokyo Mitsubishi UFJ. Ltd ... 61
4.2 Hasil Penelitian dan Pembahasan ... 61
4.2.1 Analisis Deskriptif ... 61
4.2.2 Uji Independent Sample T-test ... 78
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ... 98
5.1 Kesimpulan ... 98
5.2 Saran ... 99
DAFTAR PUSTAKA ... 100
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1.1 Indikator Kinerja Perbankan per Kelompok Bank ... 6
Tabel 1.2 20 Bank Terbesar di Indonesia Berdasarkan Aset Tahun 2011 9
Tabel 2.1 Ringkasan Penelitian Terdahulu ... 35
Tabel 3.1 Definisi Batasan Operasional Penelitian ... 44
Tabel 3.2 Jumlah Sampel Berdasarkan Kriteria Penarikan Sampel ... 48
Tabel 3.3 Daftar Sampel Perusahaan Bank Pemerintah ... 49
Tabel 3.4 Daftar Sampel Perusahaan Bank Asing ... 49
Tabel 3.5 Hasil Uji Data Outliers ... 55
Tabel 4.1 Rata-rata Rasio Profitabilitas Bank Pemerintah ... 62
Tabel 4.2 Rata-rata Rasio Profitabilitas Bank Asing ... 64
Tabel 4.3 Rata-rata Rasio Efisiensi Bank Pemerintah ... 66
Tabel 4.4 Rata-rata Rasio Efisiensi Bank Asing ... 67
Tabel 4.5 Rata-rata Rasio Kualitas Aset Bank Pemerintah ... 70
Tabel 4.6 Rata-rata Rasio Kualitas Aset Bank Asing ... 71
Tabel 4.7 Rata-rata Rasio Likuiditas Bank Pemerintah ... 73
Tabel 4.8 Rata-rata Rasio Likuiditas Bank Asing ... 74
Tabel 4.9 Rata-rata Rasio Permodalan Bank Pemerintah ... 76
Tabel 4.10 Rata-rata Rasio Permodalan Bank Asing ... 77
Tabel 4.11 Independent Samples Test Rasio Profitabilitas ... 79
Tabel 4.12 Independent Samples Test Rasio Profitabilitas ... 82
Tabel 4.13 Independent Samples Test Rasio Efisiensi ... 87
Tabel 4.14 Independent Samples Test Rasio Efisiensi ... 90
Tabel 4.15 Independent Samples Test Rasio Kualitas Aset ... 93
DAFTAR GAMBAR
Halaman Gambar 1.1 Penguasaan Aset dan Pengucuran Kredit Sektor
DAFTAR LAMPIRAN
Halaman Lampiran 1 Rasio Keuangan Bank Rakyat Indonesia
Periode 2009-2011 ... 102 Lampiran 2 Rasio Keuangan Bank Negara Indonesia
Periode 2009-2011 ... 103 Lampiran 3 Rasio Keuangan Mandiri
Periode 2009-2011 ... 104 Lampiran 4 Rasio Keuangan Tabungan Negara Indonesia
Periode 2009-2011 ... 105 Lampiran 5 Rasio Keuangan Bank Of China Limited
Periode 2009-2011 ... 106 Lampiran 6 Rasio Keuangan Bank Citibank, NA
Periode 2009-2011 ... 107 Lampiran 7 Rasio Keuangan Deutsche, AG
Periode 2009-2011 ... 108 Lampiran 8 Rasio Keuangan Standard Chartered Bank
Periode 2009-2011 ... 109 Lampiran 9 Rasio Keuangan Shanghai & Hongkong Banking Corp
Periode 2009-2011 ... 110 Lampiran 10 Rasio Keuangan The Bangkok Bank Comp. Ltd
Periode 2009-2011 ... 111 Lampiran 11 Rasio Keuangan The Bank Of Tokyo Mitsubishi UFJ
