UNIVERSITAS ISLAM NEGERI ANTASARI BANJARMASIN 2021 M/1443 H

(1)

i

PENERAPAN AKAD WADIAH DAN MUDARABAH PADA TABUNGAN DOLLAR iB HASANAH DI BNI SYARIAH KANTOR CABANG

BANJARMASIN

SKRIPSI

OLEH DINA MARDIANI

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI ANTASARI BANJARMASIN

2021 M/1443 H

(2)

ii

PENERAPAN AKAD WADIAH DAN MUDARABAH PADA TABUNGAN DOLLAR iB HASANAH DI BNI SYARIAH KANTOR CABANG

BANJARMASIN

SKRIPSI

OLEH DINA MARDIANI

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI ANTASARI BANJARMASIN

2021 M/1443 H

(3)

i

PENERAPAN AKAD WADIAH DAN MUDARABAH PADA TABUNGAN DOLLAR iB HASANAH DI BNI SYARIAH KANTOR CABANG

BANJARMASIN

SKRIPSI

Diajukan kepada Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam untuk Memenuhi Sebagian Syarat

Guna Mencapai Gelar Sarjana Dalam Ilmu Ekonomi

Oleh:

DINA MARDIANI 1501161254

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI ANTASARI

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM JURUSAN PERBANKAN SYARIAH

BANJARMASIN

2021 M/1443 H

(4)

ii

(5)

iii

(6)

iv

(7)

v ABSTRAK

Dina Mardiani. 2019. Penerapan Akad Wadiah Dan Mudarabah Pada Tabungan Dollar iB Hasanah Di BNI Syariah Kantor Cabang Banjarmasin. Skripsi, Jurusan Perbankan Syariah, Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam.

Pembimbing: (I) Prof. Dr. H. Akh. Fauzi Aseri, MA (II) H. Abdul Gafur, Lc., MA

Kata Kunci: Akad Wadiah, Akad Mudarabah, Tabungan Dollar iB Hasanah.

Tujuan dari penelitian ini untuk mengetahui penerapan akad wadiah dan mudarabah pada Tabungan Dollar iB Hasanah dan tinjauan syariah dalam akad wadiah dan mudarabah pada Tabungan Dollar iB Hasanah.

Metode penelitian ini menggunakan deskriptif kualitatif, dengan teknik pengumpulan data yaitu metode wawancara dengan mengumpulkan data melalui tanya jawab dengan pihak manager operational dan funding assistant BNI Syariah Kantor Cabang Banjarmasin dan dokumentasi BNI Syariah yang berupa sejarah berdirinya BNI Syariah, visi dan misi, budaya kerja, dan struktur organisasi BNI Syariah.

Penelitian ini menyimpulkan bahwa penerapan akad wadiah dan mudarabah pada Tabungan Dollar iB Hasanah menggunakan akad wadiah yad amanah dan mudharabah mutlaqah.

Tinjauan syariah dalam akad wadiah dan mudarabah pada Tabungan Dolar

iB Hasanah di BNI Syariah Kantor Cabang Banjarmasin, menurut jumhur ulama,

akad wadiah di syaratkan pula hal-hal yang di syaratkan dalam wakalah, seperti

balig, berakal, & bisa mengatur pembelanjaan harta. Menurut mayoritas ulama,

rukun mudarabah itu ada tiga, yaitu pelaku akad (pemilik modal dan „amil),

ma’quud ‘alaih (modal, kerja dan laba) dan sighah (ijab dan qabul).

(8)

vi MOTO

“Boleh jadi kamu membenci sesuatu, padahal dia sangat baik untukmu, & boleh jadi kamu menyukai sesuatu, padahal dia sangat buruk untukmu. Allah mengetahui, sedang kamu tidak mengetahui”. (QS. Al-Baqarah: 216)

“Hidup ini bagai skripsi, banyak bab dan revisi yang harus dilewati. Nikmati

semua prosesnya.”

(9)

vii

KATA PERSEMBAHAN

Tugas akhir ini penulis persembahkan kepada:

1. Allah SWT yang melimpahkan rahmat, karunia serta hidayah-Nya.

2. Ayah dan ibu tercinta atas semua do‟a, pengorbanan, dan dukungannya.

3. Keluarga besar yang selalu memberikan dukungan untuk menyelesaikan pendidikan saya.

4. Terimakasih kepada Pak Fauzi Aseri selaku dosen pembimbing I dan Pak Abdul Gafur selaku dosen pembimbing II yang memberikan motivasi dan bimbingan dalam mengerjakan tugas akhir.

5. Terimakasih untuk Bapak dan Ibu dosen yang memberikan motivasi dan bimbingan selama perkuliahan.

6. Seluruh karyawan BNI Syariah Kantor Cabang Banjarmasin.

7. Teman-teman yang senantiasa bersama dalam suka maupun duka.

8. Almamaterku 

(10)

viii

PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-INDONESIA

Transliterasi kata Arab ke dalam huruf Latin dalam skripsi ini berpedoman pada Surat Keputusan Bersama Menteri Agama dan Menteri Pendidikan dan Kebudayaan Republik Indonesia Tanggal 22 Januari 1988 Nomor 157/1987 dan 0593/1987.

A. Konsonan Tunggal

Huruf Arab Nama Huruf Latin Keterangan

ا Alif Tidak

dilambangkan Tidak dilambangkan

ة Ba‟ B Be

ث Ta‟ T Te

ث Sa‟ Š es (dengan titik di atas)

ج Jim J Je

ح Ḥ a ḥ ha (dengan titik dibawah)

خ Kha Kh ka dan ha

د Dal D De

ذ Ża Ż zet (dengan titik di atas)

ر Ra R Er

ز Zai Z Zet

ش Sin S Es

ش Syin Sy es dan ye

ص Ṣad Ṣ es (dengan titik di bawah)

ض Ḍad ḍ de (dengan titik di bawah)

ط Ṭa Ṭ te (dengan titik di bawah)

ظ Ẓa Ẓ zet (dengan titik di bawah)

ع „Ain „ Koma terbalik di atas

غ Gain G Ge

ف Fa F Ef

ق Qaf Q Qi

ك Kaf K Ka

(11)

ix

ل Lam L „el

و Mim M „em

ٌ Nun N „en

و Waw W We

ِ Ha‟ H Ha

ء Hamzah „ Apostrof

ى Ya‟ Y Ye

B. Konsonan rangkap karena syaddah ditulis rangkap

ٍيدقعتي Ditulis muta‘aqqidin

ةدع Ditulis ‘iddah

C. Ta’ marbutah

1. Apabila dimatikan ditulis h

تبه Ditulis Hibbah

تيسج Ditulis Jizyah

(ketentuan ini tidak diperlukan bagi kata-kata Arab yang sudah terserap ke dalam bahasa Indonesia, seperti salat, zakat dan sebagainya, kecuali apabila dikehendaki lafal aslinya).

Bila diikuti dengan kata sandang “al” serta bacaan kedua itu terpisah, maka ditulis dengan h.

ءبينولأا تيرك Ditulis Karâmah al auliyâ „ 2. Apabila ta‟ marbutah hidup atau dengan harakat, fathah, kasrah dan

dhammah ditulis t.

رطفنا ةبكز Ditulis Zakâtul-fiṭri

(12)

x D. Vokal pendek

ـــ Kasrah Ditulis I

ـــ fatḥah Ditulis A

ـــ ḍammah Ditulis U

E. Vokal panjang

1 Fathah + alif - تيههبج Ditulis Â - jâhiliyyah 2 Fathah + ya‟mati - يعسي Ditulis Â - yas„â 3 Kasrah + ya‟mati - ىيرك Ditulis î - karîm

4 Dammah + wawu mati - ضورف Ditulis Û - furûd

F. Vokal rangkap

1 Fathah + ya‟ mati - ىكُيب Ditulis Ai - Bainakum 2 Fathah + wawu mati - لوق Ditulis Au - Qaulun

G. Vokal pendek yang berurutan dalam satu kata dipisahkan dengan apostrof

ىتَأأ Ditulis A‘antum

ثدعأ Ditulis U‘iddat

ىتركش ٍئن Ditulis La‘in syakartum

H. Kata sandang alif + lam

1. Apabila diikuti huruf Qomariyyah ditulis dengan menggunakan huruf

“al”

ٌأرقنا Ditulis al-qur‟ân

شبيقنا Ditulis al-qiyâs

(13)

xi

2. Apabila diikuti huruf Syamsiyyah ditulis dengan menggunakan huruf Syamsiyyah yang mengikutinya, dengan menghilangkan huruf “al”nya

ءبًسنا Ditulis as-Samâ

صًشنا Ditulis asy-Syams

I. Penulisan kata-kata dalam rangkaian kalimat

ضورفنا ًوذ Ditulis Žawî al-furûd

تُسنا مهأ Ditulis ahl as-Sunnah

(14)

xii

KATA PENGANTAR

مســب نمح ّرلا الله

مــيح ّرلا

Alhamdulillah, puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah Swt., karena atas berkat rahmat serta karunia-Nya penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi yang berjudul “Analisis Akad Wadiah Dan Mudarabah Pada Tabungan Dollar iB Hasanah Di BNI Syariah Kantor Cabang Banjarmasin”. Salawat dan salam juga penulis haturkan kepada suri tauladan terbaik umat Nabi Muhammad Saw., beserta para sahabat, kerabat serta orang-orang yang istiqamah mengikuti petunjuknya hingga akhir zaman.

Dalam kesempatan ini tidak ada kata yang tertulis selain ungkapan rasa terima kasih yang mendalam atas segala bantuan, bimbingan serta perhatian yang diberikan kepada penulis selama pembuatan skripsi ini. Ucapan terima kasih ini terutama penulis haturkan kepada yang terhormat:

1. Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Antasari Banjarmasin Dr. H.

Fathurrahman Azhari, M.H.I. yang berkenan mengesahkan skripsi ini.

2. Ketua Jurusan Perbankan Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Antasari Banjarmasin H. Haris Faulidi Asnawi, Lc., M.Si. yang berkenan menyetujui judul skripsi ini.

3. Prof. Dr. H. Akh. Fauzi Aseri, MA., selaku dosen pembimbing I, dan H.

Abdul Gafur, Lc., MA., selaku dosen pembimbing II yang telah banyak

memberikan koreksi dan pengarahan yang berharga sekali dalam penyelesaian

skripsi ini.

(15)

xiii

4. Seluruh dosen yang telah berjasa dalam memberikan pengetahuan, mendidik, dan membimbing penulis, baik selama perkuliahan maupun sampai penyusunan skripsi ini selesai.

5. Pengelola Perpustakaan UIN Antasari Banjarmasin dan Kepala Perpustakaan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam UIN Antasari Banjarmasin dan Kepala bagian tata usaha Fakultas Ekonomi dan Bisnis Islam serta Stafnya yang telah memberikan pelayanan yang baik sehingga memudahkan penulis dalam segala hal administrasi yang penulis perlukan.

6. Pimpinan PT. BNI Syariah Kantor Cabang Banjarmasin dan pegawai yang telah banyak membantu penulis melakukan penelitian.

7. Semua pihak yang memberikan bantuan dan motivasi yang sangat berharga dalam penyelesaian skripsi ini, baik secara langsung maupun tidak langsung.

Akhirnya penulis berharap agar skripsi ini bermanfaat untuk kita semua dan atas segala bantuan dan bimbingan tersebut penulis berdo'a semoga Allah SWT berkenan membalasnya dengan ganjaran pahala yang berlipat ganda. Âmîn yâ rabbal‟âlamîn.

Banjarmasin, September 2019

Dina Mardiani

(16)

xiv DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ... i

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN ... ii

HALAMAN PERSETUJUAN... iii

HALAMAN PENGESAHAN ... iv

ABSTRAK ... v

MOTO ... vi

KATA PERSEMBAHAN ... vii

PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-INDONESIA ... viii

KATA PENGANTAR ... xii

DAFTAR ISI ... xiv

DAFTAR TABEL... xvi

DAFTAR SKEMA ... xvii

BAB I PENDAHULUAN ... 1

A. Latar Belakang Masalah ... 1

B. Rumusan Masalah ... 9

C. Tujuan Penelitian ... 9

D. Signifikansi Penelitian ... 9

E. Definisi Operasional ... 10

F. Penelitian Terdahulu... 12

G. Sistematika Penulisan ... 14

BAB II AKAD, WADIAH, MUDHARABAH, DAN TABUNGAN 16

A. Akad... ... 16

1. Pengertian Akad ... 16

2. Rukun dan Syarat Akad ... 16

1. Rukun Akad ... 16

2. Syarat Akad dan Akibat Hukumnya ... 19

3. Tujuan Akad ... 20

B. Wadi‟ah ... 21

1. Pengertian Wadi‟ah ... 21

2. Hukum Wadi‟ah ... 23

3. Penanggung Wadi‟ah ... 23

4. Pernyataan Pihak yang Dititipi Barang dengan Disertai Sumpah ... 24

5. Pengakuan Barang Titipan Dicuri ... 25

6. Orang yang Dititipi Barang Meninggal ... 25

7. Rukun Wadi‟ah ... 25

8. Macam-Macam Wadi‟ah ... 27

9. Berakhirnya Akad Wadi‟ah ... 30

(17)

xv

C. Mudarabah ... 30

1. Pengertian Mudarabah ... 30

2. Macam-Macam Mudarabah ... 32

3. Hukum Mudarabah ... 33

4. Hikmah Mudarabah ... 33

5. Rukun Mudarabah ... 34

6. Syarat-Syarat Mudarabah ... 34

7. Penerima Modal Adalah Penerima Amanah ... 37

8. Penerima Modal Menyerahkan Modal Kepada Pihak Ketiga ... 37

9. Beban Biaya Pihak Pelaku ... 38

10. Pembatalan Mudarabah ... 38

11. Tindakan Pihak Pelaku setelah Pemilik Modal Meninggal Dunia ... 39

12. Hadirnya Pemilik Modal pada Saat Pembagian ... 39

D. Tabungan... 39

1. Pengertian Tabungan ... 39

2. Landasan Hukum ... 40

BAB III METODE PENELITIAN ... 41

A. Jenis dan Pendekatan Penelitian ... 41

B. Lokasi Penelitian ... 42

C. Subjek dan Objek Penelitian ... 42

D. Data dan Sumber Data ... 42

E. Teknik Pengumpulan Data... 44

F. Teknik Pengolahan Data dan Analisis Data ... 45

G. Tahapan Penelitian ... 46

BAB IV PENYAJIAN DAN ANALISIS DATA ... 48

A. Gambaran Umum Profil BNI Syariah ... 48

B. Penyajian Data. ... 58

C. Analisis Data ... 87

BAB V PENUTUP……… ... 102

A. Kesimpulan ... 102

B. Saran ... 103

DAFTAR PUSTAKA ... 105 LAMPIRAN-LAMPIRAN

DAFTAR RIWAYAT HIDUP

(18)

xvi

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Perkembangan Lembaga Perbankan Syariah di Indonesia

Periode 2009-2018 ... 3

Tabel 4.2 Setoran dan Saldo Minimum ... 65

Tabel 4.3 Biaya... 65

Tabel 4.4 Fasilitas dan Ketentuan Lain ... 66

Tabel 4.5 Limit Transaksi dan E-Banking... 67

Tabel 4.6 Permintaan Dokumen ... 71

Tabel 4.7 Perkembangan Jumlah Nasabah Tabungan Dollar iB Hasanah di BNI Syariah Kantor Cabang Banjarmasin ... 86

Tabel 4.8 Perbandingan Biaya Wadiah Yad Amanah dan Mudharabah Mutlaqah Pada Tabungan Dollar iB Hasanah ... 88

Tabel 4.9 Perbedaan Akad Wadiah Yad Amanah dan Mudharabah Mutlaqah Pada Tabungan Dollar iB Hasanah ... 91

Tabel 4.10 Tinjauan Syariah Dalam Akad Wadiah Pada Tabungan Dollar iB Hasanah ... 94