PT PATAL MATARAM
LAPORAN KEUANGAN
PT PATAL MATARAM LAPORAN POSISI KEUANGAN
UNTUK BULAN YANG BERAKHIR 31 JANUARI 2010
AKTIVA
CATATAN 2010
AKTIVA LANCAR
Kas dan Setara Kas 3a Rp 1.382.869.270 Invesatasi Sementara -Saham Rp 100.000.000 Invesatasi Sementara - Obligasi Rp 10.000.000 Investasi Sementara - Sertifikat Bank Rp 150.000.000 Piutang Usaha 3b Rp 1.171.040.000 Persediaan 3c Rp 793.117.096 Uang Muka 3d Rp 35.523.500 JUMLAH AKTIVA LANCAR Rp 3.642.549.866
AKTIVA TETAP
Aset Tetap setelah dikurangi 4 Rp 13.254.900.000 Akumulasi Depresiasi
JUMLAH AKTIVA TETAP Rp 13.254.900.000
AKTIVA LAIN-LAIN
Biaya Pra Operasi Rp 44.000.000 Konstruksi dalam Pelaksanaan Rp 8.000.000 Jaminan PLN dan Telkom Rp 5.000.000 Gaji dan Upah Rp (129.330.280) JUMLAH AKTIVA LAIN-LAIN Rp (72.330.280)
JUMLAH AKTIVA Rp 16.825.119.586
LIABILITAS DAN EKUITAS
CATATAN 2010 UTANG LANCAR
Utang Voucher – Pemasok Rp 285.701.000 Utang PPh Karyawan Rp 17.953.400 PPN Keluaran Rp 277.500.000 Utang Biaya Rp 45.000.000 Utang Jangka Pendek Lain-lain Rp 1.000.000.000 JUMLAH UTANG LANCAR Rp 1.626.154.400 UTANG JANGKA PANJANG
Utang Jangka Panjang dari Bank Rp 3.000.000.000 JUMLAH UTANG Rp 4.626.154.400
EKUITAS
Modal Saham Rp 7500000000 Modal Sumbangan Rp 500000000 Cadangan Pelunasan Utang
Jangka Panjang Rp 1000000000 Laba Ditahan 7a Rp 3.198.965.186 JUMLAH MODAL Rp 12.198.965.186
JUMLAH UTANG DAN MODAL Rp 16.825.119.586
PT PATAL MATARAM LAPORAN LABA RUGI PER 31 JANUARI 2010
Catatan 2010 Penjualan Bersih 5a Rp 2.721.750.000 Harga Pokok Penjualan Rp (1.244.673.909)
LABA KOTOR Rp 1.477.076.091
Beban Usaha 6a Rp (75.162.795) Biaya Administrasi dan Umum Rp (332.181.030) Biaya Pemasaran Rp (108.705.350) Jumlah Beban Rp (516.049.175)
LABA DARI USAHA Rp 961.026.916
Pendapatan dan (Beban) Lain-Lain :
Pendapatan Bunga Rp 4.100.000 Laba Penjualan Aktiva Tetap Rp 3.000.000 Laba Penjualan Surat Berharga Rp 800.000 Biaya Bunga Rp (45.000.000) Rugi Penjualan Aktiva Tetap Rp (10.500.000) Jumlah Pendapatan dan (Beban) Lain-Lain Rp (47.600.000)
PT PATAL MATARAM LAORAN ARUS KAS BULAN JANUARI 2010
Catatan 2010
Arus Kas dari Kegiatan Operasional
Kas diterima dari pelanggan 8 Rp 1.971.900.000 Kas yang dibayarkan untuk beban dan kreditur :
Dari Pemasok 9 Rp (280.360.500) Dari Karyawan 9 Rp (128.824.880) Atas Beban Lainnya 9 Rp (964.234.500)
Arus Kas Bersih dari Kegiatan Operasional Rp 598.480.120
Arus Kas dari Kegiatan Investasi
Penjualan Saham Rp 40.800.000 Penjualan Obligasi Rp 193.500.000 Penjualan Kendaraan Rp 43.000.000 Pembeliaan Saham Rp (100.000.000) Pembeliaan Sertifikat Rp (150.000.000) Pembelian Kendaraan Rp (162.100.000)
Arus Kas Bersih dari Kegiatan Investasi Rp (134.800.000)
Kenaikan Kas Rp 463.680.120 Saldo Kas Awal Bulan Januari Rp 907.286.750
PT PATAL MATARAM CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN UNTUK BULAN YANG BERAKHIR 31 JANUARI 2010 1. UMUM
a. Pendirian dan Informasi Lainnya
PT Patal Mataram adalah sebuah perusahaan industri pemintalan yang memproduksi benang tenun. Perusahaan ini didirikan di Yogyakarta pada tahun 1978.
b. Maksud dan Tujuan
Maksud dan tujuan Perseroan ialah berusaha dalam bidang perindustrian dan perdagangan.
c. Kegiatan Perseroan
PT Patal Mataram menghasilkan benang tenun katun ukuran 42’s yang merupakan nahan baku untuk pabrik-pabrik tenun. Proses pembuatan benang tenun katun dilakukan melalui dua tahap pengolahan.
d. STRUKTUR ORGANISASI
PT Patal Mataram dipimpin oleh sautu direksi yang terdiri atas Direktur Utama, Direktur Produksi, dan Direktur Keuangan. Direksi dibantu oleh kepala-kepala bagian : Produksi, Teknik, Administrasi & Umum serta Pemasaran.
2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI
Kebijakan-kebijakan akuntansi yang berlaku pada PT Patal Mataram adalah sebagai berikut :
a. Proses Pencatatan
Pencatatan transaksi dari bukti transaksi ke buku besar melalui jurnal-jurnal berikut ini :
1) Jurnal penjualan (JP) 2) Jurnal Kas Masuk (JKM)
3) Daftar Voucher / Voucher Register ( DV) 4) Daftar Cek / Cek Register (DC)
5) Jurnal Pemakaian Barang (JPB) 6) Jurnal Memorial (JM)
Pencatatan ke buku pembantu dilakukan langsung dari bukti transaksi. Buku pembantu yang diselenggarakan dalam pembukuan perusahaan ini adalah :
a. Buku Pemabntu Piutang Dagang
b. Buku Pembantu Utang Voucher – Pemasok c. Buku Pembantu Biaya
b. Prosedur Voucher dan Perintah Pengeluaran Kas
Prosedur Voucher dan Perintah Pengeluaran Kas di dalam bahan praktik ini diatur sebagi berikut :
a. Setiap transaksi yang membutuhkan pengeluaran harus dibuatkan voucher. b. Voucher yang jatuh tempo dibuatkan
Perintah Pengeluaran Kas.
c. Jurnal Penyesuaian
Jurnal Penyesuaian dibuat setiap akhir bulan, kemudian disusun neraca dan laporan rugi laba bulanan.
d. Kas Kecil
Pengelolaan Kas Kecil diselenggarakan dengan menggunakan sistem imprest dengan jumlah kas sebesar Rp 300.000,00. Pengisian kembali ke kas kecil dilakukan jika saldonya tinggal Rp 25.000,00.
e. Penyusutan (Depresiasi)
Semua aktiva tetap berwujud disusut dengan menggunakan metode garis lurus dan nilai residunya ditaksir Rp0,00.
f. Amortisasi
Beban yang ditangguhkan diamortisasi sebesar Rp 200.000 perbulan.
g. Persediaan
Harga Pokok Persediaan bahan baku, bahan pembungkus bahan bakar, dan pekumas serta suku cadang, dihitung dengan metode harga pokok rata-rata. PT Patal Mataram menggunakan sistem harga pokok historis. Harag pokok produk selesai yang ditransfer dari departemen produksi yang satu ke departemen produksi yang lainnya atau ke gudang produk jadi dihitung dengan menggunakan metode rata-rata.
h.
Prosedur Akuntansi BiayaSetiap terjadinya transaksi biaya produksi dicatat langsung ke rekening “Persediaan Produk Dlam Proses seksi yang bersangkutan”.
3. Aset Lancar
a. Kas dan Setara Kas
Kas Rp 1.381.369.270 kas kecil Rp 1.500.000 Total kas dan setara kas Rp 1.382.869.270
b. Pihutang Usaha Piutang Dagang Rp 1.175.740.000 Cadangan Kerugian Pihutang Rp (10.300.000) Pihutang Karyawan Rp 5.000.000 Pihutang Pendapatan Rp 600.000 Total Pihutang Usaha Rp 1.171.040.000
Persediaan Barang Tenun Rp 234.969.671 Persediaan Produk dalam
Proses Sie Persiapan Rp (686.511.843) Persediaan Produk dalam
Proses Sie Ring Spinning Rp 1.116.621.618 Persediaan Bahan Baku Rp 101.725.000 Persediaan Bahan
Pembungkus Rp 889.650 Persediaan Bahan Bakar dan
Pelumas Rp 14.270.000 Persediaan Suku Cadang Rp 2.400.500 Persediaan Bahan Lain-lain Rp 8.752.500 Total Persediaan Rp 793.117.096
d. Persekot / Uang dibayar dimuka
PPN Masukan Rp 20.523.500 PPh Badan Dibayar dimuka
(Setoran Masa) Rp 10.000.000 Persekot Biaya Asuransi Rp 5.000.000 Total Persekot / Uang
Muka Rp 35.523.500 4. Aset Tetap Tanah Rp 780.000.000 Emplasemen Rp 240.000.000 Gedung Rp 4.800.000.000 Mesin-mesin Rp 7.200.000.000 Peralatan Pabrik Rp 120.000.000 Mebel dan Peralatan Kantor Rp 300.000.000 Kendaraan Rp 762.100.000 Akumulasi Depresiasi
Emplasemen Rp (9.200.000) Akumulasi Depresiasi Gedung Rp (280.000.000) Akumulasi Depresiasi
Mesin-mesin Rp (420.000.000) Akumulasi Depresasi
Peralatan Pabrik Rp (28.000.000) Akumulasi Depresasi Mebel &
Peralatan Kantor Rp (70.000.000) Akumulasi Depresasi
Peralatan Kendaraan Rp (140.000.000) TOTAL Aset Tetap setelah
dikurangi Akumulasi Depresiasi Rp 13.254.900.000 5. Pendapatan a. Penjualan Bersih Penjualan Rp2.775.000.000 Potongan Penjualan Rp (34.500.000) Retur Penjualan Rp (18.750.000) Penjualan Bersih Rp2.721.750.000 6. Beban a. Beban Usaha
BOP ses Sie Persiapan Rp 38.471.874 BOP ses Sie Ring
Spinning Rp 36.690.921 Beban Usaha Rp 75.162.795 7. Modal a. Laba Ditahan Laba ditahan Rp 2.285.538.270 Selisih laba Rp 913.426.916 Total Laba Ditahan Rp 3.198.965.186
8. Kas diterima dari Pelanggan
Kas diterima dari pelangganan :
PT INDRATEX Rp 26.400.000 PT SURYATEX Rp 35.750.000 PT RAPIH BUSANA Rp 46.750.000 PT INDRATEX Rp 121.500.000 CV SURYATEX Rp 194.400.000 CV SANDANG KENCANA Rp 72.900.000 PT RAPIH BUSANA Rp 328.050.000 PT GAYATEX Rp 243.000.000 PT SURYATEX Rp 550.800.000 CV SANDANG KENCANA Rp 352.350.000 Total Kas Diterima Rp 1.971.900.000
9. Kas dibayarkan untuk beban dan pemasok Dari Pemasok
SPBU 436 Rp 99.400.000 PT ADIRASA Rp 10.890.000 TOKO ANEKA Rp 11.550.000 TOKO BESI MURAH Rp 14.437.000 PT ADIRASA Rp 22.869.000 CV JATI MULIA Rp 11.550.000 TOKO ANEKA Rp 7.700.000 TOKO BESI MURAH Rp 3.718.000 PERCETAKAN KUSUMA Rp 346.500 KANTOR BEA CUKAI Rp 88.000.000 UD MAJU Rp 9.900.000
Total dari Pemasok Rp 280.360.500
Kas yang dibayarkan untuk beban dan kreditur
Dari Karyawan
KANTOR KAS NEGARA Rp 8.724.000 SEKSI GAJI DAN UPAH Rp 100.127.100 SEKSI GAJI DAN UPAH Rp 13.703.250 SEKSI GAJI DAN UPAH Rp 6.270.530
Total dari Pemasok Rp 128.824.880
Beban lainnya
ASURANSI NUSANTARA Rp 30.000.000 BANK BUMI DAYA Rp 748.000.000 KAS KECIL Rp 2.830.000 UD TAMAN JAYA Rp 4.000.000 CV BINA GRIYA Rp 32.235.000 CV TIARA INDAH Rp 10.412.000 HARIAN DEMOKRASI Rp 6.000.000 HARIAN ADIL MAKMUR Rp 8.000.000 PT RETRACINDO Rp 15.000.000 PD AMAN Rp 32.350.000 KAS KECIL Rp 2.732.500 FA SEJAHTERA Rp 13.175.000 KANTOR KAS NEGARA Rp 10.000.000 DIREKTUR UTAMA Rp 17.000.000 Rp 32.500.000
