iii
MEMPREDIKSI KESEHATAN BANK DENGAN
RASIO CAMELS PADA PT BPR NUSAMBA
PECANGAAN TAHUN 2007-2011
Skripsi ini diajukan sebagai salah satu syarat untuk menyelesaikan jenjang pendidikan Strata Satu (S1) pada Fakultas Ekonomi
Universitas Muria Kudus
Diajukan Oleh :
IRA ARDIANING SAPUTRI
NIM. 2009-12-086
PROGRAM STUDI AKUNTANSI
FAKULTAS EKONOMI
UNIVERSITAS MURIA KUDUS
iii
MEMPREDIKSI KESEHATAN BANK DENGAN RASIO
CAMELS PADA PT BPR NUSAMBA PECANGAAN TAHUN
2007-2011
Skripsi ini telah disetujui dan dipertahankan dihadapan Tim Penguji Ujian Skripsi Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus.
Kudus, Oktober 2012
Mengetahui
Ketua Program Studi Pembimbing I
Ashari, SE, Akt.,M.Si Febra Robiyanto, SE, M.Si.Akt NIS. 0610701000001162 NIS. 0610702000001159
Mengetahui
Dekan Pembimbing II
iii
HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN
Motto :
“ Never Crack Under Pressure”
“ Belajarlah dari proses, karena proses adalah kehidupan yang nyata”
“ Jangan pernah merasa bisa, tapi harus bisa merasa”
Persembahan :
Karya sederhana ini saya persembahkan kepada :
Kedua orang tua saya, adik, dan seluruh keluarga besar saya Dosen-dosen Akuntansi Universitas Muria Kudus
Teman-teman Akuntansi Universitas Muria Kudus, special buat mba Erni
dan Mba Ratry
IGo, terimakasih banyak atas dukungan moril,spiritual n materiil
Bapak Puji Riyanto, SE dan Bapak Suparno, SE, atas perijinan dan
bantuannya
Teman-teman karyawan PT BPR Nusamba Pecangaan (Spesial buat mba
iii
KATA PENGANTAR
Seraya memanjatkan puji syukur kehadirat Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat dan hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan skripsi ini dengan judul “MEMPREDIKSI KESEHATAN BANK DENGAN RASIO CAMELS PADA PT BPR NUSAMBA PECANGAAN”. Skripsi ini disusun sebagai salah satu syarat untuk menyelesaikan program Strata Satu (S1) Fakultas Ekonomi Program Studi Akuntansi Universitas Muria Kudus.
Keberhasilan penelitian ini tidak lepas dari bantuan berbagai pihak yang menjadi motivasi penulis untuk menyelesaikan penelitian ini. Oleh karena itu dengan ketulusan hati penulis mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya sehingga terwujudnya skripsi ini, kepada yang terhormat:
1. Bapak Drs. M. Masruri, MM, selaku Dekan Fakultas Ekonomi, Universitas Muria Kudus yang telah memberi ijin untuk mengadakan penelitian dalam penulisan skripsi.
2. Bapak Ashari, SE, Akt.,M.Si selaku Ketua Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi, Universitas Muria Kudus yang telah member ijin untuk mengadakan penelitian dalam penulisan skripsi.
iii
4. Bapak Dwi Soegiarto, SE, MM, selaku dosen pembimbing II yang telah banyak memberikan petunjuk, bimbingan dan arahan hingga terselesaikannya penulisan skripsi ini.
5. Bapak dan Ibu dosen Fakultas Ekonomi Program Studi Akuntansi Universitas Muria Kudus yang telah banyak memberikan bekal ilmu kepada penulis. 6. Karyawan tata usaha Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus yang telah
banyak membantu hingga tersusunnya penulisan skripsi ini.
7. Pimpinan atau Direksi PT BPR Nusamba Pecangaan yang telah berkenan memberikan ijin untuk penelitian ini
8. Pihak-pihak yang telah memberikan bantuan dalam bentuk apapun untuk penulisan skripsi ini.
Akhir kata, penulis menyadari bahwa skripsi ini masih jauh dari sempurna. Penulis dengan senang hati menerima saran dan kritik untuk perkembangan skripsi ini. Semoga skripsi ini bermanfaat adanya bagi siapapun.
iii
Memprediksi Kesehatan Bank Dengan Rasio CAMELS Pada PT BPR Nusamba Pecangaan Tahun 2007-2011
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis pengaruh rasio CAMELS terhadap tingkat kesehatan PT BPR Nusamba Pecangaan. Variabel yang digunakan adalah Capital Adequacy Ratio (CAR), Kualitas Aset (KAP), Manajemen, Return On Asset (ROA), Return On Equity (ROE), Loan to Deposit Ratio (LDR), Sensitivity to Market Risk dan Inflasi.
Populasi dalam penelitian ini adalah seluruh laporan keuangan bulanan PT BPR Nusamba Pecangaan. Sedangkan sampel penelitian ini adalah laporan keuangan bulanan PT BPR Nusamba Pecangaan selama periode lima tahun, dari tahun 2007-2011. Data dianalisis dengan analisis regresi logistik.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa variabel CAR (X1), Kualitas Aktiva
(X2), ROA (X4), ROE (X5) dan LDR (X6) berpengaruh signifikan terhadap tingkat
kesehatan PT BPR Nusamba Pecangaan. Sementara variabel Manajemen (X3),
Sensitivity to Market Risk (X7) dan Inflasi (X8) tidak berpengaruh signifikan.
iii BPR Nusamba Pecangaan Year 2007-2011
This research aims to analyze the influence of CAMELS ratio to the
liquidity of PT BPR Nusamba Pecangaan. The variables used in this research are
the Capital Adequacy Ratio (CAR), The Asset Quality, the Management, the
Return of Asset (ROA), the Return on Equity (ROE), the Loan to Deposit Ratio
(LDR), the Sensitivity to Market Risk, and the Inflation.
The population for this research is all the monthly financial reports of
PT BPR Nusamba Pecangaan. The samples used in this research are the monthly
financial reports for the last 5 (five years) from 2007 to 2011. The data are
analyzed using logistic analyze regression.
The result of the research shows that the variables of CAR (X1), the
Asset Quality (X2), ROA (X4), ROE (X5) and LDR (X6) influence significantly to
the Liquidity of PT BPR Nusamba Pecangaan. Meanwhile, the variables of
Management (X3), the Sensitivity to Market Risk(X7), and the Inflation (X8) do
not influence it significantly.
Key words : the Capital Adequacy Ratio (CAR), the Inflation, the Asset Quality,
the Management, the Loan to Deposit ratio (LDR), the Return On
Asset (ROA), the Return On Equity (ROE), the Sensitivity to Market
iii DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ……….………
HALAMAN PENGESAHAN...……….
MOTTO DAN PERSEMBAHAN………...
KATA PENGANTAR .………..
1.1. Latar Belakang ………...
1.2. Ruang Lingkup ...……….
1.3. Perumusan Masalah ……….………...
1.4. Tujuan Penelitian ……….………..
1.5. Kegunaan Penelitian ………...
BAB II. TINJAUAN PUSTAKA ………...………
2.1. Lembaga Keuangan... 2.2. Bank Perkreditan Rakyat ...
2.2.1. Pengertian Bank Perkreditan Rakyat... 2.2.2. Azas, Fungsi, dan Tujuan BPR...
iii
2.2.3. Ketentuan Pelaksanaan BPR... 2.2.4. Produk-produk BPR... 2.3. Laporan Keuangan Bank...
2.3.1. Manfaat Laporan Keuangan... 2.3.2. Analisis Rasio Keuangan... 2.4. Kinerja Bank... BAB. III. METODE PENELITIAN ... 3.1. Rancangan Penelitian ... 3.2. Variabel Penelitian dan Definisi Operasional Variabel ... 3.2.1. Variabel Bebas (Independent Variable) ... 3.2.2. Variabel Terikat (Dependent Variable) ... 3.3. Jenis dan Sumber Data ... 3.4. Populasi dan Sampel ... 3.5. Pengumpulan Data... 3.6. Analisis Data... ...
iii
3.6.3.1. Fungsi Likelihood... 3.6.3.2. Cox dan Snell”s R Square dan
Negelkerke’s R square...
3.6.3.3. Hosmer and Lemeshow’s Goodnes of Fit Test... 3.6.4. Uji Multikolonearitas... 3.6.5. Tabel Klasifikasi... 3.6.6. Hipotesis... BAB IV. HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ...
4.1. Data Penelitian
4.1.2.4. Return On Assets (ROA)……….. 4.1.2.5. Return On Equity (ROE)………..
4.1.2.6. Likuiditas (LDR)………..
4.1.2.7. Sensitivity to Market Risk (SMR)………….
4.1.2.8. Inflasi………
4.1.2.9. Tingkat Kesehatan Bank………
iii
4.3.1. Pengaruh CAR terhadap Tingkat Kesehatan PT BPR
Nusamba Pecangaan………..
4.3.2. Pengaruh Kualitas Aset terhadap Tingkat Kesehatan
PT BPR Nusamba Pecangaan………..……
4.3.3. Pengaruh Manajemen terhadap Tingkat Kesehatan
PT BPR Nusamba Pecangan………
4.3.4. Pengaruh ROA terhadap Tingkat Kesehatan PT BPR
Nusamba Pecangaan……….
4.3.5. Pengaruh ROE terhadap Tingkat Kesehatan PT BPR
Nusamba Pecangaan……….
4.3.6. Pengaruh Likuiditas terhadap Tingkat Kesehatan PT
BPR Nusamba Pecangaan………
4.3.7. Pengaruh Sensitivity to Market Risk terhadap Tingkat
Kesehatan PT BPR Nusamba Pecangaan……….
4.3.8. Pengaruh Inflasi terhadap Tingkat Kesehatan PT
BPR Nusamba Pecangaan………
BAB V. KESIMPULAN DAN SARAN...
iii
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 1.1. Pertumbuhan Aset PT BPR Nusamba Pecangaan Tahun
2006-2011... 10
4.3. Hasil Perhitungan Kualitas Aset PT BPR Nusamba Pecangaan Tahun 2007-2011... 62
4.4. Hasil Perhitungan OPM PT BPR Nusamba Pecangaan Tahun 2007-2011... 63
4.5. Hasil Perhitungan ROA PT BPR Nusamba Pecangaan Tahun 2007-2011... 63
4.6. Hasil Perhitungan ROE PT BPR Nusamba Pecangaan Tahun 2007-2011... 64
4.7. Hasil Perhitungan LDR PT BPR Nusamba Pecangaan Tahun 2007-2011... 65
4.8. Hasil Perhitungan SMR PT BPR Nusamba Pecangaan Tahun 2007-2011... 65
4.9. Nilai Inflasi 2007-2011... 66
4.10. Hasil Perhitungan tingkat Kesehatan PT BPR Nusamba Pecangaan 2007-2011... 67
4.11. Uji Model Fit... 67
4.12. Persamaan Variabel Uji logit... 69
iii Gambar 2.1.
DAFTAR GAMBAR
Kerangka Pemikiran ...
Halaman
