Studi Kasus CV. DISTRO STAR MOON

(1)

1

A. Informasi perusahaan

CV. Distro Star Moon adalah perusahaan yang membeli dan menjual barang dan jasa. Perusahaan berdiri pada tahun 2104 dan pada tahun 2015 melakukan seluruh pencatatan transasksi keuangan dilakukan dengan menggunakan MYOB Premier V.12.

Berikut adalah data mengenai perusahaan : Nama Perusahaan : CV. Distro Star Moon Alamat Perusahaan : Jalan Haji Montong

Kota : Jakarta

Negara : Indonesia

No. Telpon : 087812921777 No. Fax : 021- 8978781

Email : [email protected] Kebijakan akuntansi Perusahaan :

1. Periode akuntansi berawal dari 1 Januari – 31 Desember 2015 2. Daftar perkiraan menggunakan fasilitas import akun, dimana

akun yang akan digunakan telah disimpan dalam suatu file text, sehingga aka nada proses import akun dari : ACCOUNTING.txt

3. Menggunakan mata uang : IDR (Rp.) dan dollar Amerika (USD)

4. Format tanggal “DD/MM/YYYY”

5. Mengunakan satuan : Pcs

Setup Mata Uang

1. Mata uang local : IDR (Rupiah),

- Rate : Rp.1,-

- currency symbol : Rp 2. Mata Uang Asing : USD (Dollar)

- Rate : Rp. 10.000,- - Currency Symbol : USD

Studi Kasus

CV. DISTRO STAR MOON

(2)

2

Setup IDR Link Accounts 1. IDR Sales Account

1. Pada Sales Link Account

- Asset Account for Tracking Receivables => 1-1120 Piutang Usaha

- . Bank Account for Customer Receipt => 1-1112 Bank Beta 2. IDR Purchase Link Account

- Isikan 2 Linked account pada tab Payable Accounts seperti berikut ini.

a. Liability Account for Tracking Receivables => 2-1100 Hutang Usaha

b. Bank Account for Paying Bills =>1-1111 Bank Alfa Setup USD Link Account

1. Pada Sales Link Account

- Isikan 2 Linked account pada tab receivable seperti berikut ini.

a. Asset Account for Tracking Receivables =>1-0210 Trade Debtors (USD)

b. Bank Account for Customer Receipt =>1-0110 Bank (USD)

2. USD Purchase Link Account

- Isikan 2 Linked account pada tab Payable Accounts seperti berikut ini.

a. Liability Account for Tracking Receivables =>2-0210 Trade Creditors (USD)

b. Bank Account for Paying Bills =>1-0110 Bank (USD)

Tax Code yang digunakan

Tax Codes V00 V10 N-T

Description VAT 0% VAT 10% Non Taxable Tax Type Good &

Service Tax

Good & Service Tax

Sales Tax Rate Linked

Account

0% 10% 0%

Tax Collected 2-400 VAT Collected

2-400 VAT Collected

2-400 VAT Collected Tex Paid 2-0500 VAT

Paid

2-0500 VAT Paid

-

(3)

3

Setup Category, Job dan Harga 1. Setup Job

Job No Job Name

P Product

S Service

2. Setup category

Categories ID Categories Name

L Local

O Overseas

3. Setup harga

Price ID Price Name

A IDR

B USD

(4)

4

Data opening balance

Kode Akun Nama Akun Opening

Balance

1-0110 Cash (USD) US$300

1-0111 Cash (USD) Exchange Rp2.999.700

1-0120 Bank (USD) US$200

1-0121 Bank (USD) Exchange Rp1.999.800

1-0210 Trade Debtor (USD) US$154

1-0211 Trade Debtor (USD) Exchange Rp1.539.846,00

1-1100 Kas Rp.30.000.000

1-1101 Kas Kecil Rp.5.000.000

1-1111 Bank Alfa Rp45.000.000

1-1112 Bank Beta Rp47.500.000,00

1-1120 Piutang Usaha Rp3.025.000,00

1-1160 Persediaan Barang Dagang Rp. 16.000.000

1-2210 HP Peralatan Kantor Rp25.000.000

1-2211 Akum. Peny. Peralatan Kantor (RP 1.800 000)

1-2212 HP Kendaraan Rp72.000.000

1-2213 Akum. Peny. Kendaraan (Rp 3. 500. 000)

2-0210 Trade Creditors (USD) US$ 165

2-0211 Trade Creditors (USD) Exchange Rp1.649.835,00

2-1100 Hutang Usaha Rp15.950.000,00

2-2100 Hutang Bank Alfa Rp75.000.000

2-1110 Hutang Gaji Rp. 2.200.000,-

3-1000 Modal CV. Distro Star Moon Rp159.990.000,00

3-2000 Prive (Rp. 15.000.000,00)

3-3000 Laba Ditahan Rp. 4.975.000

(5)

5

Data Supplier, Employer dan Customer

Customer Type Name Country Opening Balance

Customer Toko Cinta Indonesia Rp.3.025.000,- Customer Toko Matahari Amerika Serikat US$ 154 Supplier PT. Maju Jaya Indonesia Rp. 5.950.000,- Supplier PT. AMS Amerika Serikat US$ 165

Employee Rendy Indonesia

Employee Rehan Indonesia

Data barang milik perusahaan (Set Up Item List)

Item TS JK KS

Nama T-Shirt Jaket Kaos

I Buy HPP HPP HPP

I sell Penjualan Penjualan Penjualan

I Inventory Persediaan Barang Dagang

Persediaan Barang Dagang Persediaan Barang Dagang

Buying Tax N-T N-T N-T

Min. Level 1 1 1

Selling Price Rp.150.000,- Rp. 250.000,- Rp. 100.000,-

Price Level USD US$ 15 US$ 25 US$ 10

Selling Tax N-T N-T N-T

Unit Unit Unit Unit

JS SBKS SBJK

Jersey Sablon Kaos Sablon Jaket

HPP HPP HPP

Penjualan Penjualan Penjualan

Persediaan Barang Dagang - Penjualan

N-T N-T N-T

1 - -

Rp. 300.000,- Rp. 100.000,- Rp. 125.000,-

U$D 30 U$D 10 US$ 12,5

N-T N-T N-T

Unit Unit

(6)

6

Setup Opening Balance Inventory (adjust inventory)

Q. Transaksi

1. Jurnal Umum Bukti kas masuk Inventory Journal IJ000001

Date 01-01-2015

Memo Inventory Opening balance

Item# TS JK KS JS

Name T-Shirt Jaket Kaos Jersey

Quantity 20 20 20 20

Unit Cost Rp. 150.000,- Rp. 250.000,- Rp. 100.000,- Rp. 300.000,- Account 1-0300 Inventory 1-0300 Inventory 1-0300 Inventory 1-0300 Inventory Category L (Local) L (Local) L (Local) L (Local)

Nomor : CD001 Tanggal : 01/01/2015 Category : L

Bukti Kas Masuk Dibayarkan kepada CV. Distro Star Moon

Jumlah Rp. 50.000.000,-

Dengan Huruf Lima puluh juta rupiah (melalui kas)

Keterangan Modal disetor

Disetujui oleh Dibayar oleh Dibukukan oleh

(…..) (…..) (….)

(7)

7

Bukti kas keluar

Membayar air, listrik dan telepon kepada PLN

Bukti Kas Keluar Dibayarkan kepada Rehan

Jumlah Rp. 2.200.000,-

Dengan Huruf Satu juta dua ratus ribu rupiah (melalui kas) Keterangan Biaya Gaji Karyawan

(…..) (…..) (….)

Bukti Kas Keluar Dibayarkan kepada PLN

Jumlah Rp. 500.000,-

Dengan Huruf Lima ratus ribu rupiah (melalui kas) Keterangan Biaya listrik, air dan telepon

(…..) (…..) (….)

4

(8)

8

2. Jurnal Pembelian

Pembelian Barang kepada PT. AMS

Pembelian barang oleh CV. DIstro Star Moon kepada PT. Maju Jaya FAKTUR

Dijual Kepada : Tanggal : 06/01/2015

CV. Distro Star Moon No. Faktur : FK002

Termin : 2/10,n/30 Category : 0

Qyt Description Price (USD) Total Harga PPN Jumlah

10 T- Shirt US$ 15 US$ 150 US$ 15 US$ 165

Total US$ 150 US$ 15 US$ 165

Disetujui oleh Diterima Oleh Dibukukan oleh

(…) (…) (…)

FAKTUR

Dijual kepada : Tanggal : 04/01/2015

CV. Distro Star Moon No.Faktur : FK001

Termin : COD Category :L

10 T-Shirt Rp. 150.000,- Rp. 1.500.000,- Rp. 150.000 Rp. 1.650.000,- 20 Jaket Rp. 250.000,- Rp. 5.000.000,- Rp. 500.000,- Rp. 5.500.000,- 20 Kaos Rp. 100.000,- Rp. 2.000.000,- Rp. 200.000,- Rp. 2.200.000,- 20 Jersey Rp. 300.000,- Rp. 6.000.000,- Rp. 600.000,- Rp. 6.600.000,-

Total Rp. 1.450.000,- Rp. 15.950.000,-

Disetujui oleh Diterima Oleh Dibukukan oleh

(…) (…) (…)

(9)

9

pengembalian barang pada tanggal 8 Januari 2015 dengan no purchase RTR001. Peusahaan melakukan pengembalian barang dengan mata uang rupiah kepada PT Maju Jaya. Berdasarkan nomortransaksi FK001 pada tanggal 4 januari 2015.

3. Jurnal penjualan

Pada tanggal 9 Januari 2015 CV. Distro Star Moon melakukan penjualan kepada toko Matahari dengan menggunakan mata uang USD.

NOTA KREDIT

Dijual kepada : Tanggal :08/01/2015

PT. Maju Jaya No. Faktur :RT001

Termin : COD Category : L Qyt Description Price (USD) Total Harga PPN Jumlah

-5 Jersey Rp.

300.000,-

Rp.

1.500.000,-

- Rp. 1.500.000,-

Total - Rp. 1.500.000,-

(…..) (…..) (….)

4

FAKTUR

Dijual Kepada : Tanggal :09/01/2015

Toko Matahari No. Faktur :SFK001

Termin :2/10, n/30 Category :O

2 Jaket US$ 25 US$ 50 5 US$ 55

2 Kaos USS 10 US$ 20 2 US$ 22

2 Jersey US$ 30 US$ 60 6 US$ 66

Total US$ 154

(…..) (…..) (….)

(10)

10

Pada tanggal 10 januari 2015 CV. Distro Star Moon melakukan penjualan kepada toko Cinta dengan menggunakan mata uang Rupiah

Pada tanggal 12 Januari 2015 dengan nomor RTR002, Toko Cinta melakukan pengembalian barang dengan mata uang rupiah.

Berdasarkan no transasksi SFK002 pada tanggal 10 januari 2015.

4. Transaksi jasa

SALES ORDER

Toko Cinta No. Faktur :SFK002

Termin :COD Category :L

Qyt Description Price (USD) Total Harga PPN Jumlah 10 T-Shirt Rp. 150.000,- Rp. 1.500.000,- Rp. 150.000,- Rp. 1.650.000,- 5 Jaket Rp. 250.000,- Rp. 1.250.000,- Rp. 125.000,- Rp. 1.375.000,-

Total Rp. 3.025.000

(…..) (…..) (….)

NOTA KREDIT

Toko Cinta No. Faktur :RTR002

Termin :COD Category :L

Qyt Description Price (USD) Total Harga PPN Jumlah -2 T – Shirt Rp. 150.000,- Rp. 300.000,- - Rp. 300.000,-

Total

(…..) (…..) (….)

(11)

11

Pada tanggal 13 januari 2015 Toko Cinta memesan sablon baju kepada CV. Distro Star Moon

PURCHASE ORDER Toko Cinta

Indonesia Kepada:

CV. distro Star Moon Jalan Haji Montong Jakarta

No. PO :PO-001

Tanggal PO : 13 Januari 2015 Qyt Kode

barang

Deskripsi Price (USD) Total Harga PPN Jumlah 5 SBKS Sablon Kaos Rp. 100.000,- Rp. 500.000,- Rp. 50.000,- Rp. 550.000,-

Total Rp. 550.000,-

(…..) (…..) (….)