ANALISIS KINERJA BANK PADA PT. BANK SYARIAH MANDIRI DENGAN METODE CAMEL
SKRIPSI
Disusun Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi Pada Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Disusun oleh:
RARA REVINA RIZA ULFA B 100 080 079
FAKULTAS EKONOMI JURUSAN MANAJEMEN UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
ii
HALAMAN PENGESAHAN
Yang bertanda tangan dibawah ini telah membaca skripsi dengan judul :
ANALISIS KINERJA BANK PADA PT BANK SYARIAH MANDIRI DENGAN METODE CAMEL
Yang ditulis oleh :
RARA REVINA RIZA ULFA B 100 080 079
Penandatanganan berpendapatan bahwa skripsi tersebut telah memenuhi syarat
untuk diterima.
Surakarta, Januari 2010
Pembimbing Utama
(Drs. Sutarto M.M)
Mengetahui
Dekan Fakultas Ekonomi
Universitas Muhammadiyah Surakarta
iii
RARA REVINA RIZA ULFA 08.6.106.02016.50079
MANAJEMEN
27 JANUARI 2012
RARA REVINA RIZA ULFA ANALISIS KINERJA BANK PADA PT. BANK SYARIAH MANDIRI DENGAN METODE CAMEL
iv MOTTO
“Hai orang-orang yang beriman, Jadikanlah sabar dan shalatmu Sebagai penolongmu, sesungguhnya Allah beserta orang-orang yang sabar” (Al-Baqarah:
153)
اوفْقت۵مسْيلكلهبمْلعڰّۮعْمڰّل۴رصبْل۴ود۴ۭفْل۴وڱّكك۳لوأّ۵كاْو۳ّْم (ء۴رسإ۴ : ٣٦) Artinya : “ Dan Allah tidak menjadikan pemberian bala bantuan itu melainkan sebagai kabar gembira bagi kemenanganmu, dan agar tentram hatimu karenanya.
v
PERSEMBAHAN
Penulis persembahkan karya yang
sederhana ini kepada:
Kedua orangtuaku terkasih dan
tersayang yang telah dengan tulus
ikhlas bersedia untuk bersusah payah
mempersiapkan penulis menghadapi
masa depan.
Ayeshia dan Amelia, kedua adikku
tersayang serta kakakku, Rizky Teman-teman yang selalu ada buat
penulis.
Keluarga besarku yang senantiasa
vi ABSTRAKSI
Dalam penelitian ini betujuan untuk memperoleh gambaran yang lebih jelas tentang ukuran tingkat kesehatan bank, adapun kategorinya adalah sehat, cukup sehat, kurang sehat, dan tidak sehat. Penelitian ini dilakukan pada Bank Syariah mandiri. Data yang dikumpulkan berupa laporan neraca, ikhtisar keuangan dan laporan rugi dan laba pada tahun 2006 sampai dengan 2009.
Sistem pelaksanaan penilaian kesehatan bank berdasarkan surat keputusan direksi Bank Indonesia No. 30/12/kep/DIR/2002 menggunakan metode CAMEL. CAMEL merupakan penilaian tingkat kesehatan yang didasarkan pada 5 faktor, yaitu Capital, Assets, Management, Earning, Liquidity. Sistem penelitian ini menggunakan pendekatan kualitatif atas berbagai aspek yang berpengaruh terhadap kondisi dan perkembangan bank. Sedangkan perhitungan masing-masing faktor menggunakan pendekatan kuantitatif, yaitu dengan mengkuantifikasikan komponen-komponen yang termasuk dalam masing-masing faktor sehingga diperoleh nilai atau angka tertentu.
Berdasarkan hasil perhitungan rasio permodalan selama empat tahun, yaitu 2006-2009, Bank Syariah Mandiri memperoleh rasio CAR (Capital Adequency Ratio) sebesar 12,56%, 12,43%, 12,66%, 12,39% 8% sehingga dapat dikatakan sehat, Rasio KAP(Kualitas Aktiva Produktif) selama empat tahun sebesar 5.63%, 6,31%, 6,73%, 6,62% 10,35 % dikatakan sehat. Rasio Penyisihan Penghapusan Aktiva Produktif (PPAP) selama empat tahun sebesar 118,60%, 171,09%,225,37%,105,87% 81%, sehingga dikatakan sehat. Rasio Return Of Assets (ROA) pada tahun 2006 sebesar 1,10% 1,5 % dapat dikatakan kurang sehat disebabkan bank belum cukup mampu untuk menghasilkan keuntungan secara relative yang dibandingkan dengan nilai total asetnya sedangkan pada tahun 2007-2009 sebesar1,53%, 1,83%, 2,23% 1,5% dikatakan sehat. Rasio biaya operasional dengan pendapatan operasional (BOPO) selama empat tahun sebesar 4,65%, 3,61%, 55,99%, 3,61% 93, 52% dikatakan sehat. Nilai cash ratio selama empat tahun sebesar 27,81%, 20,54%, 13,73%, 14,85% 4,05 % sehingga dikatakan sehat. Ratio Loan to Deposit Ratio (LDR) selama empat tahun sebesar 90,21%, 92,96%, 89,12%, 85,07% 94,79%, sehingga dikatakan sehat.
vii
KATA PENGANTAR
Assalammualaikum Wr.Wb
Alhamdulillah, segala puji syukur atas kehadirat Allah SWT karena atas
segala rahmat dan ridhonya serta dengan usaha sungguh-sungguh, akhirnya
penulis dapat menyelesaikan skripsi ini sebagai salah satu syarat untuk mencapai
gelar Sarjana Ekonomi, Program Studi Manajemen pada Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
Pada kesempatan ini dengan segala kerendahan hati penulis ingin
menyampaikan rasa terima kasih yang tulus kepada semua pihak yang telah
membantu, baik secara langsung maupun tidak langsung hingga terselesaikanya
skripsi ini. Ucapan terima kasih yang tulus penulis tuturkan kepada:
1. Bapak selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
2. Bapak Drs. Agus Muqorobin, MM., selaku ketua Jurusan Manajemen
Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Surakarta .
3. Bapak Drs. Sutarto, MM., selaku Pembimbing Skripsi yang dengan sabar
dan tulus memberikan banyak masukan, arahan, bimbingan kepada penulis
dalam penulisan skripsi ini.
4. Bapak Jati Waskito, SE,Msi selaku Pembimbing Akademik yang telah
memberikan bimbingan dan sarana selama penulis menempuh pendidikan
viii
5. Bapak dan ibu dosen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah
Surakarta yang telah memberi bekal ilmu pengetahuan kepada penulis
selama masa studi.
6. Bapak dan Ibu yang telah banyak memberikan perhatian, doa dan
dukungan sehingga penulis mampu menyelesaikan studi ini.
7. Semua pihak yang telah membantu dan yang tidak bisa penulis sebutkan
satu persatu.
Dengan selesainya penyusunan skripsi ini, penulis berharap dapat
memberikan manfaat yang baik, serta menjadi arahan dalam perjalanan
pengetahuan.
Penulis menyadari bahwa penyusunan ini masih jauh dari sempurna, maka
penulis sangat berterima kasih apabila diantara pembaca ada yang memberikan
saran atau kritik yang membangun guna memperluas wawasan penulis sebagai
proses pembelajaran diri. Wassalamu’alaikum Wr.Wb
Surakarta, Januari 2012
Penulis
xii
DAFTAR GAMBAR
