Penjelasan Cara pengisian Halaman muka RPS
No Aspek Penjelasan Cara Pengisian
1 Tanggal penyusunan
Diisi dengan waktu penyusunan dengan format tanggal/bulan/tahun (angka)
2 Tanggal Revisi Diisi dengan waktu revisi dengan format tanggal/bulan/tahun (angka), tidak perlu diisi untuk standar yang baru disusun atau belum pernah direvisi
3 Fakultas Diisi dengan nama Fakultas 4 Program Studi Diisi dengan nama program studi
5 Jenjang Diisi dengan jenjang pendidikan yang sesuai (Diploma 3, Sarjana, Magister, Doktor)
6 Kode Prodi Diisi dengan kode prodi 7 Kode dan
nama MK
Diisi dengan kode mata kuliah dan nama mata kuliah
8 SKS Diisi dengan banyaknya SKS
9 Semester Diisi dengan semester penyelenggaraan Mata Kuliah
10 Prasyarat Diisi dengan mata kuliah yang menjadi prasyarat (jika ada) 11 Status Mata
Kuliah Diisi dengan mencontreng salah satu status (wajib atau pilihan) 13 Dosen
pengampu Diisi dengan nama dosen pengampu mata kuliah yang ditugaskan mengajar mata kuliah tersebut 14 Capaian
pembelajaran Mata Kuliah
Diisi dengan deskripsi singkat dan jelas capaian pembelajaran mata kuliah untuk setiap aspek (sikap, ketrampilan umum, pengetahuan, ketrampilan khusus)
15 Deskripsi Umum (Silabus)
Diisi dengan deskripsi umum Mata Kuliah (Silabus) ✓
16 Metode
pembelajaran Diisi dengan menuliskan contreng (✓ ) pada kolom yang sesuai dengan nomor metode pembelajaran yang digunakan, boleh diisi lebih dari satu metode pembelajaran (1. Ceramah/Kuliah Pakar; 2. Problem Based Learning/FGD;3. Project Based Learning; 4. Praktik Laboratorium; 5. Self-Learning (V-Class); 6. Lainnya (sebutkan) 17 Pengalaman
Belajar/Tugas Diisi dengan menuliskan contreng (✓ ) pada kolom yang sesuai dengan jenis pengalaman belajar/tugas yang akan dialami oleh mahasiswa (a. Tayangan Presentasi; b. Review textbook/Jurnal; c. Online exercise/kuiz (V-class); d. Laporan; e. Lainnya (sebutkan) 18 Referensi /
Sumber Belajar
Diiisi dengan referensi utama yang digunakan, ditulis dengan format: (Nomor) Nama pengarang. Tahun penerbitan. Judul buku. Penerbit. Kota penerbitan.
RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER
PROGRAM STUDI AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS GUNADARMA
Tanggal
Penyusunan 15/08/2016 Tanggal revisi dd/bb/thn
Fakultas Ekonomi
Program Studi Akuntansi Kode Prodi: 62201
Jenjang S1
Kode dan Nama MK
IT 022343 Perpajakan
SKS dan
Semester SKS 3 Semester 5 (Lima)
Prasyarat ... Status Mata
Kuliah
[√] Wajib [... ] Pilihan
Dosen Pengampu Capaian Pembelajaran Mata Kuliah
Sikap
1. Menginternalisasi nilai, norma, dan etika akademik dalam proses belajar perpajakan 2. Menunjukkan sikap bertanggungjawabatas
pekerjaan di bidang perpajakan
3. Menginternalisasi prinsip-prinsip etika bisnis dan profesi di bidang Perpajakan
Ketrampilan Umum
1. Mampu menerapkan pemikiran logis, kritis, sistematis, dan inovatif dalam konteks pengembangan atau implementasi ilmu pengetahuan dan teknologi yang memperhatikan dan menerapkan nilai humaniora yang sesuai dengan bidang perpajakan
2. Mampu mengambil keputusan secara tepat dalam konteks penyelesaian masalah di bidang perpajakan berdasarkan hasil analisis informasi dan data
3. mampu mengkombinasikan kompetensi teknikal dan keahlian profesional di bidang perpajakan untuk menyelesaikan penugasan kerja
4. mampu mempresentasikan informasi dan mengemukakan ide dengan jelas, baik secara lisan maupun tertulis di bidang perpajakan
Pengetahuan 1. Menguasai peraturan perpajakan nasional 2. Menguasai konsep perhitungan pajak
penghasilan yang dipotong/dipungut oleh pihak lain dan dibayar sendiri, maupun pajak pertambahan nilai, pajak bumi dan bangunan, bea perolehan hak atas tanah dan bangunan dan bea meterai
Ketrampilan Khusus
1. Mampu melakukan perhitungan pajak baik pajak penghasilan yang dipotong/dipungut oleh pihak lain dan dibayar sendiri, maupun pajak pertambahan nilai, pajak bumi dan bangunan, bea perolehan hak atas tanah dan bangunan dan bea meterai
2. Mampu menyiapkan laporan perhitungan pajak untuk wajib pajak orang pribadi dalam bentuk pengisian Surat Pemberitahuan
3. Mampu secara mandiri mengoperasikan dan memanfaatkan piranti lunak dalam rangka administrasi dan penyusunan laporan perpajakan dengan e-SPT
Deskripsi Umum (Silabus)
Mata Kuliah Keahlian Berkarya (MKKB) Perpajakan merupakan mata kuliah yang membekali pengetahuan dan keterampilan mahasiswa dengan menekankan penguasaan topik utama, yaitu : 1. Menguasai peraturan perpajakan nasional; 2. Menguasai konsep perhitungan pajak penghasilan yang dipotong/dipungut oleh pihak lain dan dibayar sendiri, maupun pajak pertambahan nilai, pajak bumi dan bangunan, bea perolehan hak atas tanah dan bangunan dan bea meterai; 3. Mampu menganalisis isu-isu perpajakan secara umum
Metode Pembelajaran
1. Ceramah/Kuliah Pakar √ 4. Praktik Laboratorium √ 2. Problem Based
Learning/FGD √ 5. Self-Learning (V-Class) ... 3. Project Based Learning ... 6. Lainnya: ... ... Pengalaman
Belajar/Tugas
a. Tayangan Presentasi √ c. Online exercise/kuiz (V-class)
...
b. Review textbook/Jurnal ... d. Laporan √ e. Lainnya:
Referensi / Sumber Belajar
1) Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 1, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
2) Waluyo, Perpajakan Indonesia, Buku 1, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta, 2014
3) Siti Resmi, Perpajakan teori dan Kasus, Buku 2, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta , 2014
4) Waluyo, Perpajakan Indonesia, Buku 2, Edisi Revisi, Salemba Empat, Jakarta, 2014
5) UU no. 28 Tahun 2007 sebagai hasil penyempurnaan UU no 6 tahun 1983 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
6) UU no. 36 Tahun 2008 sebagai hasil penyempurnaan UU no 7 tahun 1983 tentang Pajak penghasilan
7) UU no 42 tahun 2009 sebagai hasil penyempurnaan UU no 8 tahun 1983 tentang Pajak Pertambahan Nilai
8) UU no 28 tahun 2009 tentang Pajak Dan Retribusi Daerah
RENCANA PEMBELAJARAN SEMESTER
PROGRAM STUDI AKUNTANSI – FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS GUNADARMA
Ming
gu Kemampuan Akhir yangDiharapkan (Materi Pelajaran)Bahan Kajian Metode/Bentuk Pembelajar 1. Mahasiswa mengetahui secara
umum isi materi mata kuliah Perpajakan
dan dapat mengetahui isi materi secara keseluruhan dan mampu menjelaskan pengertian pajak, fungsi pajak, sistem pemungutan pajak, asas pengenaan pajak yang termasuk dalam Dasar-dasar Perpajakan
1. Penjelasan RPS, deskripsi tugas, kontrak kuliah antara dosen dengan mahasiswa. 2. Penjelasan tujuan
mata kuliah, meliputi cakupan materi selama satu semester
3. Pengertian Pajak dan Fungsi Pajak 4. Sistem Pengenaan
dan Pemungutan Pajak menjawab dan menjelaskan pertanyaan dari dosen terkait bahan
kajian/materi pelajaran melalui metode diskusi kelas dengan benar.
5% 1-1 2-1
2. Mahasiswa mampu menjelaskan tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan antara lain
pengertian WP, masa pajak dan tahun pajak, kewajiban mendaftarkan diri, dan kewajiban membayar pajak dan menjelaskan sanksi administrasi jika WP melanggar peraturan
perpajakan
1. Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
2. Pengertian Wajib Pajak, Masa Pajak dan Tahun Pajak 3. Kewajiban Wajib
Pajak
4. Tata Cara Pendaftaran Wajib Pajak
menit Kemampuan menjawab dan menjelaskan pertanyaan dari dosen terkait bahan
kajian/materi pelajaran melalui metode diskusi kelas dengan benar.
5. Kewajiban Membayar Pajak 6. Sanksi Pajak,
apabila melanggar kewajiban
mendaftarkan diri dan membayar pajak
3. Mahasiswa mampu menjelaskan kewajiban melaporkan pajak dan dapat menjelaskan sanksi
administrasi jika WP melanggar peraturan perpajakan juga dapat menjelaskan Hak-hak Wajib Pajak, hak untuk menunda penyampaian SPT, hak mengangsur pembayaran pajak, hak mengajukan keberatan
1. Kewajiban
melaporkan Pajak 2. Tata cara
Pelaporan Pajak 3. Sanksi Pajak,
apabila melanggar kewajiban
melaporkan pajak 4. Hak Wajib Pajak
1,2 (ceramah, diskusi/FGD
)
3 sks x 50
menit Kemampuan menjawab dan menjelaskan pertanyaan dari dosen terkait bahan
kajian/materi pelajaran melalui metode diskusi kelas dengan benar.
5% 1-2 2-2 4
4. Mahasiswa mampu menjelaskan perbedaan antara Subjek Pajak dan Wajib Pajak Penghasilan, dan mampu menjelaksan Obyek PPh dan tarif PPh serta mampu menjelaskan perhitungan PPh dengan tarif umum dan norma penghitungan PPh
1. Pengertian Subyek dan Wajib Pajak Penghasilan 2. Objek dan Non
Objek PPh
3. Pengurangan yang dibolehkan dan yang tidak diperbolehkan 4. Perhitungan PPh
dengan tarif umum
5. Perhitungan PPh dengan Norma Penghitungan PPh
menit Kemampuan menjelaskan materi terkait bahan
kajian/materi pelajaran serta Kemampuan menjawab pertanyaan dari dosen dengan benar melalui test responsi (quiz).
15% 1-3 2-7 5
Subyek PPh dan Pengecualiannya, Pemotong dan bukan Pemotong PPh 21, Obyek PPh dan Pengecualiannya Mahasiswa mampu menjelaskan mekanisme pemotongan PPh 21/26 Mahasiswa mampu menghitung PPh 21/26 untuk karyawan tetap yang menerima Penghasilan Teratur
Subyek, non Subyek, Pemotong
dan bukan
Pemotong, dan Obyek, non Obyek PPh 21
2. Mekanisme
Pemotongan PPh 21
3. Perhitungan PPh
21 untuk
karyawan tetap yang menerima
gaji atau
penghasilan secara teratur 4. Kasus perhitungan
PPh 21 untuk karyawan tetap yang menerima penghasilan
menit menjawab dan menjelaskan pertanyaan dari dosen terkait bahan
kajian/materi pelajaran melalui metode diskusi kelas dengan benar.
2-12 5,8
6. Mahasiswa mampu menjelaskan perhitungan PPh 21/26 untuk karyawan tetap yang menerima Penghasilan Teratur dan Tidak Teratur, perhitungan PPh 21 untuk karyawan yang bekerja tidak setahun penuh dan perhitungan PPh 21 untuk karyawati
1. Perhitungan PPh 21 untuk
karyawan tetap yang menerima gaji dan bonus 2. Perhitungan PPh
21 untuk karyawan tetap yang bekerja tidak setahun penuh 3. Perhitungan PPh
21 untuk karyawati yang menerima gaji dan bonus
4. Perhitungan PPh
1,2,4 menjawab dan menjelaskan pertanyaan dari dosen terkait bahan
kajian/materi pelajaran melalui metode diskusi kelas dengan benar.
21 untuk karyawati yang bekerja tidak setahun penuh 5. Kasus PPh 21
karyawan tetap/karyawati yang menerima gaji bonus dan yang bekerja tidak setahun penuh
7. Mahasiswa mampu menghitung PPh 21/26 untuk karyawan yang
menerima honorarium, perhitungan PPh 21 untuk karyawan yang
menerima hadiah penghargaan dan perhitungan PPh 21 untuk karyawan dengan status WP Luar Negeri
1. Perhitungan PPh 21 untuk
karyawan/karyawa ti yang menerima honorarium
2. Perhitungan PPh 21 untuk
karyawan/karyawa ti yang menerima hadiah
penghargaan 3. Perhitungan PPh
21 untuk
karyawan/karyawa ti dengan status WP Luar Negeri 4. Kasus PPh 21
karyawan tetap/karyawati yang menerima honorarium, hadiah
penghargaan dan karyawan status WP Luar Negeri
1,2,4 (ceramah
dan response/Q
ui z-Materi M-5
s.d M-7 dan
Praktik Laboratoriu
m)
3 sks x 50
menit Kemampuan menjelaskan materi terkait bahan
kajian/materi pelajaran serta Kemampuan menjawab pertanyaan dari dosen dengan benar melalui test responsi (quiz).
15% 1-5 2-12 5,8
9. Mahasiswa mampu menjelaskan mekanisme pemungutan PPh 22, dan membedakan Pemungut dan objek non objek dan mampu menerapkan dalam penghitungan PPh 22
1. Pemungut, obyek dan non obyek PPh 22
2. Mekanisme pemungutan PPh 22
3. Kasus Perhitungan PPh 22
4. Pajak atas
penghasilan yang diterima WP dari Luar Negeri 5. Batas Maksimum
Kredit Pajak Luar Negeri
6. Kasus Perhitungan PPh 24 menjawab dan menjelaskan pertanyaan dari dosen terkait bahan
kajian/materi pelajaran melalui metode diskusi kelas dengan benar.
10. Mahasiswa mampu menjelaskan mekanisme pemotongan PPh 23/26, membedakan Pemotong, Subjek non subjek dan objek non
objek dan mampu menerapkan dalam penghitungan PPh
1. Pemotong, obyek dan non obyek PPh 23/26
2. Mekanisme pemungutan PPh 23/26
3. Perhitungan PPh 23/26
menit Kemampuan menjawab dan menjelaskan pertanyaan dari dosen terkait bahan
kajian/materi pelajaran melalui metode diskusi kelas dengan benar.
5% 1-7 1-10 2-15 5
11. Mahasiswa mampu menjelaskan mekanisme angsuran PPh 25 dan dapat membedakan PPh final dan tidak final dan dapat menjelaskan cara pengisian SPT PPh WP Orang Pribadi
1. Mekanisme angsuran PPh 25 2. Perbedaan antara
PPh final dan tidak final
3. Perhitungan PPh final
4. Pengisian SPT PPh WP Orang Pribadi
1,2,4
menit Kemampuan menjawab dan menjelaskan pertanyaan dari dosen terkait bahan
kajian/materi pelajaran melalui metode diskusi kelas
dengan benar.
12. Mahasiswa mampu menjelaskan pengertian karakteristik PPN dan PPnBM, Mekanisme Kredit Pajak, Faktur Pajak, pajak Masukan dan Pajak Keluaran
1. Karakteristik PPN dan PPnBM
2. Mekanisme Kredit Pajak
3. Faktur Pajak dan Saat Pembuatan Faktur Pajak
4. Pajak Masukan dan Pajak Keluaran 5. Pajak Masukan
yang dapat dikreditkan dan yang tidak dapat dikreditkan menjawab dan menjelaskan pertanyaan dari dosen terkait bahan
kajian/materi pelajaran melalui metode diskusi kelas dengan benar.
5% 3-12 4-2 6
13. Mahasiswa mampu menjeaskan pengertian Dasar Pengenaan PPN, Cara Pengenaan PPN, Perhitungan PPN untuk Aktiva dan Membangun Sendiri
1. Menjelaskan Dasar Pengenaan PPN 2. Menjelaskan cara
perhitungan PPN 3. Menjelaskan
perhitungan PPN untuk Aktiva yang semula tidak untuk dijual 4. Menjelaskan
perhitungan PPN untuk kegiatan membangun sendiri 5. Menjelaskan
perhitungan PPnBM 6. Memberikan
contoh kasus perhitungan PPN dan PPnBM
menit Kemampuan menjawab dan menjelaskan pertanyaan dari dosen terkait bahan
kajian/materi pelajaran melalui metode diskusi kelas dengan benar.
14. Mahasiswa mampu menjelaskan pengertian subyek, obyek dan Pengecualiannya dan mampu menjelaskan cara Perhitungan PBB
1. Pengalihan PBB dari pajak pusat menjadi pajak daerah
2. Subyek dan pengecualian subyek PBB
3. Obyek dan pengecualian obyek PBB
4. Tarif PBB dan Cara perhitungan PBB 5. Kasus perhitungan
PBB
menit Kemampuan menjawab dan menjelaskan pertanyaan dari dosen terkait bahan
kajian/materi pelajaran melalui metode diskusi kelas dengan benar.
5% 3-13 4-18 7
15. Mahasiswa mampu menjelaskan pengertian subyek , obyek dan pengecualiannya dan mampu menjelaskan cara Perhitungan BPHTB dan Bea Meterai
1. Subyek, obyek dan Tarif BPHTB
2. Pengalihan BPHTB dari pajak pusat menjadi pajak daerah
3. Kasus Perhitungan BPHTB
4. Dokumen yang dikenakan bea meterai dan pengecualiannya 5. Saat terutangnya
bea meterai 6. Kasus perhitungan
Bea Meterai menjawab dan menjelaskan pertanyaan dari dosen terkait bahan
kajian/materi pelajaran melalui metode diskusi kelas dengan benar.
15% 3-14 4-19 4-17 7
Petunjuk pengisian isi RPS
Kolo m
Judul Kolom Penjelasan Cara Pengisian
1 Minggu Bisa diisi pokok bahasan / sub pokok bahasan, atau topik bahasan (dengan asumsi tersedia diktat/modul ajar untuk setiap pokok bahasan).
2 Kemampuan Akhir yang Diharapkan
Rumusan kemampuan dibidang kognitif, psikomotorik , dan afektif diusahakan lengkap dan utuh (hard skills & soft skills).Merupakantahapan kemampuan yang diharapkan dapat
mencapai kompetensi mata kuliah ini diakhir semester.
3 Bahan Kajian (Materi Pelajaran)
Bisa diisi pokok bahasan / sub pokok bahasan,atau topik bahasan (dengan asumsi tersediadiktat/modul ajar untuk setiap pokok bahasan).
4 Metode/Bentuk Pembelajaran
Bisa berupa ceramah, diskusi, presentasi tugas,seminar, simulasi, responsi, praktikum, latihan,kuliah lapang, praktek bengkel, survai lapangan,bermain peran,atau gabungan berbagai bentuk. Penetapan bentuk pembelajaran didasarkan padakeniscayaan bahwa kemampuan yang diharapkan diatas akan tercapai dengan bentuk/ model pembelajaran tersebut.
5 Waktu Belajar
(Menit) Takaran waktu yang menyatakan beban belajar dalam satuan sks (satuan kredit semester). Satusks setara dengan 160 (seratus enam puluh) menit kegiatan belajar per minggu per semester. 6 Kriteria
Penilaian (Indikator)
Berisi indikator yang dapat menunjukan pencapaian kemampuan yang dicanangkan, atau unsur kemampuan yang dinilai (bisa kualitatif misal ketepatan analisis, kerapian sajian, Kreatifitas ide,
kemampuan komunikasi, juga bisa juga yang kuantitatif : banyaknya kutipan acuan /unsur yang dibahas, kebenaran hitungan).
7 Bobot Nilai (%) Disesuaikan dengan waktu yang digunakan untuk membahas atau mengerjakan tugas, atau besarnya sumbangan suatu kemampuan terhadap pencapaian kompetensi mata kuliah ini.
DESKRIPSI TUGAS (DT) MATA KULIAH PERPAJAKAN -PRODI AKUNTANSI FEUG
Mata Kuliah Perpajakan Kode MK IT 022343 DosenPenga
mpu
MingguKe 4, 7,15 Tugaske 1,2,3, MetodeTuga
s
Kuis, StudiKasus,
DESKRIPSI TUGAS KE-1
Mata Kuliah Perpajakan Kode MK IT 022343
MingguKe 4 Tugaske 1 (satu)
Tujuan Tugas Tujuan tugas adalah agar mahasiswa dapat menjelaskan: Dasar-dasar Perpajakan
Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan
Uraian Tugas Tugas Mahasiswa: menjelaskan mekanisme pendaftaran, pembayaran dan pelaporan pajak dan menghitung sanksi apabila melanggar kewajiban mendaftarkan diri, membayar/menyetor pajak dan melaporkan pajak
Metode/cara pengerjaan tugas: sesuai arahan dan bentuk soal yang diberikan dosen pengampu
Deskripsi luaran tugas: Hasil akhir dari tugas yang dikerjakan oleh mahasiswa
KriteriaPenilaia n
DESKRIPSI TUGAS KE-2
Mata Kuliah Perpajakan Kode MK IT 022343 MingguKe
7
Tugaske
2 (dua)
Tujuan Tugas Tujuan tugas adalah agar mahasiswa dapat menjelaskan: Perhitungan PPh 21 untuk karyawan tetap yang menerima penghasilan teratur
Perhitungan PPh 21 untuk karyawan tetap yang menerima penghasilan teratur dan tidak teratur Perhitungan PPh 21 untuk karyawati
Perhitungan PPh 21 untuk penerima honorarium
Perhitungan PPh 21 untuk karyawan sebagai WP Luar Negeri
UraianTugas
Objek :Data diambil dari kasus perusahaan yang memiliki karyawan tetap dan karyawan yang hanya menerima honorarium
Tugas Mahasiswa: menginterpretasi data yang ada dan menghitung sesuai dengan data yang diberikan
Metode/cara pengerjaan tugas: sesuai arahan dan bentuk soal yang diberikan dosen pengampu
Deskripsi luaran tugas: Hasil akhir dari perhitungan yang dikerjakan oleh mahasiswa
KriteriaPenilaia n
DESKRIPSI TUGAS KE-3
Mata Kuliah Perpajakan Kode MK IT 022343 MingguKe
15
Tugaske
3 (tiga)
Tujuan Tugas Tujuan tugas adalah agar mahasiswa dapat menjelaskan: Mekanisme Pajak Pertambahan Nilai Cara Menghitung Pajak Pertambahan Nilai
Mekanisme Pajak Bumi dan Bangunan Cara Menghitung Pajak Bumi dan Bangunan
UraianTugas Objek :Data penjualan dan pembelian Barang Kena Pajak / Jasa Kena Pajak dan Data Nilai Jual Obyek Pajak Bumi dan Bangunan
TugasMahasiswa: menginterpretasi data, dan menghitung jumlah PPN yang Kurang Bayar /Lebih Bayar dan menghitung PBB terutang
Metode/cara pengerjaan tugas: sesuai arahan dan bentuk soal yang diberikan dosen pengampu
Deskripsi luaran tugas: Hasil akhir dari tugas yang dikerjakan oleh mahasiswa
KriteriaPenilaia n