EASE OF DOING BUSINESS REPORT

(1)

EASE OF DOING BUSINESS REPORT

INDONESIA [ 2016]

Direktorat Jenderal Pajak

KEMENTERIAN KEUANGAN

ADMINISTRASI PERPAJAKAN

(2)

Jenis Pajak

Pelaporan Pembayaran

DJP Online

Penyedia Layanan

SPT Elektronik

Tahun Layanan Tersedia

SPT Tahunan PPh Orang Pribadi

• 1770 (OP Usahawa n)

V V ^• 2005 / Penyedia Layanan SPT Elektronik (ASP)

• sep 2015 / DJP Online

• 1770 S V V

• 2011 – DJP Online

• 1770 SS (sampai rp 60jt)

V V

SPT Tahunan PPh Badan (1771)

V V ^• 2005 / Penyedia Layanan SPT Elektronik (ASP)

• Des 2015 / DJP Online

Internet Banking, SMS Banking ATM, Mini ATM

Dasar Hukum PMK-242 TH 2014, PMK 32 TH 2014, PER-26/PJ/2014, KEP-182/PJ/2015, KEP- 243/PJ/2015

(3)

Direktorat Jenderal Pajak

Jenis Pajak Pelaporan Pembayaran

DJP Online

Penyedia Layanan

SPT Elektronik

Tahun Layanan Tersedia

SPT Masa

PPN on

progr ess

V ^• 2005 / Penyedia Layanan SPT Elektronik (ASP)

• April 2016 / DJP Online SPT Masa

PPh

• Pasal 21 V V ^• 2005 / Penyedia Layanan SPT Elektronik (ASP)

• Sep 2015 / DJP Online

• Pasal 4

ayat (2) V V ^• 2005 / Penyedia Layanan SPT Elektronik (ASP)

• Sep 2015 / DJP Online

• Pasal 25 Tidak perlu lapor

Tidak

perlu lapor 2008

Internet Banking, SMS Banking ATM, Mini ATM

Dasar Hukum PMK/

242 TH 2014, PMK 32 TH 2014, PER/

26/PJ/2014, KEP/

182/PJ/2015, KEP/

243/PJ/2015

(4)

Pelaporan SPT melalui e/

Filing

djponline.pajak.go.i d

CEPAT

MUDAH

AMAN

(5)

Jenis Layanan e/

Filing

e-Filing

Isi SPT

secara online

Upload e- SPT

SPT Tahunan OP 1770S

SPT Tahunan OP 1770SS

SPT Tahunan OP 1770

SPT Tahunan Badan 1771

SPT Masa PPh Pasal 21 SPT Masa PPh

Pasal 4(2)

(6)

No Syarat Tempat

1 OP  Formulir Permohonan Aktivasi EFIN;

Identitas diri;

NPWP/SKT;

Menyampaikan email aktif.

KPP/KP2K P terdekat

2 Badan Pusat  Formulir Permohonan Aktivasi EFIN;

Surat Penunjukan Pengurus;

Identitas diri;

NPWP/SKT an. Pengurus;

NPWP/SKT an. Badan;

KPP terdaftar

Kantor Cabang

Formulir Permohonan Aktivasi EFIN;

Surat pengangkatan pimpinan kantor cabang;

Surat penunjukan pimpinan kantor cabang sebagai pengurus yang mewakili badan dalam menjalankan kewajiban perpajakan;

Identitas diri

NPWP/SKT an. Pimpinan kantor cabang;

NPWP/SKT an. Kantor Cabang;

Aktivasi EFIN

(7)

Penting!

KPP

Akun DJP Online

Wajib Pajak

EFI

1 N

KPP mengirim EFIN ke WP

EFI 2

WP datang ke langsung ke KPP N untuk meminta aktivasi EFIN

Proses aktivasi EFIN adalah 1 hari kerja

Jika sudah memiliki EFIN yang aktif

Gunakan EFIN untuk mendaftarkan akun DJP Online

pada website djponline.pajak.go.id

Link Aktivasi dikirim melalui email Wajib Pajak. Klik link tersebut untuk mengaktifkan

Akun DJP Online Anda.

DJPOnlin e

USERNAME PASSWORD

Akun DJP Online Anda telah dibuat.

Anda sudah dapat melakukan e- Filing.

(8)

Penting!

Tata Cara e- Filing

DJPOnline Masuk ke

djponline.pajak.go.id dengan Akun DJP Online

Pilih layanan e-Filing

Ambil dan isi Kode Verifikasi

BP E

Bukti Penerimaan Elektronik Dikirim ke email WP

(9)

Simulasi Upload e/

SPT pada e/ Filing

(10)

(11)

Penting! ^Simulasi upload e- SPT 1770

 Isi dan buat file .CSV dari e- SPT 1770 Anda.

 Aplikasi e- SPT dapat diunduh di http://www.pajak.go.id/e- spt

(12)

Penting! Simulasi upload e-SPT 1770

 Buat SPT dan ikuti panduan yang ada. Pilih Upload SPT

(13)

Penting! ^Simulasi upload e- SPT 1770

 Pilih file .CSV di komputer Anda yang akan di- upload dengan “+Browse file…csv”

1

2

3

(14)

Penting! ^Simulasi upload e- SPT 1770

 Berikut tampilan ketika file .CSV sudah di- upload

 Jika memiliki lampiran tambahan(seperti laporan keuangan, daftar omzet tempat- tempat usaha), Anda dapat melampirkan dalam SATU file

bentuk .PDF dengan klik “Browse file…pdf”. Nama file .PDF harus sama dengan nama file .CSV yang di- upload.

(15)

Penting! ^Simulasi upload e- SPT 1770

 Jika file yang akan di- upload telah dipilih semua, klik

 Jika e- SPT Anda berhasil di- upload, maka akan muncul notifikasi seperti ini

 Klik “OK” untuk melanjutkan

(16)

Penting! ^Simulasi upload e- SPT 1770

 Setelah upload, SPT Anda akan ditampilkan ringkasannya

 Pastikan dalam baris Catatan tertulis “Lengkap: Siap Kirim”

(17)

Penting! ^Simulasi upload e- SPT 1770

 Ambil kode verifikasi, lalu isikan, dan kirim

ISI KODE VERIFIKASI DI SINI

1 2 3

5 4

(buka email)

Klik “Kirim SPT”, jika sudah isi kode verifikasi

(18)

Penting! ^Simulasi upload e- SPT 1770

 Setelah berhasil kirim SPT, Bukti Penerimaan Elektronik (BPE) dikirim ke email Wajib Pajak

(19)

Pembayaran Pajak dapat dilakukan melalui:

Cara “Manual”

(MPN-G1)

• Bawa SSP dan Setoran

• Setor ke Bank/Pos Persepsi

Cara Elektronik/

E-Billing (MPN-G2)

• Buat Kode Billing

• Bayar menggunakan Kode Billing

SSE

Kode Billing Kode Billing

LEM

ATM Internet Banking SMS Banking Mini ATM

Teller Branchless Banking Mobile Banking Internet Banking

SMS ID Billing Petugas/

Sarana Bank ASP Kring Pajak

(20)

Jenderal Pajak

PMK-242/PMK.03/2014 TENTANG TATA CARA PEMBAYARAN DAN PENYETORAN PAJAK

PMK – 32/PMK.05/2014 TENTANG SISTEM PENERIMAAN NEGARA SECARA ELEKTRONIK

PER – 26/PJ/2014 TENTANG SISTEM PEMBAYARAN PAJAK SECARA ELEKTRONIK

SE – 11/PJ/2016 TENTANG PANDUAN TEKNIS PENERAPAN SISTEM PEMBAYARAN PAJAK SECARA ELEKTRONIK

S – 5225/PB/2016 jo. S-5226/PB/2015 TENTANG

PERPANJANGAN JANGKA WAKTU PERJANJIAN PELAYANAN PERBANKAN SEBAGAI BANK/POS PERSEPSI DALAM

RANGKA PELAKSANAAN TSA PENERIMAAN

(21)

. Mulai 1 Januari Pembayaran

Penerimaan Negara dilakukan dengan MPN-G2

melalui billing system

MPN-G1 berakhir tanggal 31 Desember 2015 kecuali Bank BUMN, BPD, dan Pos Indonesia yang masih dapat

melayani hingga 30 Juni

2016

(22)

Direktorat Jenderal Pajak Bank/Pos Persepsi

MPN- G 1

Sistem MPN

Wajib Pajak Sistem Bank/Pos

Persepsi

SSP NTPN

Teller

(23)

Wajib Pajak

Kode Billing

SMS ID Billing

Sistem Billing Pajak ASP

Petugas/S arana

Bank Internet Banking

Website Internet

DJP SSE

Bank/Pos Persepsi

NTPN

Direktorat Jenderal Perbendaharaan

Sistem Settlement

MPN-G2 Sistem

Bank/Pos Persepsi

Teller Internet

Banking

ATM

Mini ATM

Biller Settlement

MPN- G 2

Kanal Create Billing Kanal Pembayaran

Website Intranet

DJP SSE

Kring Pajak

Mobile Banking

SMS Banking

SMS

Branchless Banking

Collecting Agent

(24)

Kode Billing Pakai Kode Billing

SSE/SSE2 (internet) Billing-djp

(non-login/intranet)

Internet Banking

SMS ID Billing

- Telkomsel (Implementasi) - Xl & Indosat (Pengembangan)

ATM

ASP: Mitra Pajakku, Achilles, SPT Customer Service/Teller - Mandiri, BRI, BCA, BNI Citibank

Internet Banking SMS Banking

Mini ATM Teller bank/pos

Agen/Branchless (tunai & debit dengan mini

ATM)

Mobile Banking Kring Pajak

1 3 4 5 6 7 2

Box Kuning: dalam Pengembangan Box Hijau: Box Hijau:

(25)

BUAT BILLING

BAYAR BILLING

1 2

(26)

DAPAT DILAKUKAN MELALUI

SSE/SSE2 INTERNET BANKING SMS BILLING

ASP

(Coming Soon) TELLER/CSO LEM (LAYANAN ELEKTRONIK

MANDIRI) di KPP

Buat Billing Bayar Billing

Kring Pajak

(Coming Soon)

(27)

. DAPAT DILAKUKAN MELALUI

COUNTER / TELLER

INTERNET BANKING MOBILE BANKING

ATM EDC

Buat Billing Bayar Billing

BRANCHLESS BANKING

SMS BANKING

(Coming Soon)

(28)

Buat Billing Bayar Billing

SSE

SSE2

(DJP ONLINE)

(29)

SSE SSE2

• Laman berdiri sendiri • Terintegrasi dengan DJP Online

• Mengakomodasi

pemotongan/pemungutan atas NPWP lain terbatas hanya pada jenis peserta bendahara.

• Mengakomodasi pemotongan/pemungutan atas NPWP lain atau Non-NPWP (00.000.000.0-

xxx.000) tidak terbatas pada jenis peserta user tetapi berdasarkan jenis pajak dan jenis setoran tertentu

• Pendaftaran baru tidak memerlukan E-FIN (Electronic Filing Identification Number)

• Pendaftaran baru penggunaan SSE di DJP Online memerlukan E-FIN

• Satu alamat email dapat didaftarkan untuk beberapa akun SSE (beberapa NPWP).

• Satu alamat email hanya dapat didaftarkan untuk satu akun DJP Online (satu NPWP).

Buat Billing Bayar Billing

(30)

.

Pengguna SSE lama

Penggu na DJP Online

Pengguna SSE lama dan DJP Online

3 1 2

Login ke SSE2 dengan NPWP dan PIN SSE

Lama

Dapat menggunakan SSE2 dengan memilih tambah fitur e-Billing pada profil DJP Online

Login ke SSE2 dengan NPWP dan password DJP Online

Buat Billing Bayar Billing EXISTING USER

(SSE dan DJP Online)

Proses Migrasi bertahap user SSE lama KE DJP ONLINE

(31)

Masukkan NPWP dan PIN yang dikirim ke e/ mail

Login ke Situs SSE (https://sse.pajak.go.id)

Buat Billing Bayar Billing

(32)

. Form Input data SSP Billing

Elemen data SSP yang dipilih/input

Buat Billing Bayar Billing

(33)

. Konfirmasi Input Data SSP

Buat Billing Bayar Billing

(34)

. Konfirmasi Menerbitkan Kode Billing

Buat Billing Bayar Billing

(35)

. Cetak Kode Billing

Buat Billing Bayar Billing

(36)

. Login ke Situs DJP Online(https://djponline.pajak.go.id)

Masukkan NPWP dan Password

Buat Billing Bayar Billing

(37)

. Form Input data SSP Billing

Buat Billing Bayar Billing Pilihan Input

dan Isi NWP

Lain

(38)

. Kode Billing diterbitkan

Buat Billing Bayar Billing

(39)

. Cetakan Kode Billing

Buat Billing Bayar Billing

(40)

Direktorat Jenderal Pajak 4040

• KPP menyediakan seperangkat

komputer yang terhubung dengan jaringan intranet untuk membuat Kode Billing.

• Wajib Pajak dipersilakan menggunakan perangkat

Billing DJP secara mandiri dan dapat menggunakannya untuk lebih dari 1 NPWP.

BUAT BILLING PADA PORTAL DJP

(INTRANET)

(41)

BUAT BILLING PADA PORTAL DJP

(INTRANET)

(42)

BUAT BILLING PADA PORTAL DJP

(INTRANET)

(43)

. 1. Pilih Menu Pembayaran -> MPN -> Buat Billing Pajak

Buat Billing Bayar Billing

(44)

. 2. Input elemen data SSP Elektronik

Buat Billing Bayar Billing

(45)

. 3. Hasil input dan penerbitan Kode Billing

Buat Billing Bayar Billing

(46)

. 4. Kode Billing diterbitkan

Buat Billing Bayar Billing

(47)

 Provider Seluler



Penjajakan kerjasama dengan operator seluler untuk pembuatan ID Billing menggunakan teknologi telepon seluler.



WP sekaligus pelanggan Telkomsel dapat membuat billing pajak dengan memanfaatkan **USSD Menu Browser (UMB) Telkomsel dengan kode akses 141500#**



Operator seluler lain (Indosat dan XL) masih dalam proses pengembangan.

 ASP / Application Service Provider



Penjajakan kerjasama dengan Penyedia Jasa Aplikasi yang sebelumnya sudah ditunjuk oleh Direktorat Jenderal Pajak untuk Penyampaian SPT Tahunan.



Mitra Pajak dan Achilles Advanced Systems (OnlinePajak) masih dalam proses pengembangan.

Buat Billing Bayar Billing

(48)

.

Menu Utama Perekaman Billing Dial *141*500#

Pilihan Menu NPWP sudah register atau belum

Input Kode Akun Pajak

Buat Billing Bayar Billing

(49)

.

Input kode jenis setoran Input masa pajak Input tahun pajak

Buat Billing Bayar Billing

(50)

.

Input nominal pajak Konfirmasi hasil perekaman SMS hasil konfirmasi

Buat Billing Bayar Billing

(51)

PROSES PEMBAYARAN

BILLING

(52)

.

COUNTER / TELLER

Buat Billing Bayar Billing

1. WP berikan Kode Billing ke Telller

2. Teller Proses Pembayaran

3. WP terima

BPN

(53)

.

INTERNET BANKING

Buat Billing Bayar Billing

IB MANDIRI

(54)

.

Buat Billing Bayar Billing

ATM

Pilih Menu Pembayaran Pajak

Masukkan Kode Billing

Proses, Dapatkan Struk

sebagai BPN

(55)

.

Buat Billing Bayar Billing

EDC

^1.

Menu MPN

2.

Masukkan Kode Billing

3.

Konfirmasi Pembayaran

4.

Struk BPN Tercetak

EDC BRI

(56)

PROGRESS IMPLEMENTASI

SISTEM MPN G2 PADA BANK/POS PERSEPSI BERDASARKAN CHANNEL LAYANAN

(Data Update 26 Januari 2016)

No Bank/Pos Persepsi Mata Uang Teller ATM IB MB EDC

1 Bank Rakyat Indonesia IDR, USD √ √ √ - √

2 Bank Negara Indonesia IDR, USD √ √ √ - √

3 Bank Mandiri IDR, USD √ √ √ - √

4 Bank CIMB Niaga IDR √ - √ - -

5 Pos Indonesia IDR √ - - - -

6 BPD Sumatera Selatan dan

Bangka Belitung IDR √ √ - - -

7 Citibank, N.A IDR √ - - - -

8 BPD Jawa Barat Banten IDR √ √ - - -

9 Bank Central Asia IDR √ √ √ - -

10 Bank Internasional Indonesia IDR √ - √ - -

11 Bank Of Tokyo-Mitsubishi UFJ.

LTD Jakarta IDR √ - - - -

12 Bank BNI Syariah IDR √ - - - -

13 BPD Kalimantan Selatan IDR √ - - - -

14 BPD Riau Kepri IDR √ - - - -

15 Bank Nusantara Parahyangan IDR √ - - - -

(57)

PROGRESS IMPLEMENTASI

SISTEM MPN G2 PADA BANK/POS PERSEPSI BERDASARKAN CHANNEL LAYANAN

No Bank/Pos Persepsi Mata Uang Teller ATM IB MB EDC

17 BPD Lampung IDR √ - - - -

18 BPD Sumatera Barat IDR √ √ - - -

19 BPD Sulawesi Utara IDR √ √ - - -

20 Bank Pan Indonesia IDR √ - - - -

21 BPD Sumatera Utara IDR √ - - - -

22 HSBC IDR √ - √ - -

23 BPD Jawa Timur IDR √ √ - - -

24 Deutsche Bank AG Jakarta IDR √ - - - -

25 Bank DBS Indonesia IDR √ - √ - -

26 Bank Permata IDR √ - √ - -

27 Bank Tabungan Negara IDR √ - - - -

28 Bank Mizuho Indonesia IDR √ - - - -

29 BPD Bali IDR √ - √ √ -

30 Bank UOB Indonesia IDR √ - - - -

31 Bank Aceh IDR √ - - - -

32 Bank Ekonomi Raharja IDR √ - - - -

33 BPD Kalimantan Timur IDR √ √ - - -

(58)

No Bank/Pos Persepsi Mata Uang Teller ATM IB MB EDC

34 BPD Bengkulu IDR √ - - - -

35 Bank Danamon Indonesia IDR √ - √ - -

36 Bank Syariah Mandiri IDR √ - - - -

37 BPD Nusa Tenggara Barat IDR √ - - - -

38 Bank Sumitomo Mitsui

Indonesia IDR √ - - - -

39 Bank Artha Graha

Internasional IDR √ - - - -

40 Bank DKI IDR √ - - - -

41 Bank ANZ Indonesia IDR √ - - - -

41 BPD Sulawesi Selatan dan

Sulawesi Barat IDR √ - - - -

43 BPD DI Yogyakarta IDR √ √ - - -

44 Standard Chartered Bank IDR √ - √ - -

45 Bank of America IDR √ - - - -

46 KEB Hana Bank IDR √ - - - -

47 BPD Sulawesi Tengah IDR √ √ - - -

PROGRESS IMPLEMENTASI

SISTEM MPN G2 PADA BANK/POS PERSEPSI BERDASARKAN CHANNEL LAYANAN

(59)

No Bank/Pos Persepsi Mata Uang Teller ATM IB MB EDC

50 Bank Metro Express IDR √ - - - -

51 Bank Bumi Arta IDR √ - - - -

52 Bank Maspion Indonesia IDR √ - - - -

53 Bank QNB Indonesia IDR √ - - - -

54 Bank ICBC Indonesia IDR √ - - - -

55 Bank Commonwealth IDR √ - - - -

56 JP Morgan Chase Bank IDR √ - - - -

57 Bank OCBC NISP IDR √ √ √ - -

58 BPD Jawa Tengah IDR √ √ - - -

59 Bank MNC International IDR √ - - - -

60 Bank Resona Perdania IDR √ - - - -

61 BPD Jambi IDR √ - - - -

62 BPD Sulawesi Tenggara IDR √ - - - -

63 BPD Maluku IDR √ √ - - -

64 BPD Kalimantan Barat IDR √ √ - - -

65 BPD Papua IDR √ - - - -

PROGRESS IMPLEMENTASI

SISTEM MPN G2 PADA BANK/POS PERSEPSI BERDASARKAN CHANNEL LAYANAN

(60)

KEMENTERIAN KEUANGAN DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

Jl. Jenderal Gatot Subroto No.Kav 40-42 TELP. (021) 5250208

www.pajak.go.id

EASE OF DOING BUSINESS REPORT