LAPORAN KERJA MAGANG
PELAKASANAAN ACCOUNTING AND TAX SERVICE PADA KANTOR KONSULTAN ERLY SALIE ONLINE
ACCOUNTING AND TAX CONSULTANT
Nama : Sebastianus Ferdian Nugroho
NIM : 00000021548
Fakultas : Bisnis
Program Studi : Akuntansi
UNIVERSITAS MULTIMEDIA NUSANTARA TANGERANG
2021
PENGESAHAN LAPORAN KERJA MAGANG
PELAKSANAAN ACCOUNTING SERVICE DAN TAX SERVICE PADA KANTOR KONSULTAN ERLY SALIE ONLINE
ACCOUNTING AND TAX CONSULTANT
Oleh
Nama : Sebastianus Ferdian Nugroho
NIM : 00000021548
Fakultas : Bisnis
Program Studi : Akuntansi Tangerang, 4 Juni 2021
Menyetujui
Dosen Pembimbing Dosen Penguji
(Chermian Eforis, S.E.,M.B.A.,CPA) (Maria Stefani Osesoga, S.E.,MBA.,CPA)
Mengetahui,
Ketua Program Studi Akuntansi
(Stefanus Ariyanto, S.E., M.Ak., CPSAK., Ak., CA.)
ii
Lembar Pernyataan Tidak Melakukan Plagiat Dalam Penyusunan Laporan Kerja Magang
Dengan ini saya:
Nama : Sebastianus Ferdian Nugroho
NIM 00000021548
Program Studi : Akuntansi
Menyatakan bahwa saya telah melaksanakan praktik kerja magang:
Nama Perusahaan : Erly Salie Online Accounting and Tax Consultant
Divisi : Accounting
Alamat : Jl. KS. Tubun No 106B, RT.002/RW.001,
Ps Baru, Kec. Karawaci, Kota Tangerang, Banten 15112
Periode Magang : 22 Januari 2021 – 30 April 2021 Pembimbing Lapangan : Silvia Indah
Laporan kerja magang ini merupakan hasil kerja saya sendiri, dan saya tidak melakukan plagiat, semua kutipan karya ilmiah atau lembaga lain yang ditunjuk dalam laporan magang ini telah saya sebutkan sumber kutipannya serta saya cantumkan di daftar pustaka.
Jika di kemudian hari terbukti ditemukan kecurangan/penyimpangan baik dalam pelaksanaan kerja magang maupun dalam penulisan laporan kerja magang, saya bersedia menerima konsekuensi dinyatakan tidak lulus untuk mata kuliah kerja magang yang telah saya tempuh.
Tangerang, 20 Mei 2021
Sebastianus Ferdian Nugroho
ABSTRAK
Praktik kerja magang dilakukan di Erly Salie Online Accounting and Tax Consultant pada divisi accounting. Selama magang tugas yang dilakukan adalah melakukan input transaksi pembelian, penjualan dan biaya ke aplikasi jurnal.id, membuat jurnal umum pengisian kas kecil, membuat bukti potong PPh 23, faktur pajak di aplikasi e-bupot dan id billing PPh 23 di website djponline.pajak.go.id, melakukan rekap bukti pemotongan PPh 4 ayat 2 dan PPh 23, dan melaporkan PPh Final UMKM DTP dan PPh 23 melalui e-bupot.
Selama proses magang, ada beberapa kendala yang ditemukan yaitu tidak diketahui syarat pembayaran, keterangan satuan produk, pengkategorian biaya ke dalam akun biaya, passphrase akun DJP online yang ada di database salah, lawan transaksi yang belum ada di database aplikasi e-faktur, foto bukti potong PPh 23 yang tidak terlihat tanggal transaksi, dan perbedaan nama perusahaan di sistem e- bupot dengan e-faktur. Untuk mengatasi kendala yang dihadapi yaitu melakukan konfirmasi kepada pembimbing kantor dengan menanyakan terkait data tersebut dan juga melakukan konfirmasi kepada perusahaan terkait serta melakukan input nama lawan transaksi yang belum ada di database aplikasi e-faktur.
Kata Kunci: Biaya, Bukti Potong PPh 23, Faktur Pajak, ID Billing PPh 23, Kas Kecil, Lapor PPh Final UMKM DTP, Pembelian, Penjualan, PPh 4 ayat 2
iv
ABSTRACT
Internship was conducted at Erly Salie Online Accounting and Tax Consultant in the accounting division. During the internship, there were several tasks, include:
input purchase transactions, sales transactions and costs into the jurnal.id application, prepare general journals for petty cash, prepare and report documents for income tax article 23, prepare recapitulation for document related with income tax article 23 and 4(2), prepare id billing through tax office website, and files Final Income Tax for Small and Medium Enterprises.
During the internship process, there were several constraints include: insufficient data for payment terms, description of product unit, category of cost, and withholding tax slip, incorrect passphrase for Tax Account, insufficient data in database application, and inconsistent information between e-bupot and e-faktur.
Some of the solutions were confirmed the data to supervisor and input new data to database.
Keywords: Expense, ID Billing income tax article 23, Income tax 4(2), Petty Cash, Purchase, Report SME tax, Sales, Tax Invoice, Witholding tax slip
KATA PENGANTAR
Puji syukur kepada Tuhan Yesus Kristus, penulis dapat menyelesaikan penyusunan laporan kerja magang dengan judul “Pelaksanaan Accounting and Tax Service pada Kantor Konsultan Erly Salie Online Accounting and Tax Consultant” ini dengan baik. Penyusunan laporan kerja magang ini tidak lepas dari arahan dan bimbingan oleh berbagai pihak. Penulis ingin mengucapkan terima kasih kepada:
1. Tuhan Yesus Kristus karena atas berkat dan penyertaanNya, penulis dapat menyelesaikan laporan kerja magang ini.
2. Orang tua yang selalu memberikan dukungan baik dalam bentuk moral, doa dan materi sehingga penulis dapat menyelesaikan laporan kerja magang ini.
3. Ibu Chermian Eforis, S.E., M.B.A., CPA, selaku dosen pembimbing yang telah memberikan waktu, masukan, nasihat, arahan dan kesabaran kepada penulis selama proses penyusunan laporan magang ini.
4. Bapak Stefanus Ariyanto, S.E., M.Ak., CPSAK selaku Kaprodi Akuntansi Universitas Multimedia Nusantara yang telah memberikan kesempatan bagi Mahasiswa dalam melakukan praktik kerja magang.
5. Seluruh Dosen Program Studi Akuntansi Universitas Multimedia Nusantara 6. Ibu Erly Salie S.E., BKP selaku direktur Erly Salie Online Accounting and Tax
Consultant yang telah mengizinkan penulis melakukan kerja magang.
7. Kak Restu Artma Prayoga sebagai ketua tim yang telah membimbing penulis dengan sabar dalam melaksanakan kerja magang.
vi
8. Cici Silvia Indah Cahyani, Kak Leni, Cyntia, Jose, Puput, Rian, Bima, Mita, Kak Stefanus, Hyundo, Natalia, Andres yang juga membimbing penulis dalam melaksanakan kerja magang.
9. Luis dan Louis Vieri sebagai teman kerja dalam proses kerja magang yang telah memberikan motivasi dan dukungan selama praktik kerja magang.
10. Angelia Sarwono, Erika Fransisca, Evelyn Liana Natalia Siahaan, Lischa Putri, Richelle Almira Wiratama, Renaldo Jasadipura atas dukungan semangat dan doa selama saya menjalani kuliah di Universitas Multimedia Nusantara.
11. Elish, Devin, Jonathan, Janice, Kenneth Kak Priska, Kak Joshua yang telah memberikan dukungan doa kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan kerja magang.
12. Seluruh teman-teman di Program Studi Akuntansi yang mendukung penulis.
Penulis menyadari sepenuhnya bahwa laporan kerja magang ini masih memiliki banyak kekurangan yang ditemukan, masih jauh dari kata sempurna. Untuk itu, penulis dengan rendah hati siap menerima kritik dan saran yang membangun dari seluruh pihak. Penulis berharap laporan kerja magang ini dapat bermanfaat bagi pembaca.
Tangerang, 20 Mei 2021
Sebastianus Ferdian Nugroho
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL
LEMBAR PENGESAHAN
SURAT PERNYATAAN TIDAK MELAKUKAN PLAGIAT
ABSTRAK ... iii
ABSTRACT ... iv
KATA PENGANTAR ... v
DAFTAR ISI ... vii
DAFTAR GAMBAR ... ix
BAB I PENDAHULUAN ... 1
1.1 Latar Belakang ... 1
1.2 Maksud dan Tujuan Kerja Magang ... 37
1.3 Waktu dan Prosedur Pelaksanaan Kerja Magang ... 37
1.3.1 Waktu Pelaksanaan Kerja Magang ... 37
1.3.2 Prosedur Pelaksanaan Kerja Magang ... 37
BAB II GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN ... 42
2.1 Sejarah Singkat Perusahaan ... 42
2.2 Struktur Organisasi Perusahaan ... 46
viii
BAB III PELAKSANAAN KERJA MAGANG ... 48
3.1 Kedudukan dan Koordinasi ... 48
3.2 Tugas yang dilakukan ... 48
3.3 Uraian Pelaksanaan Kerja Magang ... 60
3.3.1 Proses Pelaksanaan ... 60
BAB IV SIMPULAN DAN SARAN ... 121
4.1 Simpulan ... 121
4.2 Saran ... 122
DAFTAR PUSTAKA ... 123
DAFTAR LAMPIRAN ... 125
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1.1 Siklus Akuntansi ... 2
Gambar 3.1 Invoice Pembelian ... 60
Gambar 3.2 Nama Perusahaan ... 61
Gambar 3.3 Menu Pembelian ... 61
Gambar 3.4 Menu Beli ... 61
Gambar 3.5 Supplier, Tanggal, No Transaksi ... 62
Gambar 3.6 Produk dan Kuantitas ... 63
Gambar 3.7 Harga Produk, Diskon, PPN ... 64
Gambar 3.8 Subtotal, PPN, Total ... 64
Gambar 3.9 Buat Pembelian ... 64
Gambar 3.10 Invoice Penjualan ... 65
Gambar 3.11 Transaksi Penjualan di Jurnal.id ... 66
Gambar 3.12 Login etax invoice ... 66
Gambar 3.13 Menu Faktur ... 66
Gambar 3.14 Rekam Faktur ... 67
Gambar 3.15 Input Faktur ... 68
Gambar 3.16 Lawan Transaksi ... 68
x
Gambar 3.17 Referensi Lawan Transaksi ... 68
Gambar 3.18 Lawan Transaksi Terisi ... 69
Gambar 3.19 Detail Transaksi... 69
Gambar 3.20 Detail Barang/Jasa ... 70
Gambar 3.21 Detail Barang sudah Terdaftar ... 71
Gambar 3.22 Faktur Berhasil disimpan ... 71
Gambar 3.23 Dokumen Faktur sudah Terdaftar... 72
Gambar 3.24 Daftar Faktur yang Ingin Diupload ... 72
Gambar 3.25 Upload ... 72
Gambar 3.26 Upload Faktur ... 72
Gambar 3.27 Siap Diproses oleh Uploader ... 73
Gambar 3.28 Manajemen Upload ... 73
Gambar 3.29 Start Uploader ... 73
Gambar 3.30 Captcha ... 73
Gambar 3.31 Uploader Berjalan ... 74
Gambar 3.32 Approval Sukses ... 74
Gambar 3.33 Pilih Perusahaan ... 75
Gambar 3.34 Daftar Lainnya... 75
Gambar 3.36 Buat Transaksi Baru ... 76
Gambar 3.37 Transaksi yang Ingin Dibuat ... 76
Gambar 3.38 Lampiran Kas Kecil ... 76
Gambar 3.39 Cek Kas Kecil ... 77
Gambar 3.40 Pembuatan Jurnal Kas Kecil ... 77
Gambar 3.41 Buat Jurnal Umum ... 78
Gambar 3.42 Jurnal Umum Pengisian Kas Kecil ... 78
Gambar 3.43 Rekapan Biaya tanggal 30 Januari 2021 ... 79
Gambar 3.44 Nama Perusahaan ... 79
Gambar 3.45 Menu Biaya ... 79
Gambar 3.46 Tombol Biaya ... 79
Gambar 3.47 Bayar dari, Tanggal, Cara Pembayaran ... 80
Gambar 3.48 Akun Biaya ... 81
Gambar 3.49 Jumlah Biaya ... 81
Gambar 3.50 Buat Biaya ... 82
Gambar 3.51 Hasil Input Biaya ... 82
Gambar 3.52 Invoice Penjualan PT GAS ... 83
xii
Gambar 3. 53 PT GAS ... 83
Gambar 3.54 Menu Penjualan ... 84
Gambar 3. 55 Tombol Jual ... 84
Gambar 3.56 Pelanggan dan Tanggal Transaksi ... 84
Gambar 3.57 Produk Penjualan PT GAS ... 85
Gambar 3.58 Harga termasuk Pajak ... 86
Gambar 3.59 Buat Penjualan... 86
Gambar 3.60 Log in DJP Online ... 87
Gambar 3.61 Menu DJP Online ... 87
Gambar 3.62 Pra Pelaporan... 88
Gambar 3.63 Ebupot ... 88
Gambar 3.64 Menu Input BP 23 ... 88
Gambar 3.65 Identitas Wajib Pajak yang Dipotong ... 89
Gambar 3.66 Tambah Dokumen ... 89
Gambar 3.67 Invoice Sewa ... 90
Gambar 3.68 Dasar Pemotongan... 90
Gambar 3.69 Tanpa Fasilitas... 90
Gambar 3.70 Kode Objek Pajak... 91
Gambar 3.72 Identitas Pemotongan Pajak ... 92
Gambar 3.73 Simpan Perekaman Bukti Potong Baru ... 92
Gambar 3.74 Berhasil Simpan ... 92
Gambar 3.75 Menu Posting ... 93
Gambar 3.76 Posting ... 93
Gambar 3.77 Berhasil Posting... 93
Gambar 3.78 Menu SPT Massa PPh ... 94
Gambar 3.79 Jumlah Tagihan per Masa Pajak ... 94
Gambar 3.80 Input Bukti Setor ... 94
Gambar 3.81 Bukti Penyetoran ... 95
Gambar 3.82 Pembayaran Berhasil Direkam ... 95
Gambar 3.83 Penyiapan SPT Psl 23/26 ... 95
Gambar 3.84 Lengkapi SPT Masa ... 96
Gambar 3.85 Lengkapi Data SPT ... 96
Gambar 3.86 Lengkapi SPT Masa Ditemukan ... 96
Gambar 3.87 PPh Pasal 23 ... 96
Gambar 3.88 Penandatangan ... 97
xiv
Gambar 3.89 Tambahkan Bukti Setor ... 97
Gambar 3.90 Aksi ... 97
Gambar 3.91 Menu Kirim ... 98
Gambar 3.92 Kirim ... 98
Gambar 3.93 Faktur Pajak... 99
Gambar 3.94 Login DJP PT CLI ... 100
Gambar 3.95 Menu DJP PT CLI ... 100
Gambar 3.96 Pra Pelaporan... 100
Gambar 3.97 Ebupot PT CLI ... 101
Gambar 3.98 Menu Ebukti Potong... 101
Gambar 3.99 Identitas Wajib Pajak yang Dipotong ... 102
Gambar 3.100 Dokumen dan Tambah Dasar Pemotongan ... 102
Gambar 3.101 Dasar Pemotongan... 103
Gambar 3.102 Tanpa Fasilitas... 103
Gambar 3.103 Pajak Penghasilan yang Dipotong ... 104
Gambar 3.104 Identitas Pemotongan Pajak ... 104
Gambar 3.105 Bukti Potong Berhasil Disimpan ... 105
Gambar 3.106 Menu SPT Masa PPh ... 105
Gambar 3.107 Jumlah Tagihan per Masa Pajak... 106
Gambar 3.108 Halaman File ... 106
Gambar 3.109 Judul Kolom ... 107
Gambar 3.110 Rekap PPh 23 ... 107
Gambar 3.111 Rekap PPh 4 ayat 2... 107
Gambar 3.112 File Rekapan Excel ... 107
Gambar 3.113 Log In Moka ... 108
Gambar 3.114 Sig In Moka ... 108
Gambar 3.115 Menu Reports dan Sales ... 109
Gambar 3.116 Item Sales ... 109
Gambar 3.117 Tanggal Penjualan (Moka) ... 109
Gambar 3.118 Export ... 110
Gambar 3.119 File Excel Data Penjualan ... 110
Gambar 3.120 PT KSI ... 110
Gambar 3.121 Menu Penjualan ... 111
Gambar 3.122 Menu Jual ... 111
Gambar 3.123 Pelanggan, Tanggal dan No Transaksi ... 111
xvi
Gambar 3.124 Produk, Deskripsi, Kuantitas, Satuan, Harga Satuan, Diskon, dan
Jumlah ... 112
Gambar 3.125 Pemotongan Penjualan ... 112
Gambar 3.126 Buat Penjualan... 113
Gambar 3.127 Rekapan Omzet Februari 2021 ... 113
Gambar 3.128 Pemotongan dan Pemungutan PPh Final DTP ... 114
Gambar 3.129 Lainnya ... 114
Gambar 3.130 Validasi Pemotongan/Pemungut ... 115
Gambar 3.131 Validasi Lainnya ... 115
Gambar 3.132 Log In DJP ... 115
Gambar 3.133 Menu Layanan DJP ... 116
Gambar 3.134 E-Reporting Insentif Covid-19 ... 116
Gambar 3.135 Menu Lapor ... 116
Gambar 3.136 Pelaporan Baru ... 117
Gambar 3.137 Kode Keamanan ... 117
Gambar 3.138 Pelaporan Realisasi PPh Final DTP UMKM ... 118
Gambar 3.139 Berhasil Upload PPh Final DTP UMKM ... 118
Gambar 3.140 Bukti Penerimaan Surat ... 119
