PT MAJAPAMT INTI CORPOR{ TBK DAN ENTITAS ANAK

(1)

a

e

a

-t

a

DT. ^rAJ.ApAhtr l\TI {tpp0pArbk

Gedung Office& tantail8A, SCBD Lot28il.Jend. Sudirman Kav52-53lakata Selatan lelp. I laz1) 5275027 Fax. r (021) s27s025

PT MAJAPAMT INTI CORPOR{ TBK

DAN ENTITAS ANAK

Laporan

Keuangan

Konsolidasian

Untuk Tahun

yaug Beraktir pada

Tanggal-Tanggal

31 Desember

2015 dan 2014

dan

Gedune office 8, Lantai 18A, SCBD Loi 28i1. rend. sudirman Kav s2-s3 rakarta selatan Jelp.: lO27) 527502t Fax.: (021) s27s026

-a

e

-

_{Laporan Auditor Indep€nden}

-a

-i|

:|

e

=t

-a

a

-a

a

e

a

t

(2)

-a

a

-a

a

-a

a

-a

a

-a

a

tl

:l

-a

a

t

a

PT MAJAPAHIT INTI CORPORA TBK

DAN ENTITAS ANAK

Laporan Keuangar Konsolidasian

Untuk Tahun yarg Berakhtu

_{pada Tanggal-Tanggal}

_{31 Desember}

_{2015 dan 2014}

dan

(3)

P

F

5 P

P

FT

=l

a

t

:a

t

=t

a

:t

:.

=l

=t

-'

=t

=l

=,

a

-=r

-ir

ir

-a

-DAF"TAR ISI Halarnan I SURAT PERNYATAAN DIREKSI

TEIYTANG TANGGIJNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN II LAPORAN ATJDIToR INDEPENDEN II LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

- Lapoun Posisi Keuangan Konsolidasian _l - Laporan Laba-Rugi dan penghajilan Komprehensiflain _{Konsolidasian 2} - Laporan Perubaban Ekuiras Konsolidasian _l - Laporan Arus Kas Konsolidasian ₄ - Catatan Atas Lapoft Keuangan Konsolidasian _{S - 26}

(4)

D-f. ilAJADAfi|T

INTI COAPOQATbK

cedungofficeS, Lantai184 scBD Lot28ll.lend- sudiman Kavs2-53Jakarta Selatan

relp. :{021)527s027 Fax : \a2!l s27so26

e

-a

a

?

a

-a

a

l.

a

il

a

I

t

a

-a

a

ir

a

=r

a

S U R A T P E R N Y A ] ' A A N D I R E K S I T E N T A N G T A N G G U N G J A W A B A T A S I , A P O R A N K E U A N G A N K O N S O L I D A S I A N T J N T U K T A H U N Y A N G B E R A K H I R P A D A T A N G G A L . T A N G C A L 3 I D E S f , M B E R ? ( ) I 5 D A N 2 0 I 4 P T M A J A P A H I I ' I N T I C O R P O R A T B K K a m i l a n S b e r t a n d . t a n s a n d i b a w a h i n i : 2. Nama J i m m y I l i d a y a l c e d u n g O f i c e 8 l - t l 8 A , J l J e n d P e r m a l a H i j a u C I I / 7 R t 0 1 9 / 0 1 0 , 021-52',7 542',7 l n d r a S u g a r d i G e d u n g O f f r c e 8 L t 1 8 A . J l . l e n d S u d i r m a n k a v 5 2 5 l J a k a n a S e l a t a n J l . D r . N u r d i n g g l l / 1 7 . R t 0 0 6 / 0 0 7 , C r o g o l P e t a m b u r a n , J a k a f l n B a . a t a2t 5275421 D i r e k t u r I n d e p e n d e n

Sudirnan ka! 52-53 Jakana Selalan Kebayoran Lama, Jakada Selatan

l. Kam i bcrlanggung j awab ans penyusunan dan penyajian laporan keuangan konsolidasian Entrlasi

2. Laporan keuangan konsolidasian Entitas telah disusun dan disaiikan sesuai dengan Slandar Akuntansi Keuangan di Indonesia sebagaimana diterbitkan oleh Ikalan Akuntan lndonesia.

3 . a . S e m u a i n f o n n a s i d a l n m h p o r a n k e u a n g a n k o n s o l i d a s i a n E n t i t a s t e l a h d i m u a t s e c a r a l e n g k a p d a n b e n a r b. Laporan keuangan konsolidasian Enritas tidak mengandung informasi alau takla matprial yang tidak

benar, dan !idak menghilangkan informasiatau fakta materialr 4 Kam i benanggung j awab atas sislen pengendalian intern dalam Entitas. Demikian pernyalaan inj dibual dengan sebenanr),a.

Jakana. l6 i\,laret 201 6 A t a s n a n r a d a n m e w a k i l i D i r e k s i J i n m y H i d a y a t Direktur Utama I n d . a S u s a n d i Direktur lndependen

(5)

!t E

{t

Y

v

-d

4

-J -, {

?

-3

:'

e

=e

-J

3

=

a

-=

F

dDSdAO

Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang &Ali

Regisierod Public Accountsnts License No. :140/KM 1/2011 Bratrch Offfce:

Jl. Raya Kalih.lalg Blok E No.4F

Duren Sawft, Jakarta Tinu 13440 - Indoresia Plone : (62-21) 8611 845. 8611 847 lax : (62-21) 8611 708

E'n.il :corporale@kadbs.co.id

No. : R.3.1/146/03/16

BKR

An independent nenb€r of BKRIntenational. with onices tkonghout the World

Laooran Auditor Independen Pemegang Saham, Dewan Komisaris dan Dir€ksi

PT Majapahit Inti Corpora Tbk

Kami telah mengaudit laporan keuangan konsolidasian PT Majapahit Inti Corpora Tbk dan entitas aDaknya terlampir, yang terdiri dari laporan posisi keuangan konsolidesian tanggal 31 Desember 2015, sefta laporan laba-rugi dan penghasilan komprehensif lain, laporan perubahan ekuitas dan laporan arus kas konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut, dan suatu ikhtisar kebijakan akuntansi signifikan dan informasi penjelasan lainnya.

Tanggung Jawab Manajemen atas Laporan Keualgan

Manajemen bertanggung ja\'r'ab atas penyusunan dan penyajian wajar lapomn keuangan konsolidasian tersebut sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia, dan atas pengendalian intemal yang dianggap perlu oleh manajemen untuk memungkinkan penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang bebas dari kesalahan penyajian material, baik yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Tanggung Jawab Auditor

Tanggungjawab kami adalah untuk meoyatakan suatu opini atas laporan keuangan konsolidasian tersebut berdasarkan audit kami. Kami melaksanakan audit kami berdasarkan Standar Audit yang ditetapkan oleh Institut Akuntan Publik Indonesia. Standar tersebut rnengharuskan kami untuk mematuhi ketentuan etika seda mercncanakar dan melaksanakan audit untuk memperoleh keyakinan memadai tentang apakah laporan keuangan konsolidasian tersebut bebas dari kesalahan penyajian material.

Suatu audjt melibatkan pelaksanaan prosedur untuk memperoleh bukti audit tentang angka-angka dan pengungkapan dalarn laporan keuangan. Prosedur yang dipilih bergantung pada pertimbangan auditor, temasuk penilaian atas risiko kesalahan penyajian material dalam laporan keuangan, bajk yang disebabkan oleh kecurangan maupun kesalahan. Dalam melakukan penilaian risiko tersebut, auditor mempertimbangkan pengendalian intemal yang rclevan dengan penyusunan dan penyajian wajar laporan keuangal entitas untuk merancang prosedur audit yang tepat sesuai dengan kondisiny4 tetapi bukan untuk tujuan menyatakan opini atas keefektivitasan pengendalian intemal entitas. Suatu audit juga mencakup pengevaluasian atas ketepatan kebijakan akuntansi yang digunakan dan kewajaran estimasi akuntansi yang dibuat oleh manajemen, serta pengevaluasian atas penyajian laporan keuangan secara keseluruhan.

Kami yakin bahwa bukti audit yang telah kami peroleh adalah cukup dan tepat untuk menyediakan suatu basis bagi opini audit kami.

(6)

p

P

Fr

p

:f

rl

=r

Ef

Opini

Menurut opini kami, laporan keuangan konsolidasian terlampir menyajikan secara wajar, dalam semua hal yang material, posjsi keuangan konsolidasian PT Majapahit Inti Corpora Tbk dan entitas anaknya tanggal 31 Desember 2015, serta kinerja keuangan dan arus kas konsolidasiannya untuk tahun yang bemkhir pada tanggal tersebul sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.

Doli, Bambang, Sulistiyanto, Dadang & Ali

(/ua;*7""a

a

Drs.

Bambane

sutisriranto.

Ak. wIBA..

CpA.

Sural

lj in Akxnran

Publil

: AP.0408

-:a

16 Maret

2016

:l

a

=l

t

ta

:a

ll

:a

a

=a

:l

rt

a

rf

a

-it

:l

=l

ID

a

(7)

ir

a

=a

a

:a

I

a

!l

=l

=D

t

a

=t

a

:l

a

I

a

t

a

PT MAJAPAIIIT INTI CORPORA TBK DAN ENTITAS AI\AK LAPORANPOSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Per Jl Desember 2015 datr 2014

[Disajikan dalao Rupish, kecrali dinyatakrn tain)

Catatrn 2015 2014

ASf,T

Kas daD setara kas Surat sanggup Invesksi nudharabah Pajak dibayar di mu.l(a P€nyertaan saham Asei pajak tadgguhan JIJMLAII ASET

L]ABILITAS DAN EKUITAS LIABILITAS

Utang pajak Utang subordinasi

Utang jasa penasehat ke angan Utang lainlain

JUMLAH LIABILITAS EKUITAS

Ekuitas yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas

Modal saham

Modal dasar 27.500.000.000 saham dengan nilai nominal Rpl00 per saham

Modal ditempatkan dan disetor penuh 720.000.000 saharn Agio saham

Defisit JUMLAH

Kepertingan non pengendali JUMLAH EKUITAS

-

6rs-t07965iT---li1-ss-5J0-s-e-it

3c,3d.l,3f,39,6 3d.1.,4,7 3d.1,4,8 31,16,9 3tL4,l0 31,16 5.219.4t5 46.356.816.903 20.000.000.000 135.000.000 23.400.000 1 1 7 . 9 8 1 . 6 1 1 92.27 5.246.804 20.000.000.000 21.0',71.518 135.000.000 31,19,12 3d.2,4,13 3d.2,4,14 3d.2,4 l 7 1 . 8 9 6 . 7 8 6 . 1 6 9 9.627.166 50.000.000.000 . 2.000.000.000 919.382.350 r.896.786,169 52.929.009.516 ?2.000.000.000 14.208.453 .7 50 72.000.000.000 14.208.453 .7 50 Qr.9s1.r83.234\ Q6.907.837.959) 64-257.270.516 59,300.61s.791 366.439.633 325.680.626 64.623.710.149 59-626.296.4r7

JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 66.520.496.J18 112.555.305.933

Lihat catatan atas laporan keuangan kansolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporun keuangan konsolidasian secara keselaruhan

(8)

PT MAJAPAHIT INTI CORPORA TBK DAN ENTITAS ANAK

LAPORAN LABA RUGI DAN PENGIIASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN UntukTahun yang Berakiir pada Tanggal-Tanggal 31 Desenber 2015 dan 2014

(Disajikan dalam Rupiab, kecuali dinyatakan lain)

a

-a

a

:|)

-a

a

I

a

=D

=l

a

:l

a

!l

a

t

a

Catatrn 20t5 2014 PENDAPATAN USAHA Pendapalan bunga surat sanggup

Komisi dari transaksi peBntara pedagang eGk Rugi bersih atas perdagangan efek yang terealisasi Pendapatan burya dan divid€n

JUMLAH PENDAPATAN USAIIA BEBAN USA]IA

Administrasi dan umum Prcmosi dan iklan Gaji dan hlnjangan Sewa kantor

Pentusutan aset tetap JI'MLAH BEBAN USAHA LABA USAHA

PENGIIASILAN @EBAN) LAIN-LAIN Penghasilan bunga deposito ddnjasa giro Laba peqjualan aset tetap

Laba selisih ku$, bersih Adminisaasi bant LainJain - bersih

JUMLA]I PENGIIASILAN (BDBAN) LAIN-LAIN, BERSIH LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN

BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN Pajakkini

Pajak tangguhan

JUMLAII BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN LABA TAHUN BERJALAN

PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN Pos-pos yangridak akan direkldsifikasike laba rugi Pos-pos yang akan dircklasifikasi ke laba rugi

3e,18 3e,20 3 e 3e,21 3€ 3e 3e 3i,l I 8.081.630.099 5 .807 .187 .692 1.410.584.931 (55.534.829) 8.081.630.099 7,162.237 .794 2.97 5 .805.872 105.493.400 3.310.380.030 103.545.750 1,236.368.653 151.200.000 239.683.150 3.081.299.212 5.041.178.183 5.000.330.827 375.274-(1.276.740\ Q5.41s.629) (26.317,095) 2-r2r.059,611 1.331.588.979 43.930.816 9.206.941 (10.392.2t2) 118.603.149 31,16 3 1 , 1 6 4.914.013.132 23.400.000 r.492.931 .733 3.613.997.344 (1t4.014.627) (397.600.654) (5t1.6?5.28r) 23.400.000 4-997.413.732 3.1o2.322.n63

JUMLAHPEN'DAPATAN KOMPREHENSIF TAIII]N BERJALAN LABA YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA :

Pemilik entitas induk Kepentingan non pengendali

JUMLAH LABA KOMPREHENSIF

YANG DAPAT DL{TRIBUSIKA I,I KEPATA Pemilik entitas induk

Kepentingan non pengendali

LABA (RUGI) USAHA PER SAHAM LABA BERSIH PER SAHAM

4.997 .413.7 32 3.102322.063 4.956.654.725 40.'759.007 3 .016.64r.43',7 25.680.626 4-991 .413,7 32 3,102.322.063 4.956.654.725 40.759.007 3 .076.64t.43"1 25.680.626 4.997 .413.7 32 3.102,322.063 6,94 6,94

4'3r

Lihat catatan atas laporan keuangan konsaldasian _{lang merupakan}bagtan yang tidak terpisahkan dati laporan keuangan konsalldasian secara keseluruhan

(9)

X F

s i

S T

S r

s.:

s " E

g 3

'E -V

F $

a g

ss

R I

s s

F * S E

i i

: t {

s

=

i ;

i 5

R ! ! E !

. i

_{; E ; E}

E ; . E t i g

! E : 3 : 3

! E ; ! E €

. E g

I

"l

- t

I

? . :

I

h z Z I

E5?

;l

iii €l

! 3 f

E l

3gE ;l

EEE:I

FE

i !I

3:; ;l

EgE ?I

-a

e

-e

a

=f

a

-=) :|

-a

=f

-a

t

a

:t

a

-:l

=l

a

-=l

a

I

a

g , E

* l

: l

I

"l

6 l

"1

_l

tl

E I

1 I

'l

.! d l ,9 ? E

E . g

(10)

e

-a

a

=.

:a

a

t

=|

a

l'

rt

a

:t

a

:l

a

I

a

PT MAJAPAHIT INTI COR?ORA TBK DAN ENTITAS ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN

Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggat-Tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 (Disajikan _dalam_Rupiab._kecuali_ditryatakan_laitr)

2n15

20r4

ARUS KAS DARI AKTII{TAS OPERASI Penefimaan komisi perantam perdaStuigan €f€k Penerimaan penghasilar _bunga

Pembayamn kepada efek diperdagangkan Penerimaan da.i nasabah-bersih

Pembayaran kepada lembaga klidng darr pe4jarninai-bersih Penerimaan dari (pembayaran kepada) perusahaan efek-bersih Pembayaran kepada pemasok dan karyawan

Penbayaran paj ak penghasilan Pembayaran operasi lainnya-bersih KAS BERStrI DIPEROLEH DART

(DIGUNAKAN UNTUK) AKTIVITAS OPERASI ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI

Hasil penjualan aset tetap

Pencairan _G)enempatan)kas yang dibalasi penggmaarurya Penguangar aset lainlain

InYestasi pada swat sanggup Penempatan investasi mudhanbah KAS BERSIII DIPEROLEH DARI

(DIGUNAKAN UNTUK) AKTIVITAS INVESTASI ARUS KAS DAR] AXTIVTTAS PENDANAAN

Penerimaan dari (Pembayaran kepada) Utang Subordinasi KAS BERSIH DIPEROLEH DARJ

@IGUNAKAN UNTUK) AKTIVITAS PENDANAAN PENURUNAN KAS DAN SETARA KAS

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN KAS DAN SETARA KAS AKIIIR TAHUN

(50.000.000.000) 50.000.000.000

(s0.000.000.000)

50.000.000.000

8.082.005.374 (4.103.s95.4s;

(9.627.166) 3 8 5 . 1 4 9 1.410.584.931 7 .138.7',7 6.61 1 392;705.17 | (53.942.006) 320.921.s00 r.800.000 (7 .829.316.631) (126.796.322) 554.2s3.308 3.968.867.904 t.808-926.622 4s.918.369.901 45.918.369.901 1.594.500.000 1.867 .598.579 61.500.000 (82.101.975.480) (20.000.000.000) (98.578,376.901) <112.162.196) 117.98t.611 (46.769,450.219) 46.887.43r.890 5.219.4t5 117.981.611

Lihat catatan atas Woran keuangan kansolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan _{dali laporan keua gan konsolidasian}_{secara keseluruhan}

(11)

a

-a

a

PT MAJAPAHIT INTI CORPORA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

UntukTahun yang B€rakhirpada Tanggat-Tanggat _{3t D€senber2015}_{dan 2014} @isajikan dslam Rupirh, kecuati dinyatakan lalnl

I

r' ulluttl

t

l'

=r

a

=l

:l

a

:a

a

:l

=l

I

=l

a

I

t

a

ll

=l

I

a

=l

a

I

t

L Pendirian dan Informasi Umum

PT Majapahit _{Inti corpora Tbk (Entitas) yang datrulu bernama}_{PT Majapahit securities Tbk didirikan berdasarkan} aka notaris No 43 Tanggar 12 Februari 1990 dan Aka Notaris No. 59 Tanggal 21 Maret 1990 yang kedua dibuat oreh dan dihadapan _{Ny. Maria Kristiana soeharyo,}_{sH, Notaris di Jakarta.}_{Akta pendirian}_{entitas ini tetah ;endapatkan pengesaha.n} dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dengan surat Keputusan Nomor c2-2049.HT.01.01.TH.199b, tanggar i0 Aprir

1990 dan diumumkan dalam Berita Nega{a Repubrik Indoresia No.44 Tambahan _{No.r978 tanggal l Juni 1990.}

Anggann Dasar Entitas telah rnengalami perubahan dengan _{akta No. 60 tanggal 28 Juli 2015 dari Leolin Jayayanti,}_sH., nohris di Jakarta, mengenai perubahan anggaran dasar yaitu perubahan susunan pengurus entitas dan perubahan nama entitas _{menjadi PT Majapahit Inti corpora Tbk. Akta perubahan}_anggaran_{dasar teiseb-ut}_{telah mendapat}_persetujuan

dari Menteri Hul:um dan Hak Asasi Manusia Republik rndonesia _{melalui surat No. AHU-0941r9r.AH.01.02.Tahun}₂₀₁₅ tanggal 26 Agustus 2015 Anggaran Dasar Entitas telah beberapa kati mengalami perubahan, _{terakhir dengan}_{akta No. 39} tanggal 16 Desember _{2015 dari notaris yang sam4 mengenai}_peningkatan_{modar dasar alan perubarE, ,,irunall p"ng,,.*} entitas. Alda perubaian anggamn dasar tersebut telah mendapat persetujuan _{dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia} Republik Indonesia melalui surat No. AHU-0948247.AH.01.02.Tahun 2015 tanggal 17 Desember 2015.

Entitas berdomisili di cedung _{office 8 Lantai l8A, scBD Lot.28,}_{Ji. Jend.}_sudirman_{Kav. 52-53,}_Jakarra_selatan.

Sesuai dengan pasal 3 anggamn dasar entitas, ruang lingkup kegiatan usaha entitas meliputi perdagangan umum, pengangkutan _{darat, pembangunan}_{danjasa konsultasi. Entitas memperoleh}_{ijin usaha sebagaijasa}

tonsuhli rnanalernen dari Pemerintah _{Provinsi Daerah Klusus Ibukota Jakarta melalui surat No. 4584/24.1p8/3t.i4-1.824.27/2015}_tanggal8 Oktot'er 20 1 5.

Berdasarkan Rapat Umum P€megang Saham Luar Biasa, sebagaimana tercantum dalam atda No. 22 tanggal I I Desember 2013 yang dibuat di hadapan Fathiah Helmi, sH., Notaris di Jakarta, para pemegang saham menyetlljui rencana Direksi entitas melakukan perubahan kegiatan usaha utarna yang semula sebagai perantara perdagangan _{efek dan penjamin enisi} efek menjadi entitas yang bergerak dalam bidang perdagangan umum yang dapat berinvestasi di berbagai bidang usaha lainnya. Sehubungan dengan _{hal tersebut, entitas telah mengenbalikal izin usaha sebagai pemntara}_perdagangan_efek Nomot 272/PW1992 _{t^nggal 23 Juni 1992 dan izin usaha}_{penjamir emisi efek Nomor KEP 2111p\/tll9g2 tzniga"l}_{23 Inni}

1992 kepada Otoritas Jasa Keuangan (OJK) d,4r Bapepam _{melalui surat Nonor 49 4s,^r'/14}_tanggal_{6 IVei 2014.}

Sehubungan dengan surat pengembalian _{izin tersebut, pada tanggal 5 November 2014 Otodtas Jasa Keuangan}_{(OJK) telah} mengeluarkan surat pencabutan izin usaha sebagai perantara perdagangan efek dengan Nomor KEP-54D.04/2014 dan surat pencabutan _{izin usaha}sebagai penjamin emisi efek dengan Nomor KEP-53/D.04/2014.

Sehubungan dengan surat pencabutan _{izin usaha dari Otoritas Jasa Keuangan}_{(OJK) tersebut,}_paala_{tanggal 10 November} 2014 Entitas telah menerima _{surat dari PT Bursa Efek Indonesia}_mengenaipencabutan Surat Persetujuan Anggota Busa (SPAB) dengan Nomor 5-053 TZBELANG/11-2014 _{sehingga entitas tidak diperkenanlcan}_{lagi rnetakuk; aktivitas} perdagangan _{efek di PT Bursa Efek Indonesia.}

B€rdasarkan Berita Acam Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa, sebagaimana tercantum dalam akta No. 39 tatggal 16 Desember 2015, yang dibuat oleh dan dihadapan Leolin Jayayanti, SH, Notaris di Jakarta susunan Dewan Komisaris alan Direksi pada anggal 3 1 Desember 20 I 5 adalah sebasai berikut :

Dewrn kotnis8rh Komisaris utama Komisarh Independen Komisaris Dewan direkri Dir€laur Independen Direktur Uiama

: Sean Canara Tanuwidjaja : Kanaka Puradiredja : Eddie Wibowo : Indra Sugandi : Jimmy Hidayat

(12)

UntukTshun yangBerakhir pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 (Disrjiksn drlam Rupiah, kecuali dinyarakan tain)

t

=a

a

=l

a

t

=t

:t

-:f

=l

a

=t

t

a

-=l

a

t

a

-a

:l

a

:l

a

-t

a

rl

a

Ketua Anggota Anggok l. UMUM - lanjutan

a. Pendirian dan Informasi Ulnum - iarjutan

Berdasarkan _{Berita Acara Rapai Umum Pemegang}_Saharn_{Luar Biasa, sebagaimana}_tercantum_{dalam akta No. 49 tanggal I 6} Juli 2014, yang dibuat oleh dan dihadapan Leolin Jayayanti, SH, Notaris di Jakarta susunan Dewan Komisaris dan Direksi pada tanggal 3 I Desember 20 14 adalah sebaqai berikut :

Dewrd kornisrris Komisaris ltama Komisaris Ind€penden Komisaris Dewan direki Dir€ktur lndependen Direktur Eddie wibowo

Sean Canara Tanuwidjaja Jaegopal Hutapea

Fitriani Komarsari Adeleya De\riyanti Lainan

KomPensasi de\4an komisaris _{dan direksi yang dibayar oleh entitas}_{dalam bentuk}_{gaji dan tunjangan}_{per 3 I Desember}_{20 1 5} dan 2014 masing-masing sebesar Rp 0," dan Rp

539.874.861,-Susman komite audit pada tanggal-tanggal 31 Desember 2Ol5 dar 2014 adalah sebasai berikur :

: Sean Canara Tanuwidjaja : Kanaka Puradiredja : Florensia Leovamy

Sean Carnra Tanuwidjaja Johan Ganesha P. Putra Patricia W. Wahrlui

Entitas memiliki karyawan tetap pada tanggal-tanggal 3r Desember 2015 dan 2014 adarah sebanyak 4 karyawan.

b. tnlitas rtrrk yang dikonsolidasi

PT Nusadana Securities yang berkedudukan di Jakarta, _{didirikan berdasa*an akta notads No. 7 tanggal 8 Januari 2014} yang dibuat di hadapan _{Fathiai Helmi, SH., notaris di lakarta Akta pendirian}_{teNeb'rt relah disahl(an}_{oleh Menteri Hukum} dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No.AHU-06457.AH.01.01 tahun 2014. Aka pendidan tersebut telah men9lami perubahan _{yaihr dengan akta No. 17 tanggal 22 lanuari 2Ol4 yarilg dibuat di hadapan}_Fathiah Helmi, SH, Notads di Jakart4 mengenai maksud dan tujuan Perseroan _{serta kegiatan usaha menjadi berusaha}_{di bidang} Perusahaan efek dan dapat melakranakan kegiatan usaha sebagai pemntara pedagang efek. Pada tangg al 12 Febua.j. 2014, entitas menyetor modal ke PT Nusadana Securities sebesar Rp29.700.000.000 setara dengan 99% kepemilikan sahan di pT Nusadana Securities.

c. Penawaran umum efek entitas

Berdasarkan Pernyataan efektif dari Ketua Badan pengawas pasar Modal (BApEpAr4) dalam surat keputusan No.s-152'l lPW/2001 Entitas melakukan penawaran umum perdana kepada masyarakat berjumlah 165.000.000 saham deng.at rilai nominal Rp. 100 per saham telah dicafat pada Bursa Efek lndonesia.

PENERAPAN PERNYATAAN STANDARAKUNTANSIKEUANGAN

Ikatan Akuntan Indonesia ("IAI') telah mene$itkan beberapa standar akuntansi yang akan berlaku untuk laporafl keuargan yang pe.iodenya dimulai pada atau setelah tanggal I Januari Z0l 5 sebagai berikut:

. PSAK No.l (Revisi 2013) : "Penyajian Lapomn Keuangan,, . PSAK No.4 (Revisi _{2013) i} _"LapomnKeuangan Tersendiri,,

. PSAKNo.t5 (Revisi 2013) : ..Investasi pada Entitas Asosiasidan Ventum Bersama', . PSAKNo.24 (R.evisi 2013) | "lmbalan Keria"

(13)

PT MAJAPAHIT INTI CORPORA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN Kf,UANGAN KONSOLIDASIAN

UntukTrhun yang B€r, khir pada Tanggat-Tanggal _{3l Desenber}₂₀₁₅_{drn 2014} (Disajik"n _dalatr|_{RrpiaL. kccuati}_dinyatakrn_tritr)

-a

a

=l

t

=a

-a

=a

=l

:l

-a

=t

a

=r

:t

=a

a

!t

a

-a

=a

a

=r

a

-:a

=a

a

2. PENERAPAN Pf,RNYATAAN STANDAR AKUNTANSI KEUANGAN _ laniutan . ISAK No.26 (Revisi2014)

. PSAK No.46 (Revki2014) . IsA( No.48 (Reyisi 2014) . PSAKNo.50 (Revisi 2014) . PSAXNo.55 (R€visi 2014) . PSAK No.60 (Revisi 2014)

"PenilaianKembali De vatif Melekaf'. "Pajak Penghasilan"

"Penurunan Nilai Aset"

"[nstrumen Keuangan : Penyajian,'

"Instrumen Keuangall : Pengakuan dan pengukwan', "Instrumen Keuargan i Penguogkapan',

"Lapomn Keuangan Konsolidasian,' '?engafuran _Bersarna"

: "Pengungkapan Kepentingan dalam Entitas Lain,, : "Pengukuran Nilai Wajaf'

. PSAKNo.65 _: . PSAKNo.66 | . PSAK No.67

. PSAK No.68

3. IKIITISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI

Keblakar akuntansi dan pelaporan keuangan _{yang ditenpkan entitas disusun berdasatkan}_{standar Akuntansi Keuangan}_di Indonesia. K€bijakan akuntansi yang diterapkan secara konsisten _{daiam penpsunan lapcran keuangan}_{konsolidasian-untuk} tahull yang berakhir pada ranggal - tangg.al 3 I Desember 20 t 5 dan 20 I 4 adalah sebagai berikut:

a. D{sar penyusunan laporan k€uangan konsolidNirn

Laporan keuangan konsolidasian disajikan sesuai dergan standar Akuntansi Keuangan di lndonesia sebagaimana diterbilkan oleh Ikatan Akunlan Indonesia.

Laporan keuargan konsolidasian _{disajikan dalarn Rupiah kecuali dinyatakan lain, telah disusun berdasarkan}_konsep akuntansi _{biaya historis dan dasar akual, kecuali untuk lapomn arus kas dan beberapa akun tertentu yang disajika;} berdasarkan penilaian _{lain seperti}_dijelaskan_daram_kebiiakan_akuntansi_{masing-masing}_{akun yang bersangkutan.}

Laporan arus kas konsolidasian disusln dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompoktan axus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan_

b. Prinsip konsolidasian

l,aporao keualgan konsolidasian meliputi laporan keuangan _{entitas induk dan entitas anak yatg mayoritas sahaDnya} dimiliki atau dikendalikan _{oleh entitas induk. Pengendalian}_dianggap_{ada ketika entitas induk memiliki secam}_la.ngsung_atau tidak langsung melalui entitas anak lebih dari setengah kekuasaan suara suatu entitas, kecuali dalam keadaan yangjarang dapat ditunjukkan secam jelas bahwa kepemilikan tersebut tidak diikuti dengan pengendalian.

Pengendalianjuga _{ada kelika entitas induk memiliki setengah}_{atau kurang}_kekuasaan_suara_suatu_entitas_{jika terdapat :} - kekuasaan _{yang meiebihi setengai hak suala sesuai}perjanjian dengan investor lain;

_ kekuasaan untuk mengatur kebijakan keuangan dan operasional entitas berdasarkan anggaran dasar atau perjanjian; _ kekuasaan untuk menunjuk atau mengganti sebagian _{besar dewan direksi dan dewan komisaris atau perorangan}

(14)

PT MAJAPAHIT INTI COR?ORA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KOUANGAN KONSOLIDASIAN

Unt'rkTrhuo yang B€rakhirprda Tanggal-Tanggal 31 Desemb€r 2015 dan2014 @hljikan dalrrn Rupirh, kecuali dinyatakan lain)

-a

=r

=a

a

:a

a

=r

a

:l

=a

a

:l

a

l.

=l

a

=)

a

=l

a

:a

a

3, IXHTISAR KEBIJAXAN AKUNTANSI - laniuian b. PriDsip konsolidasian - Ianjulan

- kekuasaan untuk memberikan _{suala mayoritas pada rapat dewan direksi dan dewan komisaris atau perorangan} pengatur setara dan mengendalikan entitas melalui dewan direksi dan dewan komisaris atau perolangan tersebut. Dalam hal pengendaliao _{tefiadap entitas anak dimulai atau diakhiri dalam suatu tahun tertentu, maka hasil usaha entitas} anak yang diperhitungkan ke dalam laporan keuangan konsolidasian hanya sebatas hasil pada saat pengendaljan tersebut mulai diperoleh atau hi gga saat pengendalian _{atas entitas}_{anak tersebut}_berakhir.

Kepentingal nolr p€ngendali atas laba atau rugi entitas anak yang dikonsolidasikan selama periode pelaporan diidentifikasi dan disajikan sebagai bagian dari ekuitas. Kepentingan non pengendali dan bagian kepemilikan entitas induk atas aset neto entitas anak yang dikonsolidasikan diidentifrkasi seca.a terpisah.

Seluuh transaksi _{dan saldo yang material antar entitas yang dikonsolidasi telah dieliminasi dalam penyajian lapoian} keuangar konsolidasian.

c. Trrnseklidatr srldo dalam maia uang asin€

Entitas meri)€lenggamkan pencatatan akuntansi dalam mata uang Rupiah. Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan dalam Rupiah dengan nilai kurs yang berlaku pada tanggal transaksi.

Pada tanggal laporan posisi keuang'an konsolidasian, _{seluul aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing dijabarkan} ke dalarn Rupiah dengan menggunakan kurs tengah yang ditetapkan oleh Bank Indonesia pada tanggal tersebut. Laba atau rugi selisih kurs yang timbul diakui pada laporan laba rugi komprehensifkonsolidasian tahun berjalan.

Kurs yang digunakan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dar 2014 adalah sebagai berikut:

2015 2014

I Dolar Amerika SerikaYRupiah 13.795 12.440

d. Aset drn lirbililas keuangrn d.l Aset keuingan

Pengrkuana*al

Aset keuangan dalarn lingkup PSAK 55 diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, pinjarnan yang diberikan dan piutang, investasi diniliki hingga jatuh tempo, atau aset keuangaD tersedia untuk dijual, mana yang sesuai. Entitas menentukan klasifikasi aset keuangar tersebut pada pengakuan awal dan, jika diperbolehkan dan diperlukan, mengevaluasi kembali pengklasif*asian aset tersebut pada setiap akhir tahun keuangan,

Aset keuangan pada awahya diakui sebesar nilai wajamya ditambah (dalam hal investasi yang tidak diukur pada nilai wajar melalui lapomn laba rugi) biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsurg.

P€mbelian atau penjualan aset keuangan yang memerlukan pengiriman aset dalam kurun waklu yang ditetapkan oleh peraturan ahu kebiasaar yang berlaku di pasar (pedagangan yang lazim) diakui pada tanggal perdagangan, yaitu tanggal entitas be*omitrnen untuk membeli atau menjual aset tersebut.

Aset keuangan entitas meliputi kas dan setara _{kas, kas }?ng dibatasi penggunaannyA}portofolio efek, piutang lembaga kliring dan penjaminan, piutang perusahaan efek lain, piutang nasabat! pilrlang lainlain dan aset lain-lain.

(15)

PT MAJAPAHIT INTI COR?ORA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

UntukTahun yang Berak}lir pada Tanggat-Tanggat 31Des€nber 2015 dan 2014 @hajikar dalan Rupiah, kecuqli dinyatrkan lain)

-?

a

ir

=l

:t

a

-a

-:a

a

=f

=l

a

-a

a

:l

a

=l

t

a

I

a

3, II(HTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan d. Aset dan liabilit{s keuangrn - lanjutan

d.l Aset keurngan - la.njutan

Pengukuran setelah p€ngakuan awal

Pengukumn aset keuangan setelah pengakuan awal tergantung pada klasifikasinya sebagai berikut: - Aset k€uangan yrng diukur prdr nilai wrjar nelalui laporan labi rugi

Aset keuangan yang diu.kur pada nilai wajar melalui laporan Iaba rugi temasuk aset keuangan untuk diperdagangkan dan aset keuangan yang ditehpkan pada saat pengakuan al'rl mtuk diukur pada nilai wajar melalui laporan laba

rugi.

Aset keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan _{jika mereka diperoleh ur*uk tujuan dtual atau} dibeli kembali dalam waktu dekat. Aset derivatifjuga diklasifikasikan seba9i kelompok diperdagangkan kecuali mereka ditetapkan sebagai instrumen _{lindung oilai efektif Aset keuangan}_{yang diulc& pada nilai wajar rnelalui} lapomn laba rugi disajikan dalam lapomn posisi keuangan pada nilai wajar dengan keunhrngar atau kerugian dari perubahan nilai wajax diakui dalam laporan laba rugi komprehensif

Derivatif yang m€lekat pada konhak utarna dicatat sebagai derivatif ,?ng terpisah apabila ka.akteristik dan risikonya tidak berkaitan erat dengan konh"k utama, dan kontrak uama te$ebut tidak dinyatakan dengan nilai waiar. De vatifmelekat ini diukur dengan nilai wajar dengan laba atau rugi yang timbul dai perubahan nilai wajar diakui pada laPomn laba rugi komprehensif. Penilaian kembali hanya terjadi jika terdapat perubahan dalam ketentuan-ketentuan _{konhal yang secara}signifikan mengubah arus kas yang akan diperlukao.

- Pinjam"tr yeng diberikan drn piutrng

Pinjaman _{yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan}_{non derivatif dengan pembayaran}_{tetap atau telah} ditent[kan, yang tidak mempunyai _{kuotasi di pasar aktit Aset keuangan}tersebut diukur seb€sar biaya perolehan diamorllsasi (amaftized _{cost ) dengan}menggunakan metode suku buDga efeLlif (elfectiye interest rate). Keuntungan dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi komprehensif pada saat pinjaman yang diberikan dan piutang dihentikan pengakuannya _{atau nengalami penurunan}_{nilai, demikian}_{juga pada saat proses}_arnortisasi.

Kas dan setara kas, deposito berjangka, investasi mudharabah eDtitas termasuk dalam katesori ini. - Inve$asi dimiliki hingg.jatuh tempo

Aset keuargan non deri\rtif dengan pembayaian _{tetap atau telah ditentukan}_{dan jatur temponya}_{telah ditetapkan} diklasilikasikan sebagai _{HTM ketika entitas memiliki intensi positifdar kemampuan}_{untuk memiliki aset keuangan} tersebut hingga jatuh tempo. setelah pengukuran awal, investasi HTM diukur pada biar" perolehan diarnortisasi dengan menggunakan metode _{suku bunga efekif. Metode ini menggunakan}_{suku bunga efellif yang secam tepat} mendiskontokan estimasi _Penerimaankas di masa datang selaina perkiman umur dari aset keuangan ke nilai tercatat bersih (net carryihg amount) dari aset keuangan, Keuntungan _{dan kerugian diakui dalam laporan laba rugi} komprchensif pada saat investasi tersebut dihentikan pengakuannya atau mengalami penurunan nilai, serta melalui proses amortisasi.

- Aset keuangan tersedia untukdijual

Aset keuangan AFS adalai aset keuangan non derivatifyang ditetapkan sebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan _{dalan tiga kategori sebelumnya.}_setelahpengukuran awal, aset keuangan AFs diukw dengan nilai wajar dengan keultungan atau kerugian yang belum terealisasi diakui dalam ekuitas sampai investasi tersebut dihentikan pengakuamya. Pada saat itu, keuntungan atau kerugian kumulatif yang sebelumrya diakui dalam ekuitas akan direklas ke laporan laba rugi komprehensifsebagai penyesuaian reklasifikasi.

(16)

PT I\{dJAPAHIT IN'TI CORTORA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASLAN

UntukTahunyang Berakhir prda Tangga l"Tsnggal 3l Desember2015 dan 2014 (Disrjikan dalan Rupiah, kecuali dinyatskan lain)

P

FI

T

F

P

F

P

r

P

p

P

p

ET

EI

Ea

El

a

3. IKHTISAR Kf,BIJAKAN AKUNTANSI - lanjutan d. Aset drn liabilitas keuangan - lanjutan

d.2 Lirbilitaskeuargan P€ngakuan qwal

Liabilitas keuangan dalam lingkup PSAK 55 dapat dikategorikan s€bagai liabilitas keuangan yang diu.kur pada nilai wajar melalui lapomn laba rugi, pinjaman dan uteng, atau derivatif yang ditetapkan sebagai inst umen lindung nilai dalam lindung nilai yang efektiq mana yang sesllai. Entitas menentukan klasifikasi liabilitas keuangan mereka pada saat pengakuan awal,

Liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai wajar dan, dalam hal pinjaman dan utang, termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secam langsung.

Liabilitas keuangan e titas meliputi utang subordinasi, utangjasa penasehat keMngan dan utang lain-lain. Pengukoran setelah pengrkuan awal

Pengukuran liabilitas keuangan tergantung pada klasifikasin),a sebagai beril:ut: - Liabilitas keuangrn yrng diukur prdi nilaiwrjer melalui lxporanlaba rugi

Liabilitas keuangan yang diuku pada nilai wajar melalui lapomn laba rugi termasuk liabititas keuangan untuk diperdagangkan dan liabilitas keuangan yang ditetapkan pada saat pengakuan awal untuk diukur pada nilai wajar melalui lapoMr laba rugi.

Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai kelompok diperdag'angkan jika mereka diperoleh untuk h.duan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat. Liabilitas derivatifjuga diklasifikasikan sebagai kelompok diperdagangkan kecuali mereka ditetapkan sebagai instrumen lindung nilai efektif

Keuntungan atau kerugian atas liabilitas yang dimiliki untuk diperdagangkan diakui dalam laporan laba rugi kompreheisif.

-Pinjam. dan utang

Setelah pengakuan _{awal, pinjaman dan utang yang dikenakad bunga selanjutnya}_{diukur pada biaya perolehan} diamodisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

Keuntungan _{dan kerugian diakui dalam lapomn laba rugi komprehensif}_{pada saat liabilit s tersebut dihentikan} pen9kuanry€ serta melalui proses amortisasi.

d.3 Saling hrpus drri instrumen keuangin

Aset dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya disajikan dalarn laporan posisi keuangan j ika dan hanya jika, entitas saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan bemiat untuk menyelesaikar secara neto, atau unfuk merealisasikan aset dall menyelesaikan liabilitasnya secara simultan,

(17)

PT MAJAPAHIT INTI CORPORA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLTDASIAN

Untuk Tahun yang Berakhir pada Tanggil-Ta nggal 3l Desember 2015 dan 20t{ (Disajikan dalan Rupiah, kecuali dinyat&krn lain)

a

I

-a

a

il

-=l

a

-a

:a

=l

-a

3. IKI{TISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - laniutan d. Aset dan liabilitas keuangan - lanjutan

d.4 Nilai wajar instrumen keurngan

Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan secara aldif di pasar keuangan yang terorganisasi ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga penawaran atau perminta?J], (bid or ask prices) di pasar aktif pada penutupan bisnis pada akhir tahun pelaporan. Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian mencakup penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar oleh pihak-pihak yang berkeinginan dan memahami (recent arm\ length narket transactiotls); petggmaan nilai wajar terkini insfumen lain yang secara substansial sama; analisa arus kas yang didiskonto; atau model penilaian lain.

Instrumen ekuitas _{yang tidak memiliki kuotasi harga di pasar akif dan nilai wajamya tidak dapat diukur dengan andal,} diukur pada biaya perolehan.

Biaya perolebrn dirmortislli dr instrunen k€uengan

Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan menggunakan metode suku bunga efekif dikurangi dengan penyisihan atas penurunan nilai dan pembayaran pokok atau nilai yang tidak dapat ditagih. Perhitungan te$ebut mempertimbangion premirun atau diskonto pada saat peroleha dan termasuk biaya b.ansaksi dan biaya yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dad suku bunga efekii

Penurunan nilai dari lset keurngan

Pada setiap akhir periode pelaporan entitas mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai.

- Aset keuangan dicatat pada biaya perolehrn dianortisasi

Untuk pinjaman yang diberikan dan piuiang yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi, entilas pertama kali menentukan apakah terdapat bulli obyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual, atau secara kolektif untuk aset keuangan yang jumlahnya tidak signifikan secara individual. Jika entitas menentukan tidak terdapat bukti obyektifmengenai penwunan nilai atas aset keuangan yang dinilai s€cara individual, terlepas aset keuangan tersebut signifikan atau tidak, maka mereka memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset keuangan yang memiliki kamkteristik dsiko kedit yang sejenis dan meniLai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif. Aset yang penurunan nilainya dinilai secam individuai, dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidak termasuk dalam penilaian penurunan nilai secam kolekil Jika terdapat buki obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugian tersebur diukur sebagai selisih antara nilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk ekspektasi kerugian kedit masa datang yang belum terjadi). Nilai iiini estimasi arus kas masa datang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangan tersebut. Jika pinjaman yang diberikan atau piutang yang memiliki suku bunga variabel, tingkat diskonto untuk mengukur kerugian penurunan nilai adalah suku bunga efektifterkini.

Nilai tercatat aset tersebut berkurang melalui penggunaan akun penyisihan dan jurnlah kerugian diakui dalam lapodn laba rugi komprehensif PendapataD bunga tetap diakui berdasarkan nilai tercatat yang telah dikurangi, berdasarkan suku bunga efekif aset tersebut. Pinjaman yang diberikan dan piutang, bersama-sama dengan penyisihan terkait, al(an dihapuskan pada saat tidak terdapat kemungkinan pemuiihan di masa depan yang realistik dan semua jaminan telah terealisasi atau telah dialihkan kepada entiias. Jika, pada periode berikutnya, jumlah taksiran kerugian penurman nilai bertambah aiau berkurang karena suatu pedstiwa yang terjadi setelah penurunan nilai te$ebut diakui, maka kerugian penurunan nilai yang sebelumnya diakui ditambah atau dikuraogi dengan menyesuaikan akun penyisihan. Jika penghapusan kenudian dipulihkan, maka pemulihan tersebut diakui dalam lapo.an laba rugi komprehensif.

a

-I

a

:l

a

=r

a

:l

a

=a

a

(18)

PT MAJAPAHIT INTI CORPORA. TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

UntukTahun yangBenkhirpada Tanggat-T, nggal 3l Desember 2015 dan201{ (Digjik.n dalan Rupiah, kecuali dinyatakrn lan,

:l

=r

a

I

=a

:l

-a

=l

a

-a

:a

a

:t

a

-I

a

:a

a

:a

a

-a

a

3, IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI, laniutln d. Aset dan liabilit{s keuangan - lanjutan

d.6 Penlrunan darinilai rset keulngrn - Enture - Aset k€rangan ArS

Dalam hal investasi ekuitas yang diklasifikasikan sebagai aset keuangan _{AFs, buki obyekiifakan meliputi penurunan} yang signifikan atau penurunanjangka panjang _{pada nilai wajar dari investasi}_{di bawah}_{biaya perolehannya.}

Jika terdaPat bukti bahwa kerugia-.r penurunan _{nilai telah terjadi, junlah kerugian kumulatif yang diuhr sebagai} selisih antara biar? perolehan _{dengan nilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan}_{nilai pada investasi yang} sebelumnya telah diakui dalam et<uitas - direklas dad ekuitas ke laporan laba rugi komprehensif. Kerugian penurunai nilai atas invesiasi _{ekuitas tidak boleh dipulihkan melalui laporan laba rirgi; kenaikan nilai wajar set"luh p"nu.**} nilai diakui dalarn ekuitas.

Dalam hal instrumen utang diKasifikasikan sebagai aset keuangan AFS, penunrnan nilai dievaluasi beralasarkan kiteria yang sama dengan aset keuangan _{)€ng dicatat pada biaya perolehan}diamo.tisasi. pendapatan brmga di masa datang didasarkan pada nilai tercatat _{yang telah dikurangi dan diakui beralasarkan}_{suhr bunga}_{yang digunakan}_untuk mendiskontokan _{arus kas masa datang untuk hrjuan pengukuran}_kerugian_penurunan_{nilai. Akual tersebut}_dicatat sebagai bagian dari akull "Pendapatan bunga" dalarn laporan laba rugi komprehensif. Jika, pada periode berikutnya, nilai wajar insliumen utang mer ngkat dan peningkatan teNebut secam obyeldif dihubungkan dengan peristiwa _vang tedadi setelah pengakuan kerugian _{penuunan nilai pada laporan laba rugi komprehensif,}_{maka kerugiun}_p"nu*nui nilai tersebut hafus dipulihkan melalui laporan laba rugi.

d.7 Penurunan nilsi dsri aset keurngan - Aset keungan

Aset keuangan _{(atau mana yang lebih tepat, bagian dari aset keuangan}_{atau bagian dai kelompok}_{aset keuangan} serupa) dihentikan pengakrannya _{pada saat: (1) hak untuk menerima}_{arus kas yang berasal}_{dari aset tersebut}_telah beraklir; atau (2) Entitas telah mentmnsfer _{hak mereka untuk menerima arus kas yang berasal dari aset atau} berkewajiban untuk membayar arus kas yalg diierima secara penuh tanpa penundaan material kepada pihak ketiga dalam peianjian "pass-thrcugh"; dan baik (a) Eniitas telah secara substansial mentransfer seluruh risiko dan nanfaat dari aset atau (b) Entitas secara substansiat tidak mentransfer atau tidak memitiki selwuh risiko dan manfaat suatu aset, namun telah mentransfer kendali atas aset tersebut,

-Liabilihs _k€urngrn

Liabilitas keuangan dihentikan pengakuannya _{pada saat liabititas tersebut dihentikan atau dibatalkan atau} kadaluwarsa.

Ketika suatu liabilitas keuangan yang ada digantikan oleh liabilitas keuangan lain dari pemberi piDjaman yang sama dengan persyaratan yang berbeda secam substantial, _{atau modifikasi secara substansial}persyamtan dari suatu liabilitas yang saat id ada, pertukaran _{atau modifikasi tersebut diperlakukan sebagai penghentian}_pengakuan liabilitas awal dan pengakuan liabilitas baru, dan selisih antara nilai tercatat masing-masing liabilitas diakui dalarn laporan laba rugi konprehensif.

(19)

UntukTahun yangBerakhir pada Tanggal-Tanggat 31Des€nber 2015 drn 2014 (Disajikan dalan Rupirh, kecuali dinyatakan trin)

a

:l

e

a

t

a

t

a

t

a

t

a

il

a

-a

a

:|

a

t

a

?

a

3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - larjutan e. Peng.kuan pendaprtan dan beban

Pendapaten

Pendapataij. _{diakui pada saatjasa diberikan sesuai dengan ketentuan dalam kont?k.}

Pendapatan _{bunga diakui jika besar kemungkinan manfaat ekonomi akan mengalir kepada entit-as dan jumlah pendapatan} dapat diukur secara andal.

Beban

Beban diakui pada saat terjadinya. I Kas dan setrra kas

Kas dan setam kas terdiri dad saldo kas, baik dan semua investasi _{yangjatuh tempo datan waktu tiga bulan atau kurang} dari tanggal penempatannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak ada pembatasan dalam pencalramya.

Untuk tujuan laporan arus kas, kas dan seta.a kas terdiri dari saldc kas dan bank, serta deposito berjangka pendek yang jatuh tempo dalam waktu tiga bula.n atau kurang, yang tidak digunakan sebagi jaminar atau dibatasi penggunaamya. g. Deposito b€riingka

Deposito berjangka baik yang dijamintan mauprm yang tidak dijaminkan dinyatakan sebesar nilai nominal. h. P€nyenarn Sahrm

Penyertaan dalam bentuk saham dengan pemilikan kurang dari 209lo yang nilai wajamya tida.k lersedia dan dimaksudkan untuk penyertaan jangka panjang dinyatakan sebesar biaya perolehan (metode _{biaya), Bila terjadi penurunan}_{nilai yang} bersifat permanen, nilai tercatat penyertaan dalam bentuk saham teNebut dikurangi untuk mengakui penurunan tersebut yang ditentukan untuk setiap investasi secara individu dan kerugiannya dibebadkan pada laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan.

i, Aset Tetsp

Aset tetap yang dikuasai wfuk digunakan dalarn penyediaan jasa, atau udhrk tujuan administrasi, di[yatakan berdasarkan biaya perolehaq dikumngi akumulasi peny$utan datl apabila terdapat akumulasi rugi penurutan nilai.

Aset tetap disusutkan dengan menggmakan metode saldo menurun ganda (double4eclining balance nethod)befiasa*an taksiftn masa manfaat aset tetap sebagai bedkut :

Tahun Kendaraan

Peralatan Kantor

Inventaris dan perlengkapan kantor

4 4 - 8 4 " 8 Taksiran maia marfaaat, nilai residu dan metode penuyusutan _{di review minimum setiap aklir tahtm buku, dan pengaruh} dari setiap perubahan estimasi akuntansi diterapkan secam prospektif.

Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada saat tedadinya. Biaya laid yang terjadi setelah pengakuan awal wtuk menambal\ mengganti sebagian atau memperbaiki aset tetap diakui sebagai aset tetap jika dan hanya jika besar kemungkinan manfaat ekonomis dimasa depan berkenaan dengan aset tetap tersebut akan mengalir ke Perusahaan dan biaya aset perolehan aset tetap dapat diukur secara andal. Jika aset tetap tidak digunakan atau dijual nilai tercatatnya dikeluarkan dad kelompok aset tetap dan keuntungan atau kerugian dari pelepasan aset tetap tersebut diakui pada periode yang bersangkutan.

(20)

PT MAJAPAHIT INTT CORPORA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

UntukTshun yangBerakhir pada Tanggal-Trnggat 3l Desember 20lS dan 2014 @isajikan dalan Rupiah, k€cuali dinyatrkm lain)

P

F

P

F

P

F

EI

F

P

F

P

a

E

;l

a

:D

a

-a

a

=l

a

3. IKIITISAR KEBIJALAN AKUNTANSI - lanjuan j, Sewa pembiayaan

Entitas mengakui aset dan liabilitas dalam laporan posisi keuangan pada awal masa sew4 sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran _{sewa minimun, jika nilai kini lebih rendah dari oilai wajar. Pembayamn}_sewa dipjsahlGn antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan liabililas sewa. Beban keuangan dialokasikan pada setiap periode selama masa sewa, sehingga manghasilkan tingkat suku bunga periodik yang ko$tan atas saldo liabilitas- Rental kontijen dib€bar*an pada pedode terjadinya. Beban keuangan dicatat dalam lapomn laba rugi komPrehensif. Aset sewaan disajikan sebagai bagian aset tetap dan disusutkan dengan menggunakan metode garis lLnus (straight line nethod) bedasarkan taksiran masa manfaat ekonomis yang sarna dengan aset yang dipercleb dari pembelian _{biasa. Aset sewaan}_disusutkan_selama_{jangka waktu yang lebih pendek antara umur manfMt aset sewaan dan} periode masa sewa, jika tidak ada kepastian yang memadai bahwa entitas akan mendapatkan hak kepemilikan pada akhir k Transaki Pibak Berelasi

Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan keMngannya. j.l Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengad entitas pelaporjika orang tersebut:

r) Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor; ii) Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; atau

iii) Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor. j.2 Suatu €ntitas berelasi dengan entitas pelaporjika memenuhi salah satu hal berikut:

i) Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sarna (anin)" entitas induk, e;tiEs anak, dan entitas anak berikutnya terkait dengan entitas lain).

ii) Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventwa bersama yang merupakai anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lait tersebut adalah anggotanya)-iii) Kedua entitas tersebut adalah ventura bersarna dari pihak ketiga yang sama .

iv) Satu entitas adalah ventura bersama dad entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi dad entitas ketig&.

v) Entitas tersebul adalah suatu program imbalan pascakerja _{untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapo.} atau entitas )/ang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalat entitas yang menyelenggarakan prcglam tersebut, maka entitas sponsorjuga berelasi dengan entitas pelapor.

vi) Entitas yang dikerdalikan atau dikendalikan bersama oleh omng yarg diidentif*asi dalan huluf(i.l).

vii) Orang yang diidentifikasi dalam huruf (i.1) (i) inemiliki pengaxuh signifikan atas entitas atau personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).

Semua transaksi _{dengan pihak-pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan suku bunga atau harga,} perslamtan _{dan kondisi yang sama}_sebagaimana_dilakukan_dengan_{pihak ketiga, diungkapkan}_{dalam lapomn}_keuangan.

(21)

PT MAJAPAIIIT INTI CORPORA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

UntukT.hun yang Berakhirpada Tanggat-Tanggal 31 Desemb€. 2015 dan 2014 (Dilrjik n dalan Rupiah, kecuati dinyatakatr lan,

a

e

-a

a

-a

a

=l

:f

a

-a

a

-a

a

3. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI - laqjutan L Perpajakan

Beban _Paja-kkini ditetapkan berdasarkan taksiran laba k€na pajak hhun berjalan. Aset dan iiabilitas pajak tangguhan diakui atas perbedaao _{tempoler antam aset dan liabititas unfi* tujuan komersial dan untuk tujuan perpaiakan}_{setiap tanggat} pelaporan. _{Manfaat pajak di masa mendatang,}_{s€perti sardo rugi fiskar yang berum digunakart diakui se;autr tiiar} kemungkinan realisasi atas manfaat pajak tersebut

Aser dan Iiabilitas pajak iangguhan diukur pada _{tafif pajak yang diharapkan}_{akan digunakan}_pada_{tuiun ketika aset direalisasi} atau ketika liabilitas dilunasi berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) _{)€ng berlaku atau secara}_substansial_telah diberlalQkan pada tanggal laporan posisi keuanga!. Perubaian nilai tercatat aset dafl liabititas pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarifpajak dibebankan _{pada tahun berjalarl kecuali untuk aansaksi-hansaksi}_{yang -ebetumnyi} telal langsung dibebankan atau dikedi*an ke ekuitas.

Perubahan tefiadap liabilitas perpajakan _{diakui pada saat Sumt Ketetapan}_{Pajak (,.SKP') diterima atau, jika entitas} mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas kebemtan tersebut telah ditetapkan.

m.Imbalan Kerjr

Entitas mengakui liabilitas imbalan ke4a karyawan '€ng tidak didanai berdasarkan Undang-Undang Tenaga Kerja No. I 3/2003 tanggal 25 Maret 2003 (UUTK).

Entitas menentukal biaya imbalan keia dengan metode penila|lan _{ektuariol plojected unit cledit .KeMtungan dan kerugian} aktuarial diakui sebagai _Penghasilanatau beban apabila akumulasi keuntungan dari kerugian aktuarial bersih yang beium diakui pada akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi _{jurnlah 10% dari nitai kini imbalan pasti pada tanggal ;rsebut.} Bagian dari keuntungan _{dan kerugian diakui secam garis lurus sepanjang}_{perkiraan sisa rata-rata masa kerja dari para} pekerja. Selanjutny4 biaya jasa lalu yang timbul saat perkenalan program imbalan pasti atau saat perubaha[ imbalan terutang _{pada progmm imbalan pasti yang ada harus diamortisasi}_selama_{periode sampai dengan}_imbalan_{te$ebut mefljadi} hak pekerja.

n. Laba P€. Sahrm

Laba usaha per saham dan laba benih per saham dihitung dengan memb€i taba usaha dan laba bersih dengan jumlaft .ata-rata tertimbang dari jumlah saham entitas yang beredar pada tahun yang benangkutan. Jumlah saham yang beredar yang digunakan untuk perhitungan _{laba usaha per saham}_{dan taba bersih per saham untuk tahun yang berakiir pada} tanggal-tanggal 3 I Desember 2015 dan 20 14 sebesar 720.000.000 satlam.

o. Penggunaan htimasi

?en),llsman lapomn keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan manajemen membuat _{estimasi dan asumsi yang mernpengaruhi}_{aset, liabilitas, komitn€n dan kontinjensi yang dilaporkan. Karcna} adanya unsur ketidakpastian yang melekat _{dalam melakukai estimasi}sehingga dapat menyebabkai jumlah sesungguhnya yang dilaporkan pada periode yang akan datarg berbeda dengan jumlah yang diestimasikar

(22)

UntukTahun y|ng Berrkhirpada Tang$l-Tanggal 3l Desenber 2015 dan 2014 (Disajikan dalam Rupiah, kecurli dinyatakrn lain)

FT

Er

a

=l

a

=l

I

:f

e

=r

a

-I

=t

a

=l

I

a

:l

:a

a

I

4. INSTRUMEN KEUANGAN r- Klasifikrsi Instrumen Keuangan

Rinc;an ksbijakan atuntansi penting dan metode yang diterapkan (temasuk kiteria unt[k pengakuan, dasar pengukuran, dan dasar peng?kuan pendapatan dan beban) untuk setiap klasilikasi aset keuangan, liabilitas keuangan dan instrumen ekuitas diungkapkan dalam Catatan 3.

Klasifikasi aset keuangan pada tanggal - tanggal3l Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikutl

2015 Pad! nilniwajar Tidak lremiliki

nelalui lapodn kuotasi harga di plsar Irbr rugi aktifdan rilai *ajarnya

K€lonpok tidak dapat diukur Invest$i dimiliki Pinjrman yang

diper&ganskan dengrn andrl hingga iatuh tempo dj!9liE!-gMi!lE!€ Jumlab Kas dan surat sanggup lnv€stasi mudharabah Junlah 46.356.876.903 - _5.2t9.415 20.000.000.000 5 . 2 t 9 . 4 r 5 46.3 56.816.903 20.000.000.000 135.000.000 135.000.000 135.000.000 46.356.876.903 20.005.219,415 66.491 .096.318 2014 Prda nilai wajar

melalui laporrn labr rugi Kelonpok diperdasanskan

Tidakmemiliki kuotasi harga di pasar rktif dan nilri wajarnyr

tidakdapat diukur Inv€stesi dimiliki Pinjanan ylng

dengrn andal hingsr iatuh t€npo qi!9l!El3e!Iigl!e!e Jumlah Kas dan Surat sanggup lnvestasi mudharabah Jumlah 135.000.000 92.27s.246.804 1 1 7 . 9 8 1 . 6 1 t I 1 7 . 9 8 1 . 6 1 I 92.215.246.804 20.000_000.000 20.000.000.000 - _{1 3 5 . 0 0 0 . 0 0 0} 13s,000.000 92.215.246.804 20.t17.981.611 112.524.228.415

Pajak dibayal di muka tidak diklasifikasi sebagai aset keuangan berdasarkan PSAK 55.

Pada tanggal - tanggal 3l Desember 2015 dan 2014, nilai wajar asel keuargan tidak berbeda malerial dengan nilai lercanmya,

E

a

Ea

a

-=l

a

16

(23)

PT MAJAPAHIT INTI CORPORA TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KtrUANGAN KONSOLIDASIAN

UntukTahun yangBerahir pada Tanggat-Tanggat 3t Desenber2015 dan 2014 (Disajikrn dalan Rupiah, kecuali dinyataksn lain)

=l

a

:l

:|

a

t

4. INSTRUMEN KEUANGAN - lanjutan a, Klrsiffkasi lnstrumen Keuangan - lanjuran

Klasifii*si liabilitas keuangan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2015 dan 2014 adalah sebagai berikut: 2015 Utang lain-lain Ju:nlah Nilaiwajar melalui laporan laba rugi Biaya perolehat yang dirmortisasi Jumhh

t

a

:t

,

I

a

t

a

t

a

t

a

-a

:| ,

a

t

a

r.896.786.169 1 . 8 9 6 . 7 8 6 . 1 6 9 r.896.786.169 1,896.786.169 2014 Utang subordinaei

Utang jasa penasehat keuangan Utans lainlain Jumlah 50.000.000.000 2.000.000.000 919.382.350 50.000.000.000 2.000.000.000 919.382.350 Nilaiwajrr nelalui liporan

__]!.*-Biaya perolehan vrng dirmortisasi 52.919.382.350 52.919382.350

Pada tanggal - tanggal 3t Desember 2015 dan 2014, nilai wajar liabilitas keuangan tidak berbeda material dengan nilai tercatamya.

Utang pajak tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangal berdasarkan PSAK 55. b. NilaiWrjar Instrumen Keurngan

Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan ditentukal dengan menggunakan teknik penilaian dan asumsi sebagai berikut: ' _{Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan}_{dengan syaxat dan kondisi standar dan diperdagangkan}

di pasar akti{ ditentukan dengan mengacu pada harga kuotasi pasar. Untuk aset keuangan, nilai wajar digunal€n harga penawamn, sedangkan untuk liabilitas keuangan digunakan harga pennintaan.

' _{Jika harga}_tersebut_{diatas tidak telsedia-}

analisis arus kas yang didiskontokan bisa dilakukan dengan menggulakan tiDgkat bunga pengembalian sesuai dengan durasi instrumen keuangan.

' _{.Iika har9 tersebut}_{diatas tidak tenedi4 analisis arus kas yang didiskontokan}

bisa dilakukan dengan menggunakan tingkat bmga pengembalian sesuai dengan durasi instrurnen keuangan.

' _Instrumen_{ekuitas yang tidak memiliK kuotasi harga di pasar aktif dan nilai wajamya tidak dapat diukur dengan} andal, diukur pada biaya peroleha.rl

c. Saling Hapus Drri Instrumen Keuangan

Aset dan liabilitas keuangan dari tuansaksi _{efek saling hapus buku dan niiai bersihnya disajikan datam laporan posisi} keuangan jika memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus buku at s jumlah yang telah diakui te$ebut dan bemiat untuk menyelesaikan secara neto atau untuk merealisasikan aset dan menvelesaikao liabilitasnva secara slmul*m,

(24)

I

il

a

t

PT MAJAPAIIIT INTI CORPOR{ TBK DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Untu _{k Trhu n yarg Berrkhir pada Tanggat-Tanggal}_{3l Desember}_{20tSdrn 2014} (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyitakan lam,

I 5. KEBUAK{N DAN TUJUAN MANAJEMEN RtrSIKO KEUANGAN

:r i#fJli:"T::m"ffift!#;ft"fTffiatT["*::il:3ffifi"5:H1i;r;il:j"'i::11fr#fi'.tT,,,ffiX

t untuk merninimalkan pengaruh ketidal?astian yang dihadapi dalam pasar keuangan tefhadap kinerja keuangan Entitas.

a

_{i#9.|f,.a"i,,"ffi ilri,,*.negeri}

dan

menghadapi

berbagai

risiko

keuangan

termasuk

manajemen

modat,

harga

pasar,

suku

a. Manaj€nen Modal

Entitas mengelola _{modal ditujukan untuk memastikan}_kernampuan_{Entitas melanjutkan}_{usaha secam}_{berkelanjutan} dan memakimumkan imbal hasil kePada pemegang saham melalui optimalisasi _{saldo l;bilitas dan el-uitls. Unhrk memeliham} atau mencapai _{struktrr modal yang optimal, Entitas_dapat}_menyesuaikan_{jumlah pembayaran}_{dividen, penguangan}

modal, penerbitan _{saham baru atau membeli kembari saham beredar, rnendapa*an ;injama' baru atau menjuar aset untuk} mengulangi pinjaman aman.

Entitas sudah tidak berkewajiban memenuhi _{Modal Kerja Be$ih Disesuaikar}_sehubungan_dengan_{sumt dmi otoritas Jasa} Keuangan _{(oJK) tanggal 5 November 2014 dengan Nomor KEP"54D.04/2014}

dan Nirnor KEp-53,D.04/2014 mengenaj pencabutanjzin _{usalE sebagai}_{perantaft perdagangan}_{efek dan pencabutan}_{izin usaha}_sebagai_penjamin

emisi efek serta surat dad PT Bursa Efek Indonesia tanggal 10 November 2014 dengan Nomor 5_05317EELANG/11_2014

mengenai pencabuta! Slrmt persetujuan Anggota Busa (SPAB),

Manaiemen telah melakukan .enitaian atas kemanpuan _{entitas untuk melanjutkan}_kelangsungan_usaha_dengan_keyakinan a bahwa enritas memiliki sumber daya dimasa mendatang dengan adanya perubahan _{bidang usaha.}

=D

-

b. Risiko Harga Pasrr

t

_{clcposur Entttas terhadap}

risikc hafga pasar terutama muncul dari counterparty yang gagal memenuhi liabilitasnya atau t meialui kesalahan perdagangar, dan kesalahan lainnya. Kegagalan tersebut menyebabkan Entitas terkena risiko harg-pasar. a Entitas tidak memiliki eksposur risiko konsentrasi _{yang signifikan untuk setiap investasi.}

t _{c, Risiko}_Suku_Bunss

I

-

Klsll(o suxu bunga arus kas adalah risiko arus kas di masa datang atas inshumen keuangan akan berfluktuasi karena a perubahan suku bunga pasar. Nilai wajar risiko suku bunga adalai ri;iko nilai wajar instrumen keuangan akan berfluktuasi

Karena peruoahan suKu Lrunga pasar,

Entitas dihadapkan _{pada berbagai risiko terkait dengan fluktuasi suku bunga pasa.. Entitas memonrtor perubahan suku} bunga pasar untuk memastikan suku bunga Entitas sesuai dengan pasar.

d. Risiko Kredit

Risiko kedit timbul dad risiko kegagalan dafi caunterparty keuangan kepada Entitas.

a _{Effitas tidak rnemiliki eksposur}_{risiko konsentasi}_{yang signifikan untuk setiap investasi.}

a

t

a

t

a

t

I

a

atas liabilitas kontraktual yang mengakibatkan kerugian

a

(25)

UntukTahun yang Berakhir pada Tanggat-Tanggal 31 Desenber 2015 dan 2014 (Disrjikan dalam Rupiah, kecurli dinyatakan lain)

a

t

a

t

=l

t

a

I

a

:t

I

a

I

a

t

a

5. KEBIJAKAN DAN TUJUAN MANAJtrMEN RESIKO Kf,UANGAN - tanjutan €. ftsiko Likuiditas

Manajemen telah membentuk kerangka kerja manajemen risiko likuiditas untuk pengelolaan dana jangka perdek, menengah dan jangka panjtulg dan persyaratan manajemen _{iikuiditas. Entitas mengelola risiko likuiditas dengan mempertahanlcan} cadangad yang memadai, lasilitas perbankan dan fasilitas pinjanan dengan terus memantau rencana _{dan realisasi arus kas} dengan cara mencocokkan profil jatuh tempo aset keuangan dan liabililas keuangan.

Pada tanggal 31 Desember _{2015, analisis aset dan liabilitas keuangan}_{Entitas berdasarkan}_{jatuh tempo dari tanggal laporan} posisi keuangan sa,'npai _{dengan tanggal jatuh tempo dirmgkapkan}_{dalam tabel adalah arus kas kontraktual yang tidak} didiskontokan sebagai berikrrti

Tigr bulan srmpri dengan

satu tahun

Lebih dari

satu tlhun Jumlah Kas dan setam kas

Surat sanggup Inves&si mudharabah Jumlrh

Liabilitas keuatrgrn Utang subordinasi

Utang jasa penasehat keuangan Utang lainlain tumlah Kunngdari tiga bular 5.219.415 20.000.000.000 46.356.876.903 5.219.415 46.3s6.876.903 20.000.000.000 135.000.000 135.000.000 20.005.219,415 46.356.876.903 135.000.000 66,497.096.318 Kuratrg dari tiga bulrr |.896.786,169 Tiga bulan sampai dengan safu tahun Lrbih drri satutrhun Jumlah Liabilitas keuangm Utang lainlain Jumlrh

Pada tanggal 3l Desember 2014, posisi keuangan sampai dengan didiskontokan sebagai berikut:

Kas dan setara kas Surat sanggup Investasi mudharabah Jumlah Kurang dari tiga buhn 1 1 7 . 9 8 1 . 6 1 I 20.000.000.000 1 . 8 9 6 . 7 8 6 . 1 6 9 1.896-186.169 _{1.896.786.169}

analisis aset dan liabilitas keuangan Entitas berdasarkanjatuh tempo daritanggal laporan tanggal jatuh tempo diungkapkan dalam tabel adalah arus kas kontraktual yang tidak

:t

;l

:l

t

a

=a

E'

a

t

a

:.

a

Tiga bulan

sanpai dengan Lebib dari

Junlah 92.2t5.246.804 1 1 7 . 9 8 1 . 6 1 I 92.27 5.246.801 20.000.000.000 135.000.000 I35.000.000 20.117.981.611 92,275.246.804 135.000.000 712.528,228-415 Kurang dari tiga bulan 2.000.000.000 919.382.350 Tiga bulan ssnpai dengan satu tahun Lebih dari

sstu taiun Jumlah

50.000.000.000 50.000.000.000 2.000.000.000 9t9.382.350 2.919J82.350 l 9 s0.000.000.000 52.919.382.350