Redesain Sistem Penganggaran Kementerian Keuangan

Kerangka Integrasi

Integrasi Manajemen Strategi – Manajemen Kinerja DJPPR

Redesain Sistem Penganggaran Kementerian Keuangan

Integrasi Manajemen Kinerja – Sistem Penganggaran DJPPR

1

2

3

4

Kerangka Integrasi

Latar Belakang Integrasi Kinerja - Anggaran

1. Telah menjadi perhatian aparat pemeriksa BPK dalam beberapa tahun terakhir terkait adanya

inkonsistensi sasaran dan indikator kinerja antar dokumen perencanaan organisasi (renstra,

renja, dan kontrak kinerja);

2. Munculnya kesulitan dalam penyusunan laporan (mis. Lakin) yang diakibatkan oleh adanya

perbedaan sasaran dan indikator kinerja dalam renstra, renja, dan kontrak kinerja;

3. Tidak dapat melihat kebutuhan dan penggunaan anggaran riil pada masing-masing indikator

kinerja serta belum terdapat sinkronisasi antara target output pada renja dan target kinerja

pada manual kontrak kinerja.

Manfaat Integrasi Kinerja - Anggaran

1. Meningkatkan akuntabilitas dan konsistensi dalam perencanaan organisasi;

2. Meningkatkan sinergitas antar unit dan antar jenjang dalam satu unit;

3. Mempermudah proses monitoring dan penyusunan laporan;

4. Informasi mengenai kebutuhan dan penggunaan anggaran pada

masing-masing indikator kinerja lebih mudah diperoleh;

5. Memperpendek durasi waktu dalam penyusunan kontrak kinerja dan renja

dengan mengendalikan dinamika dalam pembahasan.

Before

Manajemen Strategi

(Renstra)

Manajemen Kinerja

(Kontrak Kinerja)

Sistem Penganggaran

(Renja)

Manajemen Strategi

(Renstra)

Manajemen Kinerja

(Kontrak Kinerja)

Sistem Penganggaran

(Renja)

scattered

Integrated

ILUSTRASI INTEGRASI

After

6

Integrasi

Renstra-Kinerja

Pra Integrasi

Kinerja-Anggaran

Integrasi

Kinerja-Anggaran

M

I

L

E

S

T

O

N

E

7

Tantangan dan Solusi

Tantangan

Solusi

Tidak mudah untuk merevisi renstra dan tidak mudah untuk

merevisi konsep redesain penganggaran yang masih baru

Proses integrasi tidak diselesaikan dalam satu tahun, namun secara bertahap terus

dilakukan agar dapat tercipta integrasi.

Saat ini tidak semua tusi menjadi IKU, sehingga terdapat potensi

adanya anggaran yang tidak memiliki indikator kinerja yang

spesifik

Perlu dipetakan kegiatan-kegiatan tertentu yang memiliki kebutuhan anggaran

namun belum terdapat IKU yang mewakili kegiatan tersebut, agar dapat

dirumuskan IKU yang relevan.

Adanya refinement IKU untuk lebih challenging setiap tahunnya

serta siklus perencanaan yang berbeda antara manajemen

kinerja dan anggaran

Refinement IKU sedapat mungkin dilakukan pada level komponen IKU sehingga

tidak mengubah rumusan dan target IKU pada renstra dan renja.

Adanya pola dan istilah yang berbeda yang digunakan dalam

manajemen strategi, manajemen kinerja, dan sistem

penganggaran

Tim manajemen strategi, manajemen kinerja, dan sistem penganggaran perlu

duduk bersama untuk menyusun “jembatan” yang dapat mengakomodasi

perbedaan tersebut.

Terdapat potensi IKU tertentu yang tidak ter-capture pada Renja

(tidak memiliki anggaran)

IKU yang tidak memiliki anggaran dapat disandingkan dengan IKU yang memiliki

anggaran dengan karakteristik yang sama.

Integrasi Manajemen Strategi – Manajemen Kinerja

Integrasi Renstra - Kinerja

SS 1

• IKU 1A

_{• IKU 1B}

SS 2

• IKU 2A

_{• IKU 2B}

SS 3

• IKU 3A

_{• IKU 3B}

MISI 1



Rumusan Sasaran Strategis dan Indikator

Kinerja pada Renstra dan Kontrak Kinerja akan

sama mulai tahun 2021 s.d. 2024.



Dalam hal diperlukan penyesuaian atas

rumusan Sasaran Strategis dan Indikator

Kinerja sesuai arahan pimpinan dan dinamika

organisasi, maka akan dilakukan penyesuaian

pula pada renstra agar integrasi tetap terjaga.

Tim perumus renstra bersama-sama dengan

tim pengelola kinerja merumuskan visi, misi,

tujuan, sasaran strategis, dan indikator

kinerja organisasi.

Misi

-Tujuan

Strategis

Sasaran

Strategi

IKU - IS

Anggaran

5 Misi dan Tujuan

15 Sasaran Strategis

Renstra-KK-Renja DJPPR 2021 - 2024

25 IKU & sejumlah IS

Sejumlah KRO & RO

Sejumlah strategi

(KONSEP) PETA STRATEGI KEMENKEU-ONE DJPPR TAHUN 2021 - 2024

Visi : Mewujudkan pengelolaan pembiayaan yang inovatif dan kreatif serta risiko keuangan negara yang terkendali dalam rangka mendukung Visi Kementerian Keuangan “Menjadi Pengelola Keuangan Negara untuk Mewujudkan Perekonomian Indonesia yang Produktif, Kompetitif, Inklusif, dan Berkeadilan”.

c Customer Internal Process Learning & Growth

1. Pengelolaan pembiayaan yang optimal dan produktif

2. Birokrasi dan layanan publik yang

agile

, efektif, dan efisien

11. Komunikasi publik

yang efektif

12. Organisasi dan

SDM yang optimal

• Presiden • Wakil Presiden • DPR • BPK • Menteri Keuangan • Wakil Menteri • Masyarakat • Investor • Kreditur • Donor • K/L/Pemda • BUMN/BUMD • Badan Usaha

15. Pelaksanaan tugas

khusus yang optimal

3. Perencanaan

dan perumusan

kebijakan

pembiayaan

dan risiko yang

berkualitas

Stakeholder

Perencanaan

4. Pengelolaan portofolio

pembiayaan yang optimal

dengan biaya dan risiko

yang terkendali

Pengelolaan

10. Pengendalian kualitas

pengelolaan pembiayaan dan

risiko yang berkelanjutan dan

bernilai tambah

9. Monitoring progres proyek

yang efektif

Pengendalian dan Monitoring

13. Pengelolaan keuangan,

BMN, dan umum yang

optimal

5. Pengembangan

instrumen dan skema

pembiayaan yang efektif

6. Pengembangan pasar

keuangan dan basis

investor pembiayaan

yang optimal

7. Kerjasama kelembagaan yang

efektif dan ekspansif

8. Pengelolaan risiko keuangan

negara yang efektif

14. Sistem informasi yang

andal dan terintegrasi

Redesain Sistem Penganggaran Kementerian Keuangan

12 Program

Program Kebijakan Fiskal

(BKF, DJP, DJBC, DJA, DJPK,

DJPPR)

Program Pengelolaan Penerimaan Negara

(DJP, DJBC, DJA)

Program Pengelolaan Belanja Negara

(DJA, DJPK,

DJPPR)

Program Pengelolaan Perbendaharaan, Kekayaan

Negara, dan Risiko

(DJPb, DJKN,

DJPPR, ITJEN)

Program Dukungan Manajemen

(SETJEN, ITJEN, BPPK, LNSW,

Sekretariat UE I, dan BLU)

• PROGRAM

• OUTPUT

• AKTIVITAS/KEGIATAN

• KRO

• RO

• PROGRAM

• KEGIATAN

• OUTPUT

• SUBOUTPUT

• KOMPONEN

SEMULA

MENJADI

15

•PROGRAM



Sasaran Program



Indikator Program

• OUTPUT



Indikator Output Program

• AKTIVITAS/KEGIATAN



Sasaran Kegiatan



Indikator Sasaran Kegiatan

• KRO



Indikator KRO

• RO



Indikator RO

Integrasi Manajemen Kinerja – Sistem Penganggaran

18

Sasaran Kegiatan

Indikator Sasaran Kegiatan

Indikator Output Program

Sasaran Program

Indikator Program

Indikator KRO

Indikator RO

Wide

Sasaran Strategis

Indikator Kinerja Utama

Komponen/Raw IKU

Komponen/Raw IKU

Integrasi

Renstra-Kinerja

Pra Integrasi

Kinerja-Anggaran

Integrasi

Kinerja-Anggaran

M

I

L

E

S

T

O

N

E

19

Renstra-KK tetap

Renja berubah

Renstra-KK-Renja

menggunakan wording

yang sama

Renstra & Kontrak Kinerja

Renja (Semula)

Renja (Menjadi)

SS 1 Pengelolaan pembiayaan yang optimal dan

produktif SK Pengelolaan kas negara yang prudent dan optimal (4808 - Kecukupan Kas Negara) SK Pengelolaan pembiayaan yang optimal dan produktif

IKU 1 Indeks optimalisasi kas terhadap bunga

utang ISK - ISK Indeks optimalisasi kas terhadap bunga utang

IKU 3 Indeks pemenuhan target pembiayaan

dengan biaya dan risiko yang terkendali ISK Persentase pemenuhan target pembiayaan dengan biaya dan risiko yang terkendali ISK Indeks pemenuhan target pembiayaan dengan biaya dan risiko yang terkendali

Pra-integrasi

Renstra & Kontrak Kinerja

Renja (Semula)

Renja (Menjadi)

SS 5 Pengembangan instrumen dan skema

pembiayaan yang efektif SK Pengelolaan kas negara yang prudent dan optimal (6218 – Fasilitasi Investasi) SK Pengembangan instrumen dan skema pembiayaan yang efektif

IKU 1 Indeks efektivitas investasi dukungan

pemerintah ISK Persentase pemenuhan target pembiayaan dengan biaya dan risiko yang terkendali ISK Indeks efektivitas investasi dukungan pemerintah

IKU 2 Indeks keberhasilan pengembangan

instrumen dan skema baru pembiayaan ISK - ISK Indeks keberhasilan pengembangan instrumen dan skema baru pembiayaan

Renstra & Kontrak Kinerja

Renja (Semula)

Renja (Menjadi)

SS 1 Pengelolaan pembiayaan yang optimal

dan produktif SK Rekomendasi Kebijakan Pengelolaan Fiskal, Ekonomi, dan Keuangan yang Berkualitas SK Pengelolaan pembiayaan yang optimal dan produktif

IKU 2 Indeks efektivitas kebijakan pembiayaan

dan risiko ISK Indeks efektivitas kebijakan pembiayaan dan risiko ISK Indeks efektivitas kebijakan pembiayaan dan risiko

Renstra & Kontrak Kinerja

Renja (Semula)

Renja (Menjadi)

SS 1 Perencanaan dan perumusan kebijakan

pembiayaan dan risiko yang berkualitas

SK

1. Kebijakan Fiskal Dan Sektor Keuangan Yang Berkualitas (Program Fiskal)

2. Kebijakan dan Keputusan Administratif di Bidang Pengelolaan Perbendaharaan, Kekayaan Negara, dan Risiko yang kredibel (Program Perbendaharaan)

SK Perencanaan dan perumusan kebijakan

pembiayaan dan risiko yang berkualitas

IKU 2 Indeks penyelesaian kebijakan/regulasi

pembiayaan dan risiko

ISK 1

Indeks penyelesaian kebijakan/regulasi prioritas ISK Indeks penyelesaian kebijakan/regulasi prioritas

Renstra & Kontrak Kinerja

Renja (Semula)

Renja (Menjadi)

SS 3

Perencanaan dan perumusan kebijakan

pembiayaan dan risiko yang berkualitas

SK

Pengelolaan Anggaran Pusat dan TKDD yang berkualitas SK Perencanaan dan perumusan kebijakan pembiayaan dan risiko yang berkualitas

IKU 2

Persentase pencapaian target akurasi

perencanaan pembiayaan

ISK 1

Persentase pencapaian target akurasi perencanaan pembiayaan ISK Persentase pencapaian target akurasi perencanaan pembiayaan

Pra-integrasi

Renstra & Kontrak Kinerja

Renja (Semula)

Renja (Menjadi)

SS 8 Pengelolaan risiko keuangan negara

yang efektif SK Pengelolaan risiko keuangan negara yang produktif dengan risiko yang terkendali SK Pengelolaan risiko keuangan negara yang efektif

IKU 1 Indeks efektivitas pengendalian risiko

keuangan negara ISK Tingkat efektivitas pengendalian risiko keuangan negara ISK Indeks efektivitas pengendalian risiko keuangan negara

Pra-integrasi

Renstra & Kontrak Kinerja

Renja (Semula)

Renja (Menjadi)

SS 9 Monitoring progres proyek yang efektif SK Rekomendasi Kebijakan yang Kredibel untuk Peningkatan

Kualitas Pengelolaan Anggaran Pemerintah Pusat dan TKDD SK Monitoring progres proyek yang efektif

IKU 1 Indeks efektivitas monitoring progres

proyek ISK Persentase tindak lanjut atas rekomendasi hasil monitoring progres proyek/kegiatan. ISK Indeks efektivitas monitoring progres proyek

Renstra & Kontrak Kinerja

Renja (Semula)

Renja (Menjadi)

SS 11 Komunikasi publik yang efektif

SK

1. Persepsi Positif dan Dukungan Publik terhadap

Kementerian Keuangan

2. Persepsi Positif Publik dan Standarisasi Kebijakan yang

Berkualitas di Bidang Pengelolaan Perbendaharaan,

Kekayaan Negara, dan Risiko

SK

Komunikasi publik yang efektif

IKU 1 Indeks efektivitas komunikasi publik

ISK

Indeks efektivitas komunikasi publik

ISK

Indeks efektivitas komunikasi publik

Renstra & Kontrak Kinerja

Renja (Semula)

Renja (Menjadi)

SS 12 Organisasi dan SDM yang optimal

SK

Organisasi dan Sumber Daya Manusia (SDM)

yang Berkinerja Tinggi

SK

Organisasi dan SDM yang optimal

IKU 1 Indeks pengembangan kompetensi pegawai

ISK 1 -

ISK

Indeks pengembangan kompetensi

pegawai

IKU 2 Indeks pencapaian target penataan organisasi

dan program RBTK

ISK 2 Persentase penyelesaian delayering

Indeks pencapaian target penataan

organisasi dan program RBTK

Pra-integrasi

Renstra & Kontrak Kinerja

Renja (Semula)

Renja (Menjadi)

SS 15 Pelaksanaan tugas khusus yang optimal

SK

Pelayanan dan Pengelolaan Dana yang Optimal

serta Integrasi Layanan Ekspor Impor yang Efektif

dan Efisien

SK

Pelaksanaan tugas khusus yang optimal

IKU 1 Indeks efektivitas pelaksanaan tugas

khusus

ISK Indeks efektivitas pelaksanaan tugas khusus

ISK

Indeks efektivitas pelaksanaan tugas

khusus

Integrasi

Renstra & Kontrak Kinerja

Renja

Renstra-KK-Renja

SS 4 Pengelolaan portofolio pembiayaan yang

optimal dengan biaya dan risiko yang terkendali

SP/K

-

SK (wording yang disepakati bersama)

IKU 1 Indeks efektivitas pengelolaan portofolio pembiayaan dan pemenuhan kewajiban pembiayaan

ISP/K

-

ISK Indeks efektivitas pengelolaan portofolio

pembiayaan dan pemenuhan kewajiban pembiayaan

Renstra & Kontrak Kinerja

Renja

Renstra-KK-Renja

SS 2

Birokrasi dan layanan publik yang agile,

efektif, dan efisien SP Organisasi dan SDM yang optimal SK (wording yang disepakati bersama)

IKU 1

Indeks kepuasan pengguna layanan ISP Indeks kepuasan pengguna layanan Kementerian

Keuangan ISK Indeks kepuasan pengguna layanan

Renstra & Kontrak Kinerja

Renja

Renstra-KK-Renja

SS 4 Pengelolaan portofolio pembiayaan yang

optimal dengan biaya dan risiko yang terkendali

SP

Pengelolaan pembiayaan yang optimal dan

risiko keuangan negara yang terkendali

SK (wording yang disepakati bersama)

IKU 2 Persentase pencapaian target penurunan

yield SBN domestik ISP

Imbal hasil (yield) Surat Berharga Negara

ISK (wording yang disepakati bersama)

Integrasi

Renstra & Kontrak Kinerja

Renja

Renstra-KK-Renja

SS 6

Pengembangan pasar keuangan dan basis

investor pembiayaan yang optimal SP/K SK (wording yang disepakati bersama)

IKU 1

Indeks pencapaian target pertumbuhan investor

SBN domestik dan pembiayaan KPBU ISP/K ISK Indeks pencapaian target pertumbuhan investor SBN domestik dan pembiayaan KPBU

Renstra & Kontrak Kinerja

Renja

Renstra-KK-Renja

SS 7

Kerjasama kelembagaan yang efektif dan

ekspansif

SP

Kebijakan fiskal yang ekspansif konsolidatif

SK (wording yang disepakati bersama)

IKU 1 Persentase pencapaian target kerjasama

kelembagaan

ISP

Persentase pencapaian kerjasama ekonomi

dan keuangan internasional

ISK (wording yang disepakati bersama)

Integrasi

Renstra & Kontrak Kinerja

Renja

Renstra-KK-Renja

SS 10

Penataan birokrasi dan pengendalian

kualitas organisasi yang berkelanjutan dan bernilai tambah

SK Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Negara yang

Akuntabel, Transparan, dan Tepat Waktu SK (wording yang disepakati bersama)

IKU 2

Indeks kualitas pelaporan keuangan dan

tindak lanjut rekomendasi BPK ISK Indeks kualitas pelaporan keuangan dan tindak lanjut rekomendasi BPK ISK Indeks kualitas pelaporan keuangan dan tindak lanjut rekomendasi BPK

Renstra & Kontrak Kinerja

Renja

Renstra-KK-Renja

SS 10 Penataan birokrasi dan pengendalian

kualitas organisasi yang berkelanjutan

dan bernilai tambah

SK

Organisasi dan Sumber Daya Manusia (SDM)

yang Berkinerja Tinggi

SK (wording yang disepakati bersama)

IKU 1 Indeks tata kelola organisasi

ISK Persentase Penetapan SOP Kegiatan Utama

ISK Indeks tata kelola organisasi

Renstra & Kontrak Kinerja

Renja

Renstra-KK-Renja

SS 8 Pengelolaan risiko keuangan negara yang

efektif SK Rekomendasi Kebijakan yang Kredibel untuk Peningkatan Kualitas Pengelolaan

Perbendaharaan, Kekayaan Negara, dan Risiko

SK (wording yang disepakati bersama)

IKU 2 Persentase rekomendasi pembiayaan, penjaminan, dan mitigasi risiko yang disetujui Menteri Keuangan

ISK Persentase rekomendasi pembiayaan,

penjaminan, dan mitigasi risiko yang disetujui Menteri Keuangan

ISK Persentase rekomendasi pembiayaan, penjaminan, dan mitigasi risiko yang disetujui Menteri

Keuangan

Integrasi

Renstra & Kontrak Kinerja

Renja

Renstra-KK-Renja

SS 12 Organisasi dan SDM yang optimal

SK

Pengelolaan Risiko, Pengendalian, dan

Pengawasan Internal yang Efektif

SK (wording yang disepakati bersama)

IKU 3 Indeks integritas organisasi

ISK Indeks integritas organisasi

ISK

Indeks integritas organisasi

Renstra & Kontrak Kinerja

Renja

Renstra-KK-Renja

SS 13 Pengelolaan keuangan dan BMN yang

optimal

SK

Pengelolaan Keuangan, BMN, dan Umum yang

Efisien, Efektif dan Akuntabel

SK (wording yang disepakati bersama)

IKU 1 Persentase kualitas pelaksanaan anggaran ISK Persentase kualitas pelaksanaan anggaran

ISK

Persentase kualitas pelaksanaan anggaran

IKU 2 Indeks kualitas pengelolaan BMN

ISK Indeks kualitas pengelolaan BMN

ISK

Indeks kualitas pengelolaan BMN

Renstra & Kontrak Kinerja

Renja

Renstra-KK-Renja

SS 10

Penataan birokrasi dan pengendalian

kualitas organisasi yang berkelanjutan dan bernilai tambah

SK Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Negara yang

Akuntabel, Transparan, dan Tepat Waktu SK (wording yang disepakati bersama)

IKU 2

Indeks kualitas pelaporan keuangan dan

tindak lanjut rekomendasi BPK ISK Indeks kualitas pelaporan keuangan dan tindak lanjut rekomendasi BPK ISK Indeks kualitas pelaporan keuangan dan tindak lanjut rekomendasi BPK