ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KREDIT MACET PADA LEMBAGA KEUANGAN
MIKRO SYARIAH BAITUL MAAL WA TAMWIL KUBE COLOMADU
TAHUN 2010-2011
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Sebagian Persyaratan Guna Mencapai Derajat Sarjana S-1
Program Pendidikan Akuntansi
Disusun Oleh :
APRILIANI AYUNINGTIYAS A 210 080 199
FAKULTAS KEGURUAN DAN ILMU PENDIDIKAN UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
PERSETUJUAN
ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KREDIT MACET PADA LEMBAGA KEUANGAN
MIKRO SYARIAH BAITUL MAAL WA TAMWIL KUBE COLOMADU
TAHUN 2010-2011
Yang dipersiapkan dan disusun oleh :
APRILIANI AYUNINGTIYAS A 210 080 199
Telah Disetujui dan Disahkan oleh Pembimbing I dan Pembimbing II
untuk Dipertahankan di Hadapan Dewan Penguji Skripsi
Fakultas Keguruan dan Ilmu Pendidikan
Universitas Muhammadiyah Surakarta
Mengetahui,
NIP. 130893731 NIK. 147
iii
PENGESAHAN
ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KREDIT MACET PADA LEMBAGA KEUANGAN
MIKRO SYARIAH BAITUL MAAL WA TAMWIL KUBE COLOMADU
TAHUN 2010-2011
Dipersiapakan dan disusun oleh :
APRILIANI AYUNINGTIYAS A 210 080 199
Telah dipertahankan di depan Dewan Penguji Pada tanggal,...
PERNYATAAN
Dengan ini, saya menyatakan bahwa dalam skripsi ini tidak terdapat karya
yang pernah diajukan untuk memperoleh gelar kesarjanaan di suatu Perguruan
Tinggi dan sepanjang pengetahuan saya juga tidak terdapat karya atau pendapat
yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang secara tertulis
diacu dalam naskah dan disebutkan dalam daftar pustaka.
Apabila ternyata kelak/di kemudian hari terbukti ada ketidakbenaran
dalam pernyataan saya di atas, maka saya bertanggung jawab sepenuhnya.
Surakarta, Oktober 2012
v
MOTTO
Karena sesungguhnya sesudah kesulitan itu ada kemudahan, maka apabila
kamu telah selesai (dari suatu urusan), kerjakanlah dengan sungguh-sungguh
(urusan) yang lain, dan hanya kepada Tuhanmulah hendaknya kamu berharap.
(Terjemahan Q.S. Al-Insyirah : 6-8)
Allah akan meninggikan derajat bagi orang-orang yang berilmu pengetahuan
diantaramu, dengan beberapa derajat. Dan Allah maha mengetahui apa yang
kamu kerjakan.
(Terjemahan Q.S. Al-Mujadilah : 11)
Sesungguhnya Allah tidak merubah keadaan suatu kaum sehingga mereka tidak
merubah keadaan yang ada pada diri mereka masing-masing.
(Terjemahan Q.S. Ar-
Ra’d : 11)
Orang yang beruntung adalah orang yang masih diberi kesempatan dan mau
memperbaiki kesalahan dengan belajar dari kesalahan agar menjadi orang yang
lebih baik sabar dan bijak di masa yang akan datang.
(Penulis)
Jika ada niat yang baik tidak ada kata “terlambat”.
PERSEMBAHAN
Segala puji syukur kehadirat Allah SWT, atas limpahan rahmat, hidayah, dan
karunianya, sholawat serta salam bagi Nabi Muhammad SAW sehingga skripsi
ini dapat terselesaikan.
Orang tuaku
(Bpk Warsito & Ibu Suningsih)
Terima kasih atas kasih sayang, dukungan, dan bimbingan kalian dari aku kecil
sampai sekarang tanpa mengenal lelah, lantunan do’a
yang kalian panjatkan di
setiap langkahku, tetes keringat perjuangan kalian karena ingin melihatku
menjadi anak yang berguna bagi bangsa dan agama.
Kakak-kakak ku
Anyka Sulistiowaty, Ane Maylani & Adi Gunawan terima kasih atas
dukungan, nasehat dan perhatiannya buat ku.
Abah (Drs. H. Yakub Nasucha, M. Hum) dan Mamah
Selaku bapak ibu kostku, terima kasih karena kalian telah menjaga aku selama
tinggal di sini.
Sahabat-sahabat ku
Fitri Zubaedah, Tri Setyo Rahayu, Ratna Rahmawati, serta Nur Hidayanti
terima kasih karena kalian sering menyemangatiku yang telah mewarnai dan
menuliskan cerita baru dalam hidupku dengan tawa, canda dan
kegilaan-kegilaan kalian, dan semua sahabatku kelas E semoga persahabatan kita tak
vii
Serta tak lupa untu
k “Firman Al Hidayah” terima kasih karena kau selalu
memberiku semangat, dan kau telah memberi pelajaran berharga dalam hidupku
Asrama Putri Chic Dinda
Kiki, Vita, Dini, Mia, Rita, Hana ,Lala dan semua yang tak dapat ku sebutkan
satu persatu, terima kasih atas kasih sayang, canda riang, dan kegilaan-kegilaan
serta kekeluargaan kalianlah aku betah tinggal disini sampai akhir study ku.
FKIP AKUNTANSI Angkatan 2008
KATA PENGANTAR
Assalamualaikum Wr.Wb
Puji syukur, Alhamdullilah penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang
telah melimpahkan segala rahmat, hidayah, karunia, dan berkah-Nya sehingga
penulis mendapat bimbingan dan kemudahan dalam menyelesaikan penyusunan
skripsi dengan judul “ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG
MEMPENGARUHI KREDIT MACET PADA LEMBAGA KEUANGAN
MIKRO SYARIAH BAITUL MAAL WA TAMWIL KUBE COLOMADU
TAHUN 2010-2011”.
Selesainya penulisan skripsi ini, penulis banyak mendapat bantuan dari
berbagai puhak, baik secara langsung maupun tidak langsung. Oleh karena itu
dengan kerendahan hati penulis mengucapkan terima kasih kepada :
1. Drs. H. Sofyan Anif, M.Si, selaku Dekan Fakultas Keguruan dan Ilmu
Pendidikan Universitas Muhammadiyah Surakarta.
2. Drs. H. Djalal Fuadi, M.M, selaku Ketua Jurusan Pendidikan Akuntansi
Fakultas Keguruan dan Ilmu Pendidikan Universitas Muhammadiyah
Surakarta.
3. Drs. Sudarto HS.,MM, selaku pembimbing I yang telah sabar memberi
pengarahan dan meluangkan waktu untuk memberi bimbingan yang berharga
sampai skripsi ini dapat terselesaikan.
4. Drs. H. M. Yahya, M.Si, selaku pembimbing II yang telah sabar memberi
pengarahan dan meluangkan waktu untuk memberi bimbingan yang berharga
ix
5. Drs. Sriyono, M.Pd, selaku pembimbing akademik dan penguji yang telah
meluangkan waktunya untuk menjadi penguji saya dalam ujian pendadaran
skripsi ini.
6. Wahyu Setyorini, S.E, selaku manager BMT Kube Colomadu Sejahtera yang
telah memberikan ijin kepada penulis untuk mengadakan penelitian.
7. Semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu yang telah
membantu menyelesaikan skripsi ini.
Tidak ada yang dapat penulis persembahkan selain do’a, semoga Allah
SWT memberi imbalan sesuai jasa dan keikhlasan amalnya, amin.
Menyadari bahwa suatu karya di bidang apapun tidak terlepas dari
kekurangan, disebabkan karena keterbatasan kemampuan dan pengetahuan yang
dimiliki penulis. Oleh karena itu kritik dan saran yang sifatnya membangun sangat
diharapkan.
Semoga skripsi ini dapat bermanfaat bagi pembaca maupun diri kami
pribadi dan dapat menjadi sumbangan bagi perkembangan ilmu pendidikan
sehingga ilmu yang di dapat dari skripsi ini dapat bermanfaat dalam kehidupan
dunia dan akhirat.
Wassalamualaikum Wr.Wb
Surakarta, Oktober 2012
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ... i
HALAMAN PERSETUJUAN ... ii
HALAMAN PENGESAHAN ... iii
HALAMAN PERNYATAAN ... iv
HALAMAN MOTTO ... v
HALAMAN PERSEMBAHAN ... vi
KATA PENGANTAR ... viii
DAFTAR ISI ... x
DAFTAR TABEL ... xiv
DAFTAR GAMBAR ... xv
DAFTAR LAMPIRAN ... xvi
ABSTRAK ... xviii
BAB I PENDAHULUAN ... 1
A. Latar Belakang Masalah ... 1
B. Pembatasan Masalah ... 9
C. Perumusan Masalah ... 9
D. Tujuan Penelitian ... 10
xi
BAB II LANDASAN TEORI ... 12
A. Tinjauan Pustaka ... 12
1. Baitul Mal wat Tamwil (BMT) ... 12
a. Pengertian BMT ... 12
b. Pengertian Kredit (Pembiayaan) ... 13
c. Jenis Pembiayaan ... 14
d. Prinsip Pembiayaan ... 15
e. Kredit Bermasalah ... 16
f. Faktor Yang Mempengaruhi Kredit Macet ... 17
g. Dampak Kredit Bermasalah ... 20
B. Hubungan Antara Peran BMT, Itikad Nasabah, Perencanaan, Administrasi Nasabah, Musibah, Musim, Peraturan Pemerintah Dengan Kredit Macet. ... 20
1. Hubungan Antara Peran BMT Dengan Kredit Macet ... 20
2. Hubungan Antara Itikad Nasabah Dengan Kredit Macet . 21 3. Hubungan Antara Perencanaan Dengan Kredit Macet ... 21
4. Hubungan Antara Administrasi Nasabah Dengan Kredit Macet ... 21
5. Hubungan Antara Musibah Dengan Kredit Macet ... 22
6. Hubungan Antara Musim Dengan Kredit Macet ... 22
8. Hubungan Antara Peran BMT, Itikad Nasabah, Perencanaan, Administrasi Nasabah, Musibah, Musim,
Dan Peraturan Pemerintah Dengan Kredit Macet ... 23
C. Kerangka Pemikiran ... 24
D. Hipotesis ... 25
BAB III METODE PENELITIAN ... 26
A. Tempat Dan Waktu Penelitian ... 27
B. Populasi, Sampel, Sampling ... 27
C. Variabel Penelitian dan Definisi Operasional ... 29
D. Jenis Data dan Sumber Data ... 32
E. Teknik Pengumpulan Data ... 33
F. Instrumen Penelitian ... 33
G. Teknik Pengujian Instrumen ... 36
H. Uji Prasyarat Analisis ... 38
I. Teknik Analisis Data ... 39
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ... 42
A. Diskripsi Umum BMT Kube Colomadu Sejahtera ... 42
1. Visi BMT Kube Colomadu Sejahtera ... 43
2. Misi BMT Kube Colomadu Sejahtera ... 43
3. Tujuan BMT Kube Colomadu Sejahtera ... 43
xiii
5. Stuktur Organisasi BMT Kube Colomadu Sejahtera ... 45
B. Pelaksanaan Uji Angket ... 45
1. Uji Validitas Angket ... 45
2. Uji Reliabilitas Angket ... 47
C. Uji Prasyarat Analisis ... 48
1. Uji Normalitas Data ... 48
2. Uji Linieritas Regresi ... 49
D. Analisis Data ... 51
1. Analisis Regresi Linier Ganda ... 51
E. Pengujian Hipotesis ... 53
1. Uji t ... 53
2. Koefisien Determinasi ... 65
F. Pembahasan ... 66
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN ... 70
A. Kesimpulan ... 70
B. Saran ... 71
DAFTAR PUSTAKA ... 73
DAFTAR TABEL
Tabel 1. Hasil Uji Validitas Angket ... 46
Tabel 2. Rangkuman Uji Reliabilitas ... 47
Tabel 3. Rangkuman Hasil Uji Normalitas Data ... 48
xv
DAFTAR GAMBAR
Gambar 4.1. Gambar statistik uji t peran BMT terhadap kredit macet ... 55
Gambar 4.2. Gambar statistik uji t itikad nasabah terhadap kredit macet .. 56
Gambar 4.3. Gambar statistik uji t perencanaan terhadap kredit macet ... 58
Gambar 4.4. Gambar statistik uji t administrasi nasabah terhadap kredit
macet ... 59
Gambar 4.5. Gambar statistik uji t musibah terhadap kredit macet ... 61
Gambar 4.6. Gambar statistik uji t musim terhadap kredit macet... 62
Gamabar 4.7. Gambar statistik uji t peraturan pemerintah terhadap kredit
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Surat Pengantar Angket ... 75
Lampiran 2 Skor Hasil Angket Untuk Variabel Peran BMT ... 82
Lampiran 3 Skor Hasil Angket Untuk Variabel Itikad Nasabah ... 83
Lampiran 4 Skor Hasil Angket Untuk Variabel Perencanaan ... 84
Lampiran 5 Skor Hasil Angket Untuk Variabel Administrasi Nasabah ... 85
Lampiran 6 Skor Hasil Angket Untuk Variabel Musibah ... 86
Lampiran 7 Skor Hasil Angket Untuk Variabel Musim ... 87
Lampiran 8 Skor Hasil Angket Untuk Variabel Peraturan Pemerintah ... 88
Lampiran 9 Skor Hasil Angket Untuk Variabel Kredit Macet ... 89
Lampiran 10 Uji Validitas Angket Untuk Variabel Peran BMT ... 90
Lampiran 11 Uji Validitas Angket Untuk Variabel Itikad Nasabah ... 91
Lampiran 12 Uji Validitas Angket Untuk Variabel Perencanaan ... 92
Lampiran 13 Uji Validitas Angket Untuk Variabel Administrasi Nasabah . 93 Lampiran 14 Uji Validitas Angket Untuk Variabel Musibah ... 94
Lampiran 15 Uji Validitas Angket Untuk Variabel Musim ... 95
Lampiran 16 Uji Validitas Angket Untuk Variabel Peraturan Pemerintah .. 96
Lampiran 17 Uji Validitas Angket Untuk Variabel Kredit Macet ... 97
Lampiran 18 Uji Reliabilitas Angket Untuk Variabel Peran BMT ... 98
Lampiran 19 Uji Reliabilitas Angket Untuk Variabel Itikad Nasabah ... 99
xvii
Lampiran 21 Uji Reliabilitas Angket Untuk Variabel Administrasi
Nasabah ... 101
Lampiran 22 Uji Reliabilitas Angket Untuk Variabel Musibah ... 102
Lampiran 23 Uji Reliabilitas Angket Untuk Variabel Musim... 103
Lampiran 24 Uji Reliabilitas Angket Untuk Variabel Peraturan Pemerintah ... 104
Lampiran 25 Uji Reliabilitas Angket Untuk Variabel Kredit Macet ... 105
Lampiran 26 Daftar Nama Responden Sampel ... 106
Lampiran 27 Standar Deviasi ... 107
Lampiran 28 Normalitas ... 108
Lampiran 29 Linieritas Peran BMT Terhadap Kredit Macet ... 109
Lampiran 30 Linieritas Itikad Nasabah Terhadap Kredit Macet ... 110
Lampiran 31 Linieritas Perencanaan Terhadap Kredit Macet ... 111
Lampiran 32 Linieritas Administrasi Nasabah Terhadap Kredit Macet ... 112
Lampiran 33 Linieritas Musibah Terhadap Kredit Macet ... 113
Lampiran 34 Linieritas Musim Terhadap Kredit Macet ... 114
Lampiran 35 Linieritas Peraturan Pemerintah Terhadap Kredit Macet ... 115
Lampiran 36 Uji Analisis Regresi Berganda ... 116
Lampiran 37 Nilai Kritis L untuk Uji Liliefors ... 118
Lampiran 38 Tabel Nilai F0,05 ... 119
Lampiran 39 Tabel Distribusi t ... 120
ABSTRAK
ANALISIS FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI KREDIT MACET PADA LEMBAGA KEUANGAN MIKRO SYARIAH BAITUL MAAL WA
TAMWIL KUBE COLOMADU TAHUN 2010-2011
Apriliani Ayuningtiyas. A210080199. Program Studi Pendidikan Ekonomi Akuntansi. Fakultas Keguruan dan Ilmu Pendidikan, Universitas Muhammadiyah Surakarta, 2012. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk: 1) Mengetahui faktor-faktor apa saja yang mempengaruhi kredit macet pada nasabah BMT KUBE COLOMADU. 2) Mengetahui faktor yang paling berpengaruh dalam menyebabkan terjadinya kredit macet.
Penelitian ini termasuk jenis penelitian deskriptif kuantitatif dengan penarikan kesimpulan melalui analisis statistik. Populasi dalam penelitian ini adalah nasabah BMT Kube Colomadu yang mengambil pembiayaan atau kredit sebanyak 1.300 nasabah. Sampel diambil sebanyak adalah 30 orang nasabah. Data yang diperlukan diperoleh melalui angket dan dokumentasi. Angket sebelumnya diuji validitas serta diuji reliabilitas. Teknik analisis data yang digunakan adalah analisis regresi linier berganda, uji t, dan uji R2.
Hasil analisis regresi memperoleh persamaan garis regresi: Y = 12,927 + 0,216.X1
+ 0,273.X2+ 0,074.X3 + 0,160.X4+ 0,548.X5 + 0,039.X6 + 0,308.X7. Persamaan
menunjukkan bahwa kredit macet dipengaruhi oleh Peran BMT, itikad nasabah, perencanaan, administrasi nasabah, musibah, musim, peraturan pemerintah. Kesimpulan yang diambil adalah: 1) ”Tidak ada pengaruh peran BMT terhadap kredit macet” dapat diterima. Hal ini berdasarkan analisis regresi linier ganda (uji t) diketahui bahwa thitung <
ttabel, yaitu 1,675< 2,074 dan nilai signifikansi > 0,05, yaitu 0,108. 2)“ Tidak ada
pengaruh itikad nasabah terhadap kredit macet ” dapat diterima. Hal ini berdasarkan analisis regresi linier ganda (uji t) diketahui bahwa thitung < ttabel, yaitu 1,592 < 2,074 dan
nilai signifikansi > 0,05, yaitu 0,126. 3)“ Tidak ada pengaruh perencanaan terhadap kredit macet ” dapat diterima. Hal ini berdasarkan analisis regresi linier ganda (uji t) diketahui bahwa thitung < ttabel, yaitu 0,482 < 2,074 dan nilai signifikansi > 0,05, yaitu
0,635. 4)”Tidak ada pengaruh administrasi nasabah terhadap kredit macet” dapat diterima. Hal ini berdasarkan analisis regresi linier ganda (uji t) diketahui bahwa thitung <
ttabel, yaitu 0,694< 2,074 dan nilai signifikansi > 0,05, yaitu 0,495. 5)“ Ada pengaruh
musibah terhadap kredit macet ” dapat diterima. Hal ini berdasarkan analisis regresi linier ganda (uji t) diketahui bahwa thitung >ttabel, yaitu 3,680 > 2,074 dan nilai signifikansi
< 0,05, yaitu 0,001. 6)”Tidak ada pengaruh musim terhadap kredit macet” dapat diterima. Hal ini berdasarkan analisis regresi linier ganda (uji t) diketahui bahwa thitung < ttabel, yaitu
0,255< 2,074 dan nilai signifikansi > 0,05, yaitu 0,801. 7)“ Tidak ada pengaruh peraturan pemerintah terhadap kredit macet ” dapat diterima. Hal ini berdasarkan analisis regresi linier ganda (uji t) diketahui bahwa thitung < ttabel, yaitu 1,775 < 2,074 dan nilai signifikansi
> 0,05, yaitu 0,090. 8)Hasil uji koefisien determinasi (R2) sebesar 0,556 menunjukkan bahwa besarnya pengaruh yang diberikan oleh kombinasi variabel Peran BMT, itikad nasabah, perencanaan, administrasi nasabah, musibah, musim, peraturan pemerintah berpengaruh bersama-sama terhadap terjadinya kredit macet adalah sebesar 55,6%, sedangkan 44,4% sisanya dipengaruhi oleh variabel lain yang tidak diteliti.
