PENGARUH RISIKO KREDIT, KECUKUPAN MODAL, LIKUIDITAS DAN EFISIENSI OPERASIONAL, NET INTEREST MARGIN
TERHADAP PROFITABILITAS PADA BANK KONVENSIONAL GO PUBLIK
S K R I P S I
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Akuntansi
Oleh :
INTANIA DEWI PUSPITA SARI NIM : 2012310458
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA
PENGARUH RISIKO KREDIT, KECUKUPAN MODAL, LIKUIDITAS DAN EFISIENSI OPERASIONAL, NET INTEREST MARGIN
TERHADAP PROFITABILITAS PADA BANK KONVENSIONAL GO PUBLIK
S K R I P S I
Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian Program Pendidikan Sarjana
Jurusan Akuntansi
Oleh :
INTANIA DEWI PUSPITA SARI NIM : 2012310458
SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS SURABAYA
“MOTTO”
“Yesterday is history, tomorrow is a mystery, today is a gift of God, which is why
we call in the present.” (Bil Keane)
“Intelligence is not the determinant of success, but hard work is the real
determinant of your success.”
“Always be yourself and never be anyone else even if they looj better than you.”
“Don’t Be Afraid to move, because the distance of 1000 miles stars by a single
step.”
“Learn from the mistakes in the past, try by using a different way, and always
hope for a successful future.”
“Sesungguhnya setelah kesulitan ada kemudahan, maka apabila kamu telah selesai
(dari suatu urusan) kerjakanlah dengan sungguh – sungguh (urusan) yang lain, dan hanya kepada Tuhanmulah hendaknya kamu berharap.” (QS: Al Insyiroh: 6-8)
“PERSEMBAHAN”
Syukur Alhamdulillah saya panjatkan kepada Allah SWT yang telah senantiasa melimpahkan rahmat dan hidayahnya yang tiada hentinya, sehingga dapat terselesaikan.
Skripsi ini saya persembahkan untuk orang – orang yang sangat berarti dalam hidup saya :
1. Terima kasih kepada “Allah SWT” atas segala rahmat dan karunianya
yang telah memberikan petunjuk, kekuatan serta kemudahan di setiap langkah dalam upaya mengerjakan skripsi ini hingga terselesaikan dengan baik.
2. Kedua orang tua saya yang selalu meberikan perhatian, kasih sayang, doa, semangat, serta dukungan yang tidak pernah berhenti hingga saat ini.
3. Ibu Pepie Diptyana, S.E., Ak. MSi, selaku dosen pembimbing saya yang telah banyak waktunya saat memberikan bimbingan dengan sabar dari awal hingga akhrir penyusunan skripsi ini. Meskipun beliau jauh di Yogyakarta tapi beliau menyempatkan diri kesurabaya untuk memberikan bimbingan anak bimbingnya.
5. Ibu Dr. Nurmala Ahmar, S.E.,Ak.,M.Si. selaku dosen wali yang telah memberikan arahan selama menjadi mahasiswa di STIE Perbanas Surabaya.
6. Ibu Diyah Pujiati, S.E., M.Si dan ibu Nursuci I. Mei Murni, Ak.,M.M.CA selaku dosen penguji pada waktu sidang proposal skripsi, Terima kasih telah memberikan masukan serta perbaikan dalam skripsi ini.
7. Ibu Diyah Pujiati, S.E., M.Si dan Ibu Dr.Dra. Rovila El Maghviroh, M.Si.Ak.CA. CMA.CIBA selaku dosen penguji pada saat ujian skripsi, terima kasih telah memberikan masukkan serta perbaikan dalam skripsi ini.
8. Untuk teman – temanku tercinta MODIVA (Pipit Pipit Anisa Wahyu Islamia, Ranni Purwaty, Ica Camelia dan Ivian Laily), terima kasih atas dukungan dan doanya. Kita berjuang bersama dari awal hingga akhir sampai kita bisa lulus bareng rek. Semoga persahabatan kita bisa terus terjaga meski nanti akan berpisah. Terima kasih telah menjadi sahabat terbaikku selama ini .
KATA PENGANTAR
Puji syukur saya panjatkan kepada kehadirat Allah SWT, karena atas rahmat dan ridho-Nya akhirnya saya dapat menyelesaikan skripsi yang berjudul
“Pengaruh Risiko Kredit, Kecukupan Modal, Likuiditas Dan Efisiensi
Operasional, Net Interest Margin Terhadap Profitabilitas Pada Bank
Konvensional Go Publik.” Penulisan skripsi ini dimaksudkan untuk memenuhi
persyaratan guna memperoleh gelar Sarjana ekonomi Strata satu di Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
Penulis juga mengucapkan terima kasih sebesar –sebesarnya kepada pihak
– pihak yang selama ini memberikan bantuan dan dukunganya salam menyelesaikan skripsi ini, yaitu kepada:
1. Dr. Lutfi, S.E., M.Fin. Selaku Ketua Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.
2. Dr. Luciana Spica Almilia S.E., M.Si., QIA., CPSAK selaku ketua Jurusan Akuntansi yang telah membantu dalam proses skripsi ini.
3. Pepie Diptyana, S.E., Ak,. MSi, selaku Dosen Pembimbing yang selalu meluangkan waktu dan pikiran Beliau untuk membantu proses penyusunan skripsi ini.
4. Indah Hapsari, S.Ak., M.A., Ak. Selaku Co. Dosen Pembimbing yang selalu meluangkan waktu dan pikiran Beliau serta membantu dosen Pembimbing untu membantu menyelesaikan proses penyusunan skripsi ini.
5. Bapak dan Ibu dosen, staff akademik dan staff perpustakaan STIE Perbanas Surabaya yang telah membantu proses penyusunan skripsi ini.
Penulis berharap agar hasil penelitian ini dapat memberikan manfaat baik bagi peneliti maupun pihak lain yang berkepentingan.
Surabaya , 25 September 2016
DAFTAR
ISI
HALAMAN JUDUL... ..i
HALAMAN SIAP DIUJI... ii
HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI... iii
HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI...iv
DAFTAR LAMPIRAN... . ...xiii
ABSTRAC... xiv
RINGKASAN... xv
BAB I PENDAHULUAN ...1
1.1 Latar Belakang Masalah ... 1
1.2 Rumusan Masalah... 8
1.3Tujuan Penelitian ... 9
1.4 Manfaat Penelitian ... 10
1.5 Sistematika Penulisan Skripsi ... 10
BAB II TINJAUAN PUSTAKA...12
2.1 Penelitian Terdahulu ... 12
2.2 Landasan Teori ... 27
2.2.1 Teori Signaling (Signalling Theory) ... 27
2.2.2 Profitabilitas ... 28
2.2.3 Risiko Kredit... 29
2.2.4 Kecukupan Modal... 30
2.2.5 Likuiditas ... ...31
2.2.6 Efisiensi Operasional... 32
2.2.7 Net Interest Margin...33
2.3 Pengaruh Antar Variabel Penelitian... 34
2.4 Kerangka Pemikiran ... 39
2.5 Hipostesis Penelitian... 40
BAB III METODE PENELITIAN ...41
3.1 Rancangan Penelitian ... 41
3.2 Batasan Penelitian... 41
3.3 Identifikasi Variabel ... 42
3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ... 48
3.7 Teknik Analisis Data ... 48
3.7.1 Analisis Deskriptif ... 49
3.7.2 Uji Normalitas ... 49
3.7.3 Analisis Regresi Berganda ... 50
BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN & ANALISIS DATA ...54
4.1 Gambaran Subyek Penelitian... 54
4.2 Analisis Data... 54
4.2.1 Analisis Deskriptif ... 55
4.2.2 Uji Normalitas ... 60
4.2.3 Analisis Regresi Linier Berganda ... 61
4.3 Pembahasan ... 66
BAB V PENUTUP...78
5.1 Kesimpulan ... 78
5.2 Keterbatasan ... 80
5.3 Saran ... 80 DAFTAR RUJUKAN
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel 4.1 : Hasil Uji Analisis deskriptif Independen 55 Tabel 4.2 : Hasil Uji Analisis deskriptif dependen 59
Tabel 4.3 : Hasil Uji Normalitas 61
Tabel 4.4 : Hasil Uji F 62
Tabel 4.5 : Hasil Uji R 63
DAFTARGAMBAR
Halaman
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 : Daftar Sampel Bank Konvensional Tahun 2013-2015 Lampiran 2 : Daftar Tabulasi Data
Influence of Credit Risk, Capital Adequacy, Liquidity, Operational Efficiency and Net Interest Margin to Profitability on Conventional
Banking Go Public
INTANIA DEWI PUSPITA SARI STIE Perbanas Surabaya Email: intaniadewi143@gmail.com
ABSTRACT
The purpose of this study to determine the influence of credit risk, capital adequacy, liquidity, and operational efficiency, net interest margin on profitability. Financial ratios used in this study is that the NPL, CAR, LDR, BOPO and NIM. The sample used in this study consisted of 40 conventional banks go public listed on the Indonesia Stock Exchange (BEI) period 2013 - 2015. The sampling method in this study using census method. Data obtained from the Indonesia Stock Exchange (IDX) and the Annual Report. Data analysis method used is multiple linear regression analysis. The Results from this study indicates that Credit risk significant negative effect on Profitability. Capital Adequacy is not a significant positive effect on Profitability. Liquidity significant positive effect on Profitability. Operational Efficiency significant negative effect on Profitability. Net Interest Margin significant positive effect on Profitability.
Pengaruh Risiko Kredit, Kecukupan Modal, Likuiditas, danEfisiensi Operasional, Net Interest Margin Terhadap Profitabilitas Pada Bank
Konvensional Go Publik
INTANIA DEWI PUSPITA SARI STIE Perbanas Surabaya Email: intaniadewi143@gmail.com
ABSTRAK
Tujuan dari penelitian ini untuk mengetahui pengaruh risiko kredit, kecukupan modal, likuiditas, dan efisiensi operasional, net interest margin terhadap profitabilitas. Rasio keuangan yang digunakan dalam penelitian ini adalah bahwa NPL, CAR, LDR, BOPO dan NIM. Sampel yang digunakan dalam penelitian ini terdiri dari 40 bank konvensional go publik yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) periode 2013 - 2015. Metode pengambilan sampel pada penelitian ini menggunakan metode sensus. Data yang diperoleh dari Bursa Efek Indonesia (BEI) dan Laporan keuangan. Metode analisis data yang digunakan adalah analisis regresi linear berganda. Hasil dari penelitian ini menunjukkan bahwa risiko kredit berpengaruh negatif signifikan terhadap Profitabilitas. kecukupan modal tidak berpengaruh positif signifikan terhadap profitabilitas. Likuiditas berpengaruh positif signifikan terhadap Profitabilitas. Efisiensi Operasional berpengaruh negatif signifikan terhadap Profitabilitas. Net Interest Margin berpengaruh positif signifikan terhadap Profitabilitas.
