PROGRAM MAGISTER SAINS AKUNTANSJ PROGRAM PASCASARJANA. SEKOLAB TINGGI ILMU EKONOMI INDONESIA (STIESIA) SURABAYAl007

ANALISJS PENGGUNAAN CREDIT SCORING MODEL

DAIA.M MENIIAI.KELA YAKAN CALON DEBITUR

KREDIT PEMILI.KAN RUMAB

BANK TABUNGAN NEGARA

(KPR-BTN)

(Study bsus

pada

PT. Baak Tabuacaa Negan (Penero) Kantor Cabang Surabaya)

Oleb

Heru Prasetyo Adi

NPM : 05.1.01.4.0037

PROGRAM MAGISTER SAINS AKUNTANSJ

PROGRAM PASCASARJANA

SEKOLAB TINGGI ILMU EKONOMI

INDONESIA (STIESIA)

SURABAYAl007

ANAUSIS PENGGUNAAN CREDIT SCORING MODEL

DAIAM MENILAI KELAYAXAN CALON DEBITVR

KREDIT

PEMILIKAN RUMAH

BANK T ABUNGAN NEGARA (KPR-BTN)

(Study kuua

pada

PT. Baak Tabaaaaa Negara (Penero) Kantor

Cabu&

Sarabaya)

Tesil Diaju.kaa Uatuk Memenuhl Salah Satu Syarat Guu Memperoleh Gelar Magister

Saiu

Akuataasi

Oleh

Heru Praaetyo Adi

NPM : 05.2.01.4.0037

PROGRAM MAGISTER SAINS AKUNTANSI

PROGRAM PASCASARJANA

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMIINDONESIA (STIESIA)

SURABAYA 2007

Tesis

ANALISIS PENGGUNAAN CREDIT SCORING MODEL DALAM

MENILAI KELAYAKAN CALON DEBITUR KREDIT PEMILIKAN

RUMAH BANK TABUNGAN NEGARA (KPR-BTN) (STUDY

KASUS PADA PT. BANK TABUNAGN NEGARA (PERSERO)

KANTOR CABANG SURABAYA)

Ketua,

Dipersiapkan dan disusun Oleh:

Heru Prasetyo Adi

NPM:

05

.

2.01.4.0037

Telah dipertahankan didepan Tim Penguji

pada tanggal 27 April 2007

Susunan Tim Penquji

Prof. Sutjipto Ngumar, PhD., Ak.

_{Prof. Dr. Suparlan Pranoto, MM., Ak.}

l

Drs. Ik

Berita Acara Ujian Proposal Tesis

ANALISIS PENGGUNAAN CREDIT SCORING MODEL DALAM

MENILAI KELAYAKAN CALON DEBITUR KREDIT PEMIUKAN

RUMAH BANK TABUNGAN NEGARA (KPR-BTN)

Ketua,

(Studi kasus pada PT. Bank Tabungan Negara (Persero)

Kantor Cabang Surabaya)

Dipersiapkan dan disusun Oleh:

Heru Prasetyo Adi

NPM: 05.2.01.4.0037

Telah dipertahankan didepan Tim Penguji

pada tanggal 5 Maret 2007

Susunan Tim Penguji

Anggota,

PERNYATAAN KEASLIAN TESIS

Yang bertanda tangan dibawah ini, Nama : Heru Prasetyo Adi NPM : 05.2.01.4.0037

Judul Tesis : Analisis Penggunaan Credit Scoring Model Dalam Menilai

kelayakan Calon Debitur Kredit Pemilikan Rumah Bank Tabungan Negara (KPR-BTN) Study kasus pada PT. Bank Tabungan

Negara(Persero) Kantor Cabang Surabaya.

Menyatakan bahwa tesis yang dimajukan untuk diuji pada tanggal 27 April 2007 adaJah basil karya saya. Tidak terdapat keseluruhan atau sebagian tulisan orang lain yang saya ambil dengan cara menyalin, atau meniru dalam bentuk rangkaian kalimat, atau simbol yang menunjukkan gagasan, pendapat atau pemikiran dari penulis lain, yang saya akui seolah-olah sebagai tulisan saya sendiri, dan atau tidak terdapat bagian atau keseluruhan tulisan yang saya salin, tiru atau yang saya ambil dari tulisan orang lain tanpa mem beri pengakuan pada penulis aslinya.

Apabila saya melakukan hal tersebut di atas, baik sengaja maupun tidak, dengan ini sya menyatakan menarik tesis yang saya ajukan sebagai basil tulisan saya sendiri. Bila kemudian terbukti bahwa saya temyata melakukan tindakan menyalin atau meniru tulisan orang lain seolah-olah basil pemikiran saya sendiri, berarti gelar dan ijazah yang telah diberikan oleh Program Pascasrujana Sekolah Tinggi llmu Ekonomi Indonesia (STIESIA) Surabaya batal saya terima

Surabaya, 27 April2007 Yang memberi pemyataan

A. DATA PRIBADI:

1. Nama 2.NPM

DAFTAR RIW A Y AT HID UP

: HERU PRASETYO ADI : 05.2.01.4.0037

3. Tempat tanggallahir : Surabaya, 10 Januari 1969 :Islam

4. Agama

5. Pekerjaanl Jabatan : Bank BTN I Staff Loan Service 6. Alamat Kantorffilpon

7. Alamat Rumahffilpon

: JI.

Pemuda No. 50 Surabaya/031.5353513 : Perum. Griya Pabean IIIE-4 7 Sidoarjo 8. Status B. ORANG TUA : 1. Nama 2. Pekerjaan!Jabatan 3. Alamat kantorffilpon : Menikah : Ny. Sunarini : Pensiunan

4. Alamat Rumahffilpon : JI. Rungkut Lor II/3 Surabaya

C. RIWAYAT PENDIDIKAN:

l. Tamat SD di Surabaya tahun 1981 2. Tamat SL TP di Surabaya tahun 1984 3. Tamat SLTA di Surabaya tahun 1987 4. Pendidikan Tino-oi (PT) · •ss•

I

NamaPT Tempat Tahun Keterangan

I

UNAIR Surabaya 1988 D3 Perpajakan STIESIA Surabay_a 1992 S 1 Akuntansi

D.RIWAYATPEKERJAAN:

I

Tahun Bekerja di Jabatan

!1993 -1997 Bank BTN Cab. Surabaya Staff Loan Recovery 11997-2003 Bank BTN Kankas Mulyosari Staff Loan Recovery 1 2003-2005 Bank BTN Cab. Surabaya Staff Loan Admin

/ 2005 - sekarang Bank BTN Cab. Surabaya Staff Loan Service

I

Surabaya, 27 April 2007

KATAPENGANTAR

Asallammuala1kum Wr. Wb

Puji syukw- penulis panjatkan kepada Allah SWT, karena atas rahmat dan ridhonya tesis dengan judul "Ana/isis Penggunaan Credit Scoring Model Dalam Menilai Kelayakan CaJon Dehitur Kredit Pemilikan Rumah Bank Tabungan Negara (KPR-BTA? (study kasu<; pada PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Kantor Cabang Surabaya)"

dapat kami selesaikan.

Penulis memilih judul pembahasan tersebut dikarenakan betapa pentingnya credit scoring model tersebut dalam menyeleksi calon debitur sehingga dapat rnenghasilkan debitur yang berkwalitas yang akan berdampak pada tingkat kesehatan Suatu bank Bagi Bank BTN sebagai bank yang memiliki fokus bisnis dibidang perumahan maka penelitian ini dapat dipakai sebagai bahan masukan dan evaluasi bagi pengernbangan Credit Scoring dimasa-masa mendatang.

Penulis menyadari adanya keterbatasan pengetahuan dan waktu dalam penulisan tesis ini, maka tentu masih banyak kekurangan dari tesis ini. Oleh karena itu kritik dan saran yang sifatnya membangun sangat kami harapkan untuk perbaikan penulisan yang pada akhirnya akan menjadi bahan evaluasi didalam rnelakukan irnplementasi.

Pada kesempatan ini penulis megucapkan terima kasih yang tak terhingga kepada semua pihak yang membantu, terutama :

L Manajemen Bank Tabungan Negara (Persero) Kantor Cabang Surabaya yang teJah membantu penulis dalam menyelesaikan tesis.

2. Direktur, seluruh Dosen dan staf Program Pasca Sarjana STIESIA yang telah memberikan dorongan dan iJmu pengetahuan selama penulis menempuh pendidikan.

3. Bapak Prof.DR.H. Soeparlan Pranoto, MM, Ak.dan Bapak Drs Ikhsan Budi R. MSi sebagai dosen pembimbing yang telah meluangkan wak"tunya dan banyak memimbing dan mengarahkan sehingga tesis ini dapat selesai tepat waktu.

4. Rekan-rekanku dari Program Magister Sains Akuntansi STIESIA angkatan ke IV yang banyak memberikan dorongan dan masukan dalam penulisan tesis ini.

5. lbuku., Istriku dan anak-anak:u. yang kukasihi yang dengan penuh pengertian telah memberikan dorongan sehingga tesis ini dapat terselesaikan dengan tepat waktu. 6. Serta semua pihak yang tidak dapat kami sebutkan satu persatu yang juga telah

membantu penulis hingga terselesaikannya tesis ini.

Akhir kata tanggung jawab seluruh isi tesis ini tetap menjadi tanggung jawab penulis dan kami berharap sernoga tesis ini rnerniliki rnakna dan berrnanfaat bagi kita semua. Amin.

Surabay~ 27 April 2007 Penulis

"'"'

~/""~

---

Heru Prasetyo Adi

DAFTARISI

Srunpu] Tesis ... .

Judul Tesis ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . .. ... ... ... ... ... ... ... ... ... u Pemyataan Keaslian ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... m Berita Acara Ujian Proposal Tesis ... ... ... . .. ... . .. ... ... ... ... ... ... ... ... IV

Pengesahan . . . v Riwayat Hidup ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . .. ... ... ... . Vl Kata Pengantar . . .

vu

Daftar isi . . . tx Daftar Tabel ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . XI DaftarGambar ... xn1 Daftar Lampiran . . . XIV Abstrak ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... xv

BAB I : PENDAHULUAN A La tar Belakang Masalah . . . I B. Rumusan Masalah . . . 9

C. Tujuan Penelitian . . . .. . .. . 10

D. Manfaat Penelitian . . . 1 0

BAB H:

TrNJAUAN TEORI DAN PENGEMBANAGAN HIPOTESIS A Teori ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .... 11

L Credit Scoring Model . . . 11

2. Manfaat Scoring Model Bagi Lembaga Pemberi Kredit . . . 13

3. PendekatanMetode FICO... 17

4. Beberapa Tahapan Penyusunan Scoring Model... 19

5. Pengukuran dan Analisis Risiko KPR . . . 24

6. Metode Scoring Risiko Mortgage (KPR) ... ... ... ... 25

7. Faktor-faktor Risiko Moertgage (KPR) . . . .. . .. 25

B. Penelitian Sebelurnnya ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 26

C. Pengembangan Hipotesis . . . 29

BAB

HI : METODOLOGI PENELITIAN A Jenis Penelitian, Grunbaran Populasi dan Penentuan Jurnlah Srunpel ... ; ... ... ... ... ... ... ... . .. ... ... ... ... 30

1. Jenis Penelitian. .. .. . . .. .. . . ... . . .. ... ... ... .. . ... ... 30

2. Gambaran Populasi . . . 30

3. Penentuan Jurnlah Srunpel ... ... ... ... ... ... ... ... ... . 31

B. T eknik Penyrunpelan . . . 31

C. Kerangka Konseptual ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... 32

D. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel. .. ... 32

E. TeknikAnalisis ... 35

BAB IV : ANALISIS DAN PEMBAHASAN

A Data basil Penelitian ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... ... .. 37

1. Ability to Repay . . . ... 38

2. Willingness To Repay .. . .. .. . . .. . .. . .. .. .. .. . . . .. .. 43

3. Collateral .. . . .. . . .. . .. .. . . .. . .. . .. . .. . .. . .. . . . .. ... 46

B. Anal isis dan Pengujian Hipotesis . . . .. 49

1. Uji Nonnalitas .. .. .. .. .. .. . .. .. .. .. .. . .. .. . .. .. .. .. . . .. 49

2. Uji Mann-Whitney . . . 52

3. Uji Mann-Whitney Per Variabel ... ... ... ... ... ... .. 58

C. Diskusi .. . .. . .. . .. . . .. .. . .. . .. . .. . .. . . .. .. . .. . .. . .. . . . .. .. 59

l. Variabel Penilai I (Ability to Repay) .. . . .. . .. . .. .. . 60

2. Variabel Penilai II (Willingness to Repay) . .. . . . ... 73

3. Variabel Penilai III (Collateral) . .. . . .. . . ... 80

BAB V : KESIMPULAN, IMPLIKASI DAN KETERBAT ASAN A. Simpulan . . . 86

B. Irnplikasi dan Saran . . . 87

C. Keterbatasan Penelitian .. . .. . . .. .. . . .. .. . .. . . .. . .. . .. .. ... 88

DAFT

AR PUST AKA ... ... .. . ... ... ... ... 89 LAMP IRAN

DAFTAR TABEL

Tabell Prosentase Jwnlah Debitur Non Performing Loan ... 7 Tabel2 Kategori Kolektibilitas ... 8 Tabel3 Credit Scoring Model Bank BTN-Variabel Penilai ... 32 Tabel4 TabuJasi Silang Antara Parameter Pekeijaan Dengan

Jenis Debitur ... 38 Tabel5 Tabulasi Silang Antara Parameter Riwayat Kredit

Dengan Jenis Debitur ... 38 Tabe! 6 Tabu1asi Silang Antara Parameter Keamanan Pekeijaan

Dengan Jenis Debitur ... 39 Tabel7 Tabulasi Silang Antara Parameter Potensi Pertumbuhan

Pendapatan Dengan Jenis Debitur ... 39 Tabel8 Tabulasi Silang Antara Parameter Pengalaman Kerja

Dengan Jenis Debitur ... 40 Tabel9 TabuJasi Silang Antara Parameter Pendidikan

Dengan Jenis Debitur ... 40 TabellO Tabulasi Silang Antara Parameter Usia

Dengan Jenis Debitur ... 41 Tabel 11 TabuJasi Silang Antara Parameter Penghasilan

Dengan Jenis Debitur ... 41 Tabell2 Tabulasi Silang Antara Parameter Pendapatan Bersih

Dengan Jenis Debitur ... 42 Tabel13 TabuJasi Silang Antara Parameter Jumlah Tanggungan

Keluarga Dengan Jenis Debitur ... 42 Tabel 14 Tabulasi Silang Antara Parameter Tempat Keija

Dengan Jenis Debitur ... 43 Tabel 15 Tabulasi Silang Antara Parameter Konsistensi

Dengan Jenis Debitur ... 43 TabeJ 16 Tabulasi Silang Antara Parameter Kelengkapan dan

V aliditas Data Dengan Jenis Debitur ... 44 Tabel17 Tabulasi Silang Antara Parameter Pembayaran Kolel'tif

Dengan Jenis Debitur ... 44 Tabel18 Tabulasi Silang Antara Parameter Pengalaman Kredit

Dengan Bank Dengan Jenis Debitur ... 45 Tabel 19 Tabulasi Silang Antara Parameter Motivasi

Dengan Jenis Debitur ... 45 Tabel20 Tabulasi Silang Antara Parameter Referensi

Dengan Jenis Debitur ... 46 Tabel21 Tabulasi Silang Antara Parameter Marketabilitas

Dengan Jenis Debitur ... 46

Tabel22 Tabel23 Tabel24 Tabel25 Tabel26 Tabel27 Tabel28 Tabel29 Tabel30 Tabel 31 Tabel32 Tabel33

Tabulasi Silang Antara Parameter Rasio Kredit

Terhadap Nilai Agunan Dengan Jenis Debitur ... . TabuJasi Silang Antara Parameter Pertumbuhan

Agunan Dengan Jenis Debitur ... . Tabulasi Silang Antara Parameter Daya Tarik

Dengan Jenis Debitur ... . TabuJasi Silang Antara Parameter Peri ode Likuidasi Dengan Jenis Debitur ... . Hasil Uji Normalitas Pada Variabel Ability To Repay .. Hasil Uji Normalitas Pada Variabel Wi1lingness

To Repay ... . Hasil Uji Normalitas Pada Variabel Collateral ... . Hasil Uji Mann-Whitney Pada Variabel Ability

To Repay ... .. Hasil Uji Mann-Whitney Pada Variabel Willingness To Repay ... . Hasil Uji Mann-Whitney Pada Variabel Collateral ... . Hasil Uj i Normalitas ... . Hasil Uji Mann-Whitney ... .

VI

47

47

48 48 50 51 52 53 55 57 58 58

Gambar 1 Gambar2 DAFTAR GAMBAR FlCOModel ... . Penyebab Tunggakan ... . Vll 17 26

Lampiran 1 Lampiran2 Lampiran 3 Lampiran4 Lampiran 5 DAFTAR LAMPIRAN

Rekapitulasi Scoring Model Debitur KPR-BTN ... . Uji Beda Dengan Metode Mann-Whitney Variabel Kemampuan Membayar (XI) ... . Uji Beda Dengan Metode Mann-Whitney V ariabel Kemauan Membayar (X2) ... . Uji Beda Dengan Metode Mann-Whitney Varia bel Collateral (X3) ... . Uji BedaDengan Metode Mann-Whitney Variabel Credit Scoring Model ... ..

Vl11

89

91

94

97

99