LAMPIRAN 1
KARTU KERJA MAGANG
LAMPIRAN 2
KEHADIRAN KERJA MAGANG
LAMPIRAN 3
LAPORAN REALISASI KERJA MAGANG
(PEMBIMBING LAPANGAN)
LAMPIRAN 4
LAPORAN REALISASI KERJA MAGANG
(DOSEN PEMBIMBING)
Gading Serpong, Tangerang, 15810
Minggu Ke Pekerjaan yang dilakukan Mahasiswa Paraf Dosen Pembimbing
1
PT CPX (The Hotel Bali):
(1) Membuat format To Notes untuk Catatan Atas Laporan Keuangan.
Memindahkan format to notes untuk Catatan Atas Laporan Keuangan 2018 yang diberikan oleh Senior dari bentuk word ke dalam bentuk excel, serta mengubah periode menjadi 2019.
(2) Melakukan review (footing) atas Catatan Atas Laporan Keuangan (berbahasa inggris).
Memeriksa apakah ada kesalahan pengetikan (typo) dalam Catatan Atas Laporan Keuangan yang diberikan oleh Senior
2
PT CPX (HO):
Memindahkan hasil vouching ke Kertas Kerja Pemeriksaan (KKP).
Hasil vouching yang sebelumnya didokumentasikan pada file Permintaan Data Vouching, kemudian dipindahkan ke KKP. Prosedur ini dilakukan untuk hasil vouching atas akun-akun: uang muka, aset tetap, utang lain-lain, beban usaha, dan pendapatan (beban) lain-lain.
3
PT CPX (HO):
Menghitung penyusutan aset tetap pada KKP.
Perhitung penyusutan aset tetap dibuat hingga Desember 2019. Sebelum melakukan perhitungan aset tetap pada KKP, masukkan data-data seperti jenis aset, tanggal dan harga perolehan aset, kuantitas aset, umur penyusutan, dan akumulasi penyusutan hingga 2018 terlebih dahulu.
4
PT CPX (HO):
Melakukan pemeriksaan fisik Aset Tetap.
Pemeriksaan fisik dilakukan terhadap aset tetap perusahaan berupa 3 (tiga) unit laptop yang diperoleh perusahaan sampai dengan 30 September 2019 dan mencatat hasil pemeriksaan ke dalam Berita Acara Pemeriksaan (BAP).
5
PT CPX (EC):
(1) Membuat worksheet per 31 Desember 2019 sesuai dengan trial balance dan general ledger perusahaan.
Angka dan akun pada trial balance dipindahkan ke worksheet, kemudian ditambahkan mutasi debit/kredit dari general ledger ke worksheet.
Selanjutnya saldo awal, mutasi dan akhir pada worksheet dicocokkan dengan angka pada trial balance internal perusahaan.
(2) Membuat format to notes dari worksheet per 31 Desember 2019 yang sudah selesai.
Berdasarkan format To Notes periode sebelumnya dan worksheet periode sekarang, membuat format To Notes untuk mempermudah penyajian Catatan Atas Laporan Keuangan.
6
PT CPX (EC):
(1) Membuat KKP sesuai dengan akun pada worksheet per 31 Desember 2019.
lain. Kemudian saldo akhir pada KKP dicocokkan kembali dengan worksheet.
(2) Membuat surat konfirmasi bank dan melengkapi KKP Kas dan Setara Kas.
Membuat surat konfirmasi bank sesuai dengan daftar bank pada worksheet, serta melengkapi KKP Kas dan Setara Kas, dengan memasukkan nama bank, nominal sesuai worksheet, dan tanggal surat konfirmasi dikirimkan.
(3) Memeriksa rekening koran.
Mencocokkan saldo akhir pada rekening koran yang diberikan oleh Klien dengan saldo akhir pada worksheet.
7
PT CPX (The Hotel Bali):
(1) Membuat surat konfirmasi utang dan melengkapi KKP Utang Usaha.
Membuat surat konfirmasi utang sesuai dengan AP Aging yang sudah dibuat oleh Senior, serta melengkapi KKP Utang Usaha, yaitu dengan memasukkan nama vendor, saldo yang ada pada AP Aging, dan tanggal mengirimkan surat konfirmasi.
(2) Membuat surat konfirmasi piutang dan melengkapi KKP Piutang Usaha.
Membuat surat konfirmasi piutang sesuai dengan AR Aging yang sudah dibuat oleh Senior, serta
melengkapi KKP Piutang Usaha, yaitu dengan memasukkan nama vendor, saldo yang ada pada AR Aging, dan tanggal mengirimkan surat konfirmasi.
8
1. PT CPX (HO):
(1) Membuat daftar untuk vouching atas Beban Konstruksi (Construction in Process/CIP).
Senior memberikan GL Januari hingga September, sedangkan GL Oktober hingga Desember diperoleh dari Klien, lalu melakukan sort nominal (saldo) dari yang terbesar hingga yang terendah. Kemudian, membandingkan nominal pada kedua GL tersebut untuk memastikan bahwa nominal tersebut belum pernah dilakukan vouching sebelumnya, dan membuat daftar permintaan data untuk vouching dengan saldo di atas Rp 15.000.000.
(2) Membuat rekapitulasi atas Akta Perusahaan.
Membuat rekapitulasi akta dengan memasukkan data-data seperti, Nomor Akta, Perihal, Keterangan, Nama-nama Dewan Komisaris dan Direksi, dan Tempat dilaksanakannya kesepakatan.
2. PT CPX (The Hotel Bali):
(1) Membuat surat konfirmasi, dan melengkapi KKP Utang Pembiayaan.
Membuat surat konfirmasi utang pembiayaan yang sudah diberikan oleh Senior sesuai dengan surat perjanjian dan melengkapi KKP Utang Pembiayaan, dengan memasukkan nama vendor dan tanggal surat konfirmasi dikirimkan.
(2) Membuat rekapitulasi perjanjian dan schedule pembayaran, serta melengkapi KKP Utang Pembiayaan.
uang muka, total utang, dan jumlah angsuran per bulan, serta memasukkan schedule pembayaran.
9
1. PT CPX (EC dan The Hotel Bali):
Membuat index audit working paper.
Membuat index audit working paper berdasarkan daftar kelengkapan dokumen, yang dibagi menjadi 2 (dua) bagian, yaitu untuk dokumen terkait Standar Pengendalian Mutu (SPM) dan untuk dokumen terkait akun-akun dalam worksheet.
2. PT CPX (The Hotel Bali):
(1) Melakukan vouching atas Beban Usaha.
Pada file Vouching Tambahan yang diberikan oleh Senior, memasukkan detail transaksi seperti: nomor invoice, tanggal invoice, nama perusahaan, dan jumlah beban dari file PDF yang diterima dari Klien, kemudian lakukan vouching sesuai dengan dokumen yang diberikan oleh Klien. Beban usaha yang dilakukan vouching adalah guest supplies, food cost, miscellaneous, office supplies, dan kitchen fuel.
(2) Melakukan rekapitulasi Pajak Penghasilan (PPh) Pasal 23 dan Pasal 26.
Berdasarkan file PDF PPh berisi Daftar Lampiran, SPT, dan Bukti Potong yang diberikan oleh Klien, membuat rekapitulasi PPh dalam format excel
dengan memasukkan data-data seperti: Keterangan, Tanggal Setor dan Lapor, DPP, dan Nominal Pajak Terutang.
3. PT CPX (HO):
Melakukan vouching atas Beban Usaha.
Melakukan vouching atas beberapa beban usaha, yaitu:
Beban Rapat/Meeting, Beban Gaji dan Lembur, Beban THR, Beban Pajak PPh 21/26, Beban Pajak PPh 23/24, Beban Pajak Bumi dan Bangunan, Beban Iklan, Management Expense, Beban Perijinan, Beban Notaris, dan Beban Jasa Konsultan berdasarkan file permintaan data dari Senior dan dokumen yang diberikan oleh Klien.
10
1. PT CPX (The Hotel Bali):
(1) Membuat rekapitulasi Pajak Hotel (PB1).
Berdasarkan file PB1 yang diberikan oleh Klien, membuat rekapitulasi PB1 yang berisi: tanggal setor dan tanggal bayar, kode transaksi, nomor tagihan, jumlah pendapatan, Dasar Pengenaan Pajak (DPP), dan Pajak Terutang.
(2) Memindahkan hasil vouching ke Kertas Kerja Pemeriksaan (KKP).
Hasil vouching yang sebelumnya didokumentasikan pada file Permintaan Data Vouching, kemudian dipindahkan ke KKP.
Prosedur ini dilakukan untuk hasil vouching atas akun-akun: uang muka, persediaan, biaya dibayar di muka, utang usaha, utang lain-lain, biaya yang masih harus dibayar, dan piutang usaha.
periode 1 Januari 2020 sampai dengan 7 Februari 2020, dengan mencocokkan daftar mutasi kas yang sudah diberikan dengan hasil perhitungan fisik, dan mencatat banyaknya lembaran maupun kepingan uang kas perusahaan yang dihitung oleh pihak Klien ke dalam BAP.
3. PT CPY (Hotel):
Melakukan pemeriksaan fisik Persediaan.
Pemeriksaan fisik terhadap persediaan dapur hotel dilakukan sampai dengan 7 Februari 2020. Berdasarkan daftar persediaan yang diberikan oleh Klien dilakukan sampling oleh Senior, kemudian mencatat hasil pemeriksaan ke dalam BAP.
Kendala: Tidak terdapat contoh format rekapitulasi PB1 dari pekerjaan periode sebelumnya.
Solusi: Membuat format rekapitulasi dengan bertanya pada Senior poin-poin penting yang harus direkap.
LAMPIRAN 5
FORMULIR KONSULTASI
MAGANG
26 April 2020
26 April 2020
LAMPIRAN 6
LEMBAR VERIFIKASI
LAPORAN MAGANG
Elisa Tjhoa
