ANALISIS PENGARUH LOAN TO DEPOSIT RATIO DAN BEBAN OPERASIONAL PENDAPATAN OPERASIONAL TERHADAP PROFITABILITAS BANK PEMBANGUNAN DAERAH PULAU
KALIMANTAN
SKRIPSI
Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan Mencapai Derajat Sarjana Ekonomi
Oleh : Dewi Karimah 201410180311017
PROGRAM STUDI ILMU EKONOMI DAN STUDI PEMBANGUNAN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH MALANG 2018
KATA PENGANTAR
Bismillahirrohmanirrohim.
Puji Syukur Kehadirat Allah SWT,yang telah melimpahkan rahmat dan hidayah-Nya dan juga kesehatan jasmani maupun rohani sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini dengan judul “ANALISIS PENGARUH LOAN TO DEPOSIT RATIO DAN BEBAN OPERASIONAL PENDAPATAN OPERASIONAL TERHADAP PROFITABILITAS BANK PEMBANGUNAN DAERAH PULAU KALIMANTAN”. Tak lupa sholawat serta salam semoga selalu tercurahkan pada junjungan Nabi besar kita Muhammad SAW, yang telah membawa umat manusia dari zaman jahiliyah ke alam yang terang benderang serta modern seperti sekarang ini.
Harapan dari penulisan skripsi ini yaitu agar dapat bermanfaat guna pengembangan lebih lanjut. Penyusunan skripsi ini merupakan salah satu syarat yang harus ditempuh guna menyelesaikan pogram pendidikan sarjana strata satu (S1) Jurusan Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan.
Atas petunjuk-Nya skripsi ini dapat selesai, namun tidak lepas dari bantuan pihak lain yang selalu memberikan dukungan dan bimbingan kepada penulis. Oleh karena itu dengan segala hormat dan kerendahan hati pada kesempatan ini penulis ingin menyampaikan ucapan terimakasih kepada :
1. Bapak Dr. Fauzan, M.Pd, selaku Rektor Universitas Muhammadiyah Malang.
2. Ibu Dr. Idah Zuhroh, M.M, selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Malang.
3. Bapak Hendra Kusuma, S.E., M.SE, selaku Ketua Jurusan Ilmu Ekonomi Studi Pembangunan.
4. Bapak Drs. M. Faisal Abdullah, M.M, selaku dosen Pembimbing I dan dosen Wali Kelas IESP A terimakasih atas segala bimbingan serta saran- saran yang telah diberikan sehingga saya bisa menyelesaikan penulisan skripsi ini.
5. Ibu Ida Nuraini, S.E., M.Si, selaku dosen pembimbing II terimakasih atas segala bimbingan serta saran-saran yang telah diberikan sehingga saya bisa menyelesaikan penulisan skripsi ini.
6. Bapak Dr. Aris Soelistyo, M.Si, selaku dosen penguji I terimakasih atas kritik dan saran yang telah diberikan sehingga saya bisa menyelesaikan skripsi ini.
7. Ibu Dra. Sudarti, M.Si, selaku dosen penguji II terimakasih atas kritik dan saran yang telah diberikan sehingga saya bisa menyelesaikan skripsi ini.
8. Bapak dan Ibu dosen IESP Fakultas Ekonomi dan Bisnis yang telah memberikan pengetahuan dan banyak membantu selama perkuliahan.
9. Ucapan terimakasih secara khusus penulis sampaikan kepada kedua orang tua dan keluarga tercinta yang telah memberikan motivasi, doa dan dukungan penuh dalam pengerjaan skripsi ini.
10. Ucapan terimakasih penulis sampaikan kepada Bapak Muhammad Tiwar dan keluarga yang telah memberikan motivasi, do’a dan dukungan dalam pengerjaan skripsi ini.
11. Teman-teman IESP kelas A angkatan 2014 yang telah membantu dalam penyelesaian skripsi ini, terimakasih atassemangat yang kalian berikan.
12. Teman-teman Sosiologi angkatan 2015, terimakasih atas dukungan dan semangat yang kalian berikan.
Penulis menyadari bahwa penulisan ini masih jauh dari kesempurnaan, sehingga diharapkan saran dan kritik yang membangun dari semua pihak. Dengan segenap kerendahan hati, penulis mohon maaf yang sebesar-besarnya atas kesalahan dan kekurangan dalam penulisan skripsi ini. Sungguh manusia jauh dari kesempurnaan, namun alangkah baiknya untuk menuju kesempurnaan.
Terimakasih.
BillahittaufiqWalHidayah.
Malang, 31 Juli 2018 Penulis,
DAFTAR ISI LEMBAR JUDUL
LEMBAR PERSETUJUAN LEMBAR PENGESAHAN
PERNYATAAN ORISINALITAS
ABSTRAK ... i
KATA PENGANTAR ... iii
DAFTAR ISI ... v
DAFTAR TABEL ... viii
DAFTAR GAMBAR ... ix
DAFTAR GRAFIK... x
DAFTAR LAMPIRAN ... xi
BAB I PENDAHULUAN ... 1
A. Latar Belakang ... 1
B. Rumusan Masalah ... 4
C. Tujuan Penelitian ... 4
D. Manfaat Penelitian ... 5
E. Batasan Penelitian ... 6
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ... 7
A. Penelitian Terdahulu ... 7
B. Landasan Teori ... 10
1. Rasio Keuangan ... 10
2. Teori Profitabilitas ... 11
3. Loan To Deposit Ratio (LDR) ... 13
4. Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) ... 14
C. Hubungan Antar Variabel... 14
1. Pengaruh LDR Terhadap Profitabilitas ... 14
2. Pengaruh BOPO Terhadap Profitabilitas ... 15
D. Kerangka Pikir ... 16
E. Perumusan Hipotesis ... 16
BAB III METODE PENELITIAN ... 17
A. Ruang Lingkup Penelitian ... 17
B. Jenis Penelitian ... 17
C. Populasi dan Sampel ... 17
1. Populasi ... 17
2. Sampel ... 17
D. Definisi Operasional... 18
1. Tingkat Profitabilitas ... 18
2. Loan To Deposit Ratio (LDR) ... 19
3. Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) ... 19
E. Sumber Data dan Pengumpulan Data ... 19
1. Sumber Data ... 19
2. Metode Pengumpulan Data ... 20
F. Analisa Data ... 20
1. Analisa Regresi Linear Berganda ... 20
2. Pengujian Asumsi Klasik ... 21
a. Uji Multikolinearitas ... 21
b. Uji Autokorelasi ... 22
c. Uji Heteroskedastisitas ... 23
d. Uji Normalitas ... 23
3. Pengujian Statistik ... 25
a. Pengujian Secara Simultan (Uji F) ... 25
b. Pengujian Secara Parsial (Uji T) ... 26
4. Koefisien Determinasi (RSquare) ... 27
BAB IV PEMBAHASAN ... 29
A. Gambaran Umum Objek Penelitian ... 29
1. Deskripsi ROA ... 34
2. Deskripsi Loan To Deposit Ratio (LDR) ... 36
3. Deskripsi Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO) 38
B. Hasil Estimasi Analisis Regresi Linear Berganda ... 40
C. Hasil Uji Asumsi Klasik ... 41
1 Uji Mutikolinearitas ... 41
2 Uji Autokorelasi ... 42
3 Uji Heteroskedastisitas ... 43
4 Uji Normalitas ... 44
D. Hasil Pengujian Statistik ... 44
1. Pengujian Secara Simultan (Uji F) ... 44
2. Pengujian Secara Parsial (Uji T) ... 46
E. Hasil Koefisien Determinasi (R Square) ... 47
F. Pembahasan Hasil Penelitian ... 48
1 Pengaruh LDR dan BOPO Terhadap Profitabilitas ... 48
2 Pengaruh LDR Terhadap Profitabilitas ... 48
3 Pengaruh BOPO Terhadap Profitabilitas ... 49
BAB V PENUTUP ... 51
A. Kesimpulan ... 51
B. Keterbatasan Penelitian ... 52
C. Saran ... 52
DAFTAR PUSTAKA ... 54
LAMPIRAN ... 55
DAFTAR TABEL
Tabel 3.1 Daftar Nama Bank ... 18
Tabel 4.1 Daftar Sampel Penelitian ... 29
Tabel 4.2 Data Perhitungan ROA Tahun 2008-2017 ... 35
Tabel 4.3 Data LDR Tahun 2008-2017 ... 37
Tabel 4.4 Data BOPO Tahun 2008-2017 ... 39
Tabel 4.5 Hasil Regresi Linear Berganda ... 40
Tabel 4.6 Hasil Uji Multikolinearitas ... 42
Tabel 4.7 Hasil Uji Autokorelasi ... 42
Tabel 4.8 Hasil Uji Normalitas ... 44
Tabel 4.9 Hasil Uji Secara Simultan (Uji F)... 45
Tabel 4.10 Hasil Uji Secara Parsial (Uji T) ... 46
Tabel 4.11 Hasil Koefisien Determinasi ... 47
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1 Kerangka Pikir ... 16
DAFTAR GRAFIK
Grafik 4.1 Hasil Uji Heteroskedastisitas... 43
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1 Data ROA, LDR, BOPO Periode 2008-2017 ... 55 Lampiran 2 Hasil Output SPSS ... 56
DAFTAR PUSTAKA
Dendawijaya, Lukman. 2003. Manajemen Perbankan. Jakarta : Ghalia Indonesia.
Erlangga, Okyviandi Putra danMawardiImron. 2015. Pengaruh Total Aktiva, Capital Adequacy Ratio (CAR), Finance To Deposit Ratio (FDR) dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Return On Assets (ROA) Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2010-2014. Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan No. 7 Vol. 3.
Gani, Irwan dan Amalia, Siti. 2015. Alat Analisis Data : Aplikasi Statistik untuk Penelitian Bidang Ekonomi dan Sosial. Yogyakarta : CV. Andi Offset.
Hanafi, Mamduh M dan Halim, Abdul. 1996. Analisis Laporan Keuangan.
Yogyakarta : UPP – AMP YKPN.
Harahap, Sofyan Syafri. 1999. Analisa Kritis Atas Laporan Keuangan. Jakarta : PT Raja Grafindo Persada.
Hasdillah. 2017. Pengaruh LDR, NPL, NIM dan CAR Terhadap ROA Pada Bank Pembangunan Daerah Kalimantan TimurPeriode 2010-2016. Jurnal Administrasi Bisnis No. 4 Vol. 5.
Hery, 2013. Kajian Riset Akuntansi, Jakarta : PT Gramedia.
Hery, 2017.Teori Akuntansi, Jakarta : PT Grasindo.
Indarwati, Vivindan Anan, Edy. 2014. Pengaruh Rasio-Rasio Keuangan Terhadap Bank di Indonesia. Jurnal EBBANK No. 2 Vol. 5.
Kasmir. 2012. Manajemen Perbankan. Jakarta :Rajawali Pers.
Mismiwati. 2016. Pengaruh CAR, NIM, BOPO, LDR dan NPL Terhadap ROA.
Jurnal I-Finance No. 1 Vol. 2.
Santoso, Singgih. 2004. Buku Latihan SPSS Statistik Parametrik.Jakarta : PT.
Elex Media Computindo.
Sudirman, I Wayan. 2013. Manajemen Perbankan. Jakarta : Prenada Media Group.
Riyadi, Slamet. 2004. Banking Assets and Liability Management. Jakarta : Penerbitan Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
Zulhelmi, dan Utomo, Ryan Budi.2014. Pengaruh CAR, BOPO, NIM, NPL dan LDR Terhadap Profitabilitas Perbankan Umum Milik Pemerintah di Indonesia Pada Tahun 2011-2013. STIE Pelita Indah
